Stav registrace poplatníka závisí na individuálních okolnostech. Je podatel vdaná? Má závislé osoby? Identifikace správného stavu podání je zásadní, protože určuje daňové sazby, které zaplatíte, a standardní odpočet, který se vztahuje na váš příjem. Může to mít významný dopad na to, kolik dlužíte Internal Revenue Service (IRS) na konci roku, nebo kolik vám IRS dluží.

IRS nabízí pět stavů, které si můžete vybrat od, ale jednu z nich můžete použít, až vyplníte daňové přiznání:

• Svobodný
• sňatek podaný společně
• Manželské podání samostatně
• vedoucí domácnosti
• oprávněná vdova (er)

proč vaše Záležitosti týkající se stavu registrace daní

Váš standardní odpočet pro daňový rok 2020 je 12 400 $, pokud jste nezadaní a nemáte nárok na výhodný status osoby v čele. Tento odpočet se u daně pro rok 2021 zvyšuje na 12 550 $ rok.

Standardní odpočet se v roce 2020 zvýší na 18 650 $, pokud se kvalifikujete jako vedoucí domácnosti, a v roce 2021 dosáhne 18 800 $. To je podstatných 6 $, 25 O 0 více si můžete oholit svůj zdanitelný příjem v roce 2020, než kdybyste museli použít jediný status.

Standardní odpočty za rok 2020 za přiznání, které podáte Rok 2021 se rozdělí takto:

• Single $ 12,400
• Manželské podání společně 24 800 $
• Manželské podání samostatně 12 400 $
• Vedoucí domácnosti 18 650 $
• Kvalifikační vdova (er) 24 800 $

Co se týče daňových sazeb, pojďme jako příklad použít skupinu 22%:

• Jednotliví zakladatelé platí tuto sazbu z části jejich příjmů, která v roce 2020 překročí 40 125 USD, a to až do výše 85 525 USD.
• Tato čísla se zdvojnásobí u ženatých daňových poplatníků, kteří podávají společně: 80 250 USD až 171 050 USD k Daňový rok 2020.
• 22% složka začíná příjmy 53 701 USD pro podatelny s vedoucím domácnosti, až do příjmu 85 500 USD, což je opět značný rozdíl.

Takže ano, váš status podání má značný dopad na vaši daňovou povinnost. V závislosti na tom, na který status se kvalifikujete, můžete vydělat více, než zaplatíte vyšší procento na daních z vašeho nejlepšího dolaru, a můžete oholte více ze svého celkového hrubého příjmu, abyste byli zdaněni pouze ze zbývajícího zůstatku.

Zjištění rodinného stavu

Rozhodující den pro zjištění stavu podání je 31. prosince. Všechny stavy závisí na tom, zda jste považováni za ženatého nebo svobodného konkrétní datum. Jste pro daňové účely považováni za ženatého, pokud jste právně ženatý poslední den roku a žijete se svým manželem. Rovněž jste považován za ženatý, pokud jste se od manžela oddělili podle dohody, než soudní příkaz.

Stav manželského podání společně

Můžete se rozhodnout podat daňové přiznání společně s manželem pokud jste ženatí. Společný výnos kombinuje vaše příjmy a odpočty. Vy i váš manžel musíte souhlasit se podáním společného přiznání a musíte to oba podepsat.

Status manželského podání společně (MFJ) poskytuje několik dalších daňových výhod než podání samostatného manželské návraty. Znamená to však také, že vy a váš manžel jste „společně a nerozdílně odpovědní“ za společné přiznání: Každý z vás je sám odpovědný za přesnost přiznání a za zaplacení jakékoli splatné daně.

Jinými slovy, IRS může od vás osobně vybrat celou částku, pokud se ukáže, že vy a váš manžel dlužíte na vašich kombinovaných příjmech daně ve výši 15 000 $, i když jste vydělali pouze 10% z peněz, které vyprodukovaly tyto daně.

Manželské podání samostatně

Vy a váš manžel můžete také podat samostatná daňová přiznání, pokud jste ženatý / vdaná, ale manželské podání podáváte samostatně (MFS) daňoví poplatníci dostávají podle pravidel IRS nejméně výhodné daňové zacházení.

Manželé, kteří se rozhodli podat samostatně, nebudou mít nárok na několik daňových výhod a zápočtů, včetně zápočtu daně z příjmu nebo Kredit na vzdělání American Opportunity. Negativně ovlivněn je také daňový kredit na dítě a kredit na dítě a závislou péči.

