キャッシュフローと利益はどちらもビジネスにおける重要な財務指標であり、財務と会計の世界に不慣れな人が時々2つの用語を混同することは珍しいことではありません。しかし、キャッシュフローと利益は同じものではありません。ビジネスのパフォーマンスと財務状態に関する重要な決定を下すには、両者の違いを理解することが重要です。

投資家にとって、利益とキャッシュフローの違いを理解する経済危機の際に解決力を維持する能力に基づいて、収益性の高い企業が実際に優れた投資であるかどうかを簡単に知ることができます。起業家や事業主にとって、用語間の関係を理解することは、成長を追求するための最良の方法を含む重要なビジネス上の決定に役立つ可能性があります。

キャッシュフロー、利益、およびそれらの違いについて知る必要があるすべてがここにあります2つの概念。

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キャッシュフローとは

現金は絶えずビジネスに出入りしています。たとえば、小売業者が在庫を購入すると、お金が流出します。同じ小売業者が在庫から何かを販売すると、顧客からビジネスにキャッシュフローが発生します。小売業者が労働者または公共料金を支払うと、キャッシュはビジネスから債務者に向かって流出します。小売業者が顧客が18か月前に融資した購入の毎月の分割払いで、現金がビジネスに流れ込みます。リストは続きます。

キャッシュフローとは、特定の時点でビジネスに出入りする現金の正味残高を指します。

キャッシュフローは正または負の場合があります。プラスのキャッシュフローは、企業がそこから出て行くよりも多くのお金をそこに移していることを示しています。マイナスのキャッシュフローは、企業がそこに移動するよりも多くのお金を移動していることを示します。

キャッシュフローは、さらに3つの主要なカテゴリに分類できます。

• 営業キャッシュフロー：これは、企業の通常の事業運営から生み出される純現金を指します。活発に成長し拡大している企業では、事業の成長を維持するためにプラスのキャッシュフローが必要です。
• 投資キャッシュフロー：これは、証券への投資など、企業の投資関連活動から生み出される純現金を指します。設備や資産などの物理的資産の購入、または資産の売却。事業に積極的に投資している健全な企業では、この数値はマイナスになることがよくあります。
• 資金調達のキャッシュフロー：これは特に、企業とその投資家、所有者、または債権者の間で現金がどのように移動するかを示します。これは、会社の資金調達のために生成される正味キャッシュであり、負債、資本、配当金の支払いが含まれる場合があります。

関連：財務用語：知っておくべき20の財務条件

キャッシュフロー計算書

キャッシュフローは通常、キャッシュフロー計算書で報告されます。これは、指定された期間中に企業の現金に何が起こったかの詳細な分析を提供するように設計された財務文書です。このドキュメントには、会社が現金を使用または受け取ったさまざまな領域が示され、開始と終了の現金残高が調整されます。

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利益とは

利益は通常、事業のすべての営業費用を収益から差し引いたときに残る残高として定義されます。帳簿のバランスを取り、収益から費用を差し引いたときに残っているものです。

利益は、多くの場合配当金の形で会社の所有者と株主に分配するか、再投資することができます。利益は、たとえば、販売する企業の新しい在庫を購入するために使用されたり、新しい製品やサービスの研究開発（R & D）の資金調達に使用されたりする場合があります。

キャッシュフローと同様に、利益は正または負の数値として表すことができます。この計算の結果が負の数値になる場合、会社が運営に費やした金額よりも多くの費用を費やしたため、通常は損失と呼ばれます。

キャッシュフローと同様に、利益はさらに3つのカテゴリに分類できます。

• 総利益：総利益は、収益からコストを差し引いたものとして定義されます。販売された商品。これには、材料費や直接労働力など、生産量のレベルに応じた変動費が含まれます。 y製品の製造に関連する。家賃や製品の製造に関与していない個人の給与など、生産量に関係なく企業が支払う必要のあるその他の固定費は含まれていません。
• 営業利益：営業キャッシュフローと同様に、営業利益とは、企業が通常の事業運営から生み出す純利益のみを指します。通常、税金の支払いや債務の利息の支払いなどのマイナスのキャッシュフローは除外されます。同様に、コアビジネス以外の領域からのプラスのキャッシュフローは除外されます。金利税引前利益（EBIT）と呼ばれることもあります。
• 純利益：これは、すべての収益からすべての費用を差し引いた後の純利益です。通常、これには税金や利子の支払いなどの費用が含まれます。

