納税者の申告状況は、個々の状況によって異なります。申告者は結婚していますか？扶養家族がいますか？正しい申告状況を特定することが重要です。それはあなたが支払う税率とあなたの収入に適用される標準的な控除を決定します。これは、年末に内国歳入庁（IRS）に支払うべき金額、またはIRSが支払うべき払い戻し額に大きな影響を与える可能性があります。

IRSには、選択できる5つのステータスがあります。からですが、確定申告を完了すると、そのうちの1つのみを使用できます：

• 単一
• 共同申告
• 個別の既婚申告
• 世帯主
• 資格のある未亡人

なぜあなたの納税申告ステータスの問題

2020年の税務年度の標準控除額は、「独身で、有利な世帯主ステータスの資格がない場合」は$ 12,400です。この控除額は、2021年の税額では$ 12,550に増加します。

世帯主としての資格がある場合、標準控除額は2020年に18,650ドルに増加し、2021年には18,800ドルに増加します。これはかなりの6ドルです。 25単一のステータスを使用する必要がある場合よりも、2020年に課税所得を削減できる額が0個増えます。

提出する申告書の2020年の標準控除額2021年の内訳は次のとおりです。

• シングル$ 12,400
• 結婚申告共同$ 24,800
• 結婚申告個別$ 12,400
• 世帯主$ 18,650
• 資格のある未亡人$ 24,800

税率については、例として22％の括弧を使用しましょう：

• 単一の申告者は、2020年に40,125ドルを超え、85,525ドルまでの所得の部分に対してこの税率を支払います。
• これらの数値は、共同で申告する既婚納税者の場合は2倍になります。現在、80,250ドルから171,050ドルまでです。 2020会計年度。
• 22％のブラケットは、世帯主の申告者の収入が53,701ドルから始まり、85,500ドルまでで、これも大きな違いです。

そうです、あなたの申告ステータスはあなたの納税義務にかなりの影響を及ぼします。あなたが資格を得るステータスに応じて、あなたはあなたの最高ドルに高い税率を支払う前にもっと稼ぐことができます、そしてあなたは総所得をさらに削減して、「残りの残高にのみ課税されるようにします。

婚姻状況の判断

申告状況を判断するための極めて重要な日は12月31日です。すべてのステータスは、あなたが既婚と見なされるか、独身と見なされるかによって異なります。 t特定の日付。年末に合法的に結婚し、配偶者と同居している場合は、税務上結婚していると見なされます。ただし、合意に従って配偶者から離れている場合も、結婚していると見なされます。

既婚者の共同申告ステータス

配偶者と共同で納税申告書を提出することを選択できますあなたが結婚しているなら。共同リターンはあなたの収入と控除を組み合わせたものです。あなたとあなたの配偶者の両方が共同申告書を提出することに同意する必要があり、あなたは両方ともそれに署名する必要があります。

結婚申告（MFJ）ステータスは、個別に申告するよりもいくつかの税制上のメリットがあります結婚したリターン。しかし、それはまた、あなたとあなたの配偶者が連帯返還に対して「連帯して責任を負う」ことを意味します。あなたはそれぞれ、返還の正確さと未払いの税金の支払いに対して個別に責任があります。

言い換えれば、IRSは、あなたとあなたの配偶者が、あなたが生み出したお金の10％しか稼いでいない場合でも、あなたの合計所得に対して15,000ドルの税金を支払う義務があることが判明した場合、あなたから全額を個人的に徴収することができます。

別々に結婚した申告

あなたが結婚しているが、別々に結婚している場合は、あなたとあなたの配偶者は別々の納税申告書を提出することもできます（MFS）納税者は、IRS規則に基づいて最も有益でない税務上の扱いを受けます。

個別に申告することを選択した配偶者は、所得税控除や所得税控除など、いくつかの税制上の優遇措置や控除を受ける資格がありません。 AmericanOpportunity教育クレジット。子供税クレジットと子供および扶養家族ケアクレジットも悪影響を受けます。

MFそれにもかかわらず、Sステータスは、配偶者とは別の納税義務を確立する方法を提供します。夫婦は、次の理由で別々に申告することをお