MF Status S nicméně poskytuje způsob, jak stanovit samostatnou daňovou povinnost od vašeho manžela.Manželský pár může chtít podat samostatně, protože:

• Jeden z manželů chce podat daně, ale druhý nechce podat.
• Jeden z manželů má podezření, že společné přiznání nemusí být přesné.
• Jeden z manželů nechce nést odpovědnost za zaplacení celé daně uvedené ve společném přiznání.
• Jeden z manželů dluží daně, zatímco druhý by měl dostat peníze zpět.
• Manželé jsou rozvedení, ale ještě se nerozvedli, a chtějí, aby jejich finance byly oddělené.

Pokud podáte žádost samostatně, musíte s manželem spolupracovat a sdílet daňové údaje. Budete muset koordinovat, kdo bude nárokovat vaše děti jako závislé osoby, pokud nějaké máte. Manželé, kteří podávají žádost samostatně, musí odečíst standardní odpočet, nebo musí oba odpočty rozdělit – jejich výnosy se v tomto ohledu musí „shodovat“.

Společné podání může mít v mnoha případech za následek nižší federální daň, ale podání samostatně vytváří samostatné daňové povinnosti pro každého z manželů, což může být užitečné při minimalizaci daňových rizik.

Stav jednotného podání

Jednotný status používají lidé, kteří jsou poslední den roku svobodný. „Nikdy jste nebyli ženatí, nebo jste se rozvedli, váš manžel zemřel více než dva roky a znovu jste se neoženili znovu, nebo jste odděleni soudním příkazem. Nemáte žádné závislé osoby nebo přinejmenším nemáte žádné, které by vás mohly kvalifikovat pro výhodnější stavy hlavy domácnosti nebo kvalifikované vdovy.

Head- status podání v domácnosti

O status podání v čele domácnosti (HOH) byste mohli mít nárok, pokud se „znovu vdáte nebo budete považováni za svobodného v poslední den daňového roku a pokud pečujete o závislou osobu, jako je vaše dítě, která s vámi žije déle než šest měsíců.

Vdané osoby mohou být „považovány za svobodné“ pro účely získání nároku na vedoucí postavení v domácnosti, i když ještě nejsou právně rozvedeni nebo nejsou právně odděleni za určitých okolností. Můžete získat nárok, pokud jste s manželem nikdy nežili společně během posledních šesti měsíců daňového roku – ani jeden den po 30. červnu – za předpokladu, že splňujete ostatní požadavky.

Jednotliví daňoví poplatníci, kteří mohou žádat o vyživovanou osobu, musí platit více než polovinu nákladů na zachování svého bydliště během daňového roku, aby se kvalifikovali jako vedoucí domácnosti, ale IRS zde nabízí určitou flexibilitu Je-li vaše závislá osoba blízce příbuzný příbuzný, například rodič, nemusí s vámi skutečně žít, i když musíte platit více než polovinu nákladů na údržbu jejich domácnosti a být schopen o ni žádat jako o závislou osobu. Ostatní závislé osoby, které nejsou dětmi, s vámi musí žít po celý rok.

Kvalifikační vdova (ehm) se stavem závislého zařazení dítěte

Stále můžete podávat společně nebo samostatně jako ženatý daňový poplatník za zdaňovací období, ve kterém váš manžel zemřel, i když nemáte závislou osobu. Poté můžete podat nárok na status vdovy (vdovy), pokud jste stále svobodní a máte nezaopatřené dítě po počáteční rok úmrtí.

Tento status vám umožní nadále těžit ze stejného standardního odpočtu a stejných daňových sazeb, jaké platí pro společně podané manželské páry. Status kvalifikovaného vdovského (er) statusu můžete nárokovat celkem dva roky. Váš stav se změní na svobodného nebo v čele domácnosti, pokud jste po těchto dvou letech stále v manželství a ztratíte nárok na tento status, pokud se znovu vdáte před uplynutím dvou let.

Abyste se mohli kvalifikovat pro tento status podání, musíte mít alespoň jedno dítě jako závislou osobu.

Sečteno a podtrženo

IRS je připraven pomoc, pokud si stále nejste jisti svým správným stavem podání. Na svých webových stránkách nabízí interaktivní nástroj, který vám řekne, jak byste měli podávat. Budete potřebovat na dosah ruky nějaké informace, například kolik jste zaplatili za udržení kroku váš domov pro tento rok a nástroj se vztahuje pouze na občany USA a cizince s trvalým pobytem. Dokončení trvá asi pět minut.