Le statut de déclaration d’un contribuable dépend des circonstances individuelles. Le déclarant est-il marié? A-t-il des personnes à charge? Il est essentiel d’identifier votre statut de déclaration correct, car il détermine les taux d’imposition que vous paierez et la déduction standard qui s’applique à votre revenu. Cela peut avoir un impact significatif sur le montant que vous devez à l’Internal Revenue Service (IRS) à la fin de l’année, ou sur le montant du remboursement que l’IRS vous doit.
Dans certains cas, le choix d’un statut de dépôt incorrect peut entraîner un audit.
L’IRS propose cinq statuts que vous pouvez choisir de, mais vous ne pouvez utiliser que l’un d’entre eux lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus:
- Célibataire
- Marié en commun
- Marié séparément
- Chef de ménage
- Veuve (er) éligible
Pourquoi votre Questions relatives au statut de déclaration de revenus
Votre déduction standard pour l’année d’imposition 2020 est de 12 400 USD si vous êtes célibataire et que vous n’êtes pas admissible au statut de chef de ménage avantageux. Cette déduction passe à 12550 USD pour l’impôt 2021 année.
La déduction forfaitaire passe à 18 650 $ en 2020 si vous êtes considéré comme chef de famille, et elle passe à 18 800 $ en 2021. C’est un montant considérable de 6 $, 25 0 de plus, vous pouvez réduire votre revenu imposable en 2020 que si vous deviez utiliser le statut de célibataire.
Les déductions forfaitaires 2020 pour la déclaration dans laquelle vous allez produire 2021 se décompose comme suit:
- Célibataire 12 400 $
- Marié avec 24 800 $
- Marié avec 12 400 $
- Chef de ménage 18 650 $
- Veuve (s) éligible (s) 24 800 $
Les veuves admissibles ont le droit de demander la même déduction forfaitaire que les contribuables mariés qui font une déclaration conjointe, mais elles ne peuvent le faire que pendant deux ans après le décès de leur conjoint.
En ce qui concerne les taux de taxe, utilisons la tranche de 22% comme exemple:
- Les déclarants célibataires paient ce taux sur la partie de leur revenu qui dépasse 40 125 $ en 2020, jusqu’à 85 525 $.
- Ces chiffres doublent pour les contribuables mariés qui produisent conjointement: de 80 250 $ à 171050 $ à compter de la Année d’imposition 2020.
- La tranche de 22% commence à un revenu de 53 701 $ pour les déclarants chefs de ménage, jusqu’à un revenu de 85 500 $, là encore une différence significative.
Donc, oui, votre statut de dépôt a un impact considérable sur votre obligation fiscale. Selon le statut auquel vous êtes admissible, vous pouvez gagner plus avant de payer un pourcentage plus élevé d’impôts sur votre dollar le plus élevé, et vous pouvez réduisez davantage votre revenu brut total pour ne « être imposé que sur le solde restant.
Détermination de l’état matrimonial
Le jour pivot pour déterminer votre statut de dépôt est le 31 décembre. Tous les statuts dépendent de si vous êtes considéré comme marié ou célibataire le t date particulière. Vous « êtes considéré comme marié aux fins de l’impôt si vous » êtes légalement marié le dernier jour de l’année et que vous « vivez avec votre conjoint. Mais vous » êtes également considéré comme marié si vous « êtes plutôt séparé de votre conjoint selon un accord. qu’une ordonnance du tribunal.
Vous n’êtes pas considéré comme marié si vous et votre conjoint êtes séparés par ordonnance du tribunal, mais vous l’êtes si vous « vivant séparément par accord.
Le statut de mariés déclarant conjointement
Vous pouvez choisir de produire une déclaration de revenus conjointement avec votre conjoint si vous êtes marié. Une déclaration conjointe combine vos revenus et vos déductions. Vous et votre conjoint devez accepter de produire une déclaration conjointe et vous devez tous les deux la signer.
Le statut de déclaration conjointe de mariage (MFJ) offre plusieurs avantages fiscaux supplémentaires que de produire séparément retour marié. Mais cela signifie également que vous et votre conjoint êtes «conjointement et solidairement responsables» de la déclaration conjointe: vous êtes chacun individuellement responsable de l’exactitude de la déclaration et du paiement de toute taxe due.
En d’autres termes, l’IRS peut percevoir le montant total auprès de vous personnellement s’il s’avère que vous et votre conjoint devez 15000 $ d’impôts sur vos revenus combinés, même si vous n’avez gagné que 10% de l’argent qui a produit ces taxes.
Marié (e) séparément
Vous et votre conjoint pouvez également produire des déclarations de revenus distinctes si vous «êtes marié, mais marié séparément (MFS) les contribuables bénéficient du traitement fiscal le moins avantageux selon les règles de l’IRS.
Les conjoints qui choisissent de déposer séparément ne seront pas admissibles à plusieurs avantages fiscaux et crédits, y compris le crédit d’impôt sur le revenu gagné ou le Crédit pour études American Opportunity. Le crédit d’impôt pour enfants et le crédit pour garde d’enfants et personnes à charge sont également affectés.