損益計算書

企業の利益に関する情報は、通常、損益計算書（P & L）。このステートメントは、指定された期間における収益、利益、費用、および損失の累積的な影響を要約したものです。

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キャッシュフローと利益の違い

キャッシュフローと利益の主な違いは、利益はすべての費用が支払われた後に残った金額を示し、キャッシュフローはビジネスに出入りするキャッシュの純フロー。

どちらがより重要か：キャッシュフローと利益？

投資家とビジネスオーナーは、多くの場合、単一の指標を探しています。会社の健全性を理解することができます。彼らは、投資を行うべきか、それともビジネス戦略をピボットするべきかを決定するために見るべき1つの数字を知りたいと思っています。キャッシュフローと利益は、2つの重要で関連する財務指標として、しばしば互いに対立します。どちらがより重要ですか？

その質問に対する簡単な答えはありません。利益とキャッシュフローの両方が独自の方法で重要です。投資家、事業主、主要な従業員、または起業家として、ビジネスの財務状態を評価する場合は、両方の指標とそれらが相互にどのように相互作用するかを理解する必要があります。

たとえば、それは可能です。企業が利益を上げ、マイナスのキャッシュフローを持ち、経費の支払い、拡大、成長を妨げること。同様に、多くの新興企業や規模の大きい企業の場合のように、プラスのキャッシュフローと売上の増加を遂げている企業が利益を上げられない可能性があります。

利益とキャッシュフローは数十のうちの2つにすぎません。ビジネスについて十分な情報に基づいた決定を行うために精通している必要がある金銭的条件、指標、および比率。主要な財務原則を完全に理解することで、専門的に進歩し、より賢い投資家または事業主になることができます。

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データテーブル

A社-キャッシュフロー計算書（代替バージョン）

2019年9月28日に終了した年度（百万単位）

現金と現金同等額、年初：$ 10,746

営業活動

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活動	金額
純利益	37,037
純利益を営業活動によって生み出された現金に調整するための調整：
減価償却費	6,757
繰延収益税費用	1,141
その他	2,253
営業資産および負債の変更：
売掛金、純額	（2,172）
在庫	（973）
ベンダーの非売掛金	223
その他の流動資産および非流動資産	1,080
買掛金	2,340
繰延収益	1,459
その他の流動負債および非流動負債	4,521
営業活動により生み出された現金	53,666

投資活動

アクティビティ	金額
市場性のある有価証券の購入	（148,489）
市場性のある有価証券の満期からの収入	20,317
市場性のある有価証券の売却による収入	104,130
事業買収に関連して行われた支払い、取得した現金控除後	（496）
無形資産の取得に対する支払い	（911）
その他	（160）
投資活動に使用される現金	（33,774）

財務活動

活動	金額
支払われた配当金および配当金相当権	（10,564）
普通株式の買戻し	（22,860）
発行による収入長期債務の純額	16,896
その他	149
財務活動で使用される現金	（16,379）

現金および現金同等物の増加/減少：3,513

現金および現金同等物、年末：$ 14,259

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B社-年間試算表（代替バージョン）

2019年9月28日（千単位）

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アカウント	借方	クレジット
現金および現金同等物	260,652
売掛金	467,976
在庫	676,089
その他の流動資産	116,775
資産、プラント&機器	985,563
長期無形資産	1,223,400
その他の長期資産	31,093
長期債務の現在の部分		14,689
買掛金		312,170
未払費用		242,427
その他の現在の負債		27,777
長期債務、現在の部分を差し引いたもの		236,282
その他の長期債務		281,588
普通株		1,392,183
留保利益		771,200
純売上高		4,358,100
売上原価	2,738,714
販売費および運営費	560,430
一般管理費	293,729
その他の収益		960
金融商品の損益、純額		5,513
外貨の損益、純額	12,649
支払利息	18,177
所得税費用	257,642
合計	7,642,889	7,642,889

B社の損益計算書

2019年9月28日に終了した年度（千単位）

アクティビティ	金額
純売上高	4,358,100
売上原価	2,738,714
総利益	1,619,386
販売費および営業費用	560,430
一般管理費	293,729
総営業費用	854,159
営業利益	765,227
その他の収入	960
金融商品の利益（損失）	5,513
（損失）外貨の利益	（12,649）
支払利息	（18,177）
税引前利益	740,874
所得税費用	257,642
純利益	483,232

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