MF Le statut S offre néanmoins un moyen d’établir une obligation fiscale distincte de celle de votre conjoint.Un couple marié voudra peut-être déposer une déclaration séparément parce que:
- Un des conjoints veut déclarer des impôts, mais l’autre ne veut pas le faire.
- Un conjoint soupçonne que la déclaration conjointe pourrait ne pas être exacte.
- Un conjoint ne veut pas être tenu responsable du paiement de la totalité de la taxe indiquée sur la déclaration conjointe.
- Un conjoint doit des impôts, tandis que l’autre obtiendrait un remboursement.
- Les conjoints sont séparés mais pas encore divorcés, et ils veulent garder leurs finances aussi séparées que possible.
Vous devez toujours coopérer et partager les informations fiscales avec votre conjoint si vous déposez séparément, et vous devrez coordonner qui peut réclamer vos enfants comme personnes à charge, si vous en avez. Les conjoints déclarant séparément doivent à la fois prendre la déduction forfaitaire, ou ils doivent tous les deux détailler leurs déductions – leurs déclarations doivent «correspondre» à cet égard.
La production conjointe peut entraîner une réduction de l’impôt fédéral dans de nombreux cas, mais classer séparément crée obligations fiscales distinctes pour chaque conjoint, ce qui peut être utile pour minimiser les risques fiscaux.
Le statut de dépôt unique
Le statut unique est utilisé par les personnes qui sont célibataire le dernier jour de l’année. Soit vous n’avez jamais été marié, soit vous êtes divorcé, votre conjoint est décédé depuis plus de deux ans et vous ne vous êtes pas remarié, ou vous « êtes séparé par décision du tribunal. Vous n’avez pas de personnes à charge, ou à au moins vous n’en avez pas qui pourrait vous qualifier pour le statut de chef de ménage le plus avantageux ou le statut de veuve ou de veuve.
Le statut unique est essentiellement un panier fourre-tout pour ceux qui ne remplissent pas les conditions pour l’un des quatre autres statuts.
Head- Statut de déclaration du domicile
Vous pourriez être admissible au statut de chef de ménage (HOH) si vous « êtes célibataire ou considéré comme célibataire le dernier jour de l’année d’imposition, et si vous » avez pris en charge une personne à charge, telle que votre enfant, qui vit avec vous depuis plus de six mois.
Les personnes mariées peuvent être «considérées comme non mariées» aux fins d’admissibilité au le statut de chef de ménage même s’ils « ne sont pas encore légalement divorcés ou séparés légalement un dans certaines circonstances. Vous pouvez être admissible si vous et votre conjoint n’avez jamais vécu ensemble au cours des six derniers mois de l’année d’imposition, même pas un jour après le 30 juin, à condition que vous remplissiez les autres conditions.
Les absences temporaires ne comptent pas, par exemple si votre conjoint vit ailleurs pour des raisons professionnelles, car votre conjoint a vraisemblablement l’intention de retourner chez vous à un moment donné.
Les contribuables célibataires qui peuvent réclamer une personne à charge doivent payer plus de la moitié des frais d’entretien de leur résidence pendant l’année d’imposition pour se qualifier en tant que chef de ménage, mais l’IRS offre une certaine flexibilité ici Si votre personne à charge est un parent proche, tel qu’un parent, elle n’a pas à vivre avec vous, bien que vous deviez payer plus de la moitié des frais d’entretien de son ménage et pouvoir la réclamer comme personne à charge. Les autres personnes à charge non enfants doivent vivre avec vous toute l’année.
Veuve (s) éligible (s) avec statut de dépôt d’enfant à charge
Vous pouvez toujours déposer une demande conjointe ou séparément en tant que contribuable marié pour l’année d’imposition au cours de laquelle votre conjoint est décédé, même si vous n’avez pas de personne à charge. Vous pouvez alors déposer une demande sous le statut de veuf ou veuve admissible si vous êtes toujours célibataire et avez un enfant à charge l’année initiale du décès.
Ce statut vous permettra de continuer à bénéficier de la même déduction forfaitaire et des mêmes taux d’imposition que ceux des couples mariés déclarant conjointement. Vous pouvez réclamer le statut de dépôt de veuve (er) admissible pour un total de deux ans. Votre statut passe à célibataire ou chef de famille si vous « n’êtes toujours pas marié après ces deux ans, et vous » perdrez l’éligibilité à ce statut si vous vous remarierez avant que deux ans se soient écoulés.
Vous devez avoir au moins un enfant à charge pour être admissible à ce statut de dépôt.
The Bottom Line
L’IRS est prêt à aide si vous n’êtes toujours pas certain de votre statut de dépôt. Il propose un outil interactif sur son site Web qui vous indiquera comment vous devez déposer. Vous aurez besoin de quelques informations à portée de main, comme le montant que vous avez payé pour suivre le rythme votre maison pour l’année, et l’outil ne s’applique qu’aux citoyens américains et aux résidents étrangers. Cela prend environ cinq minutes.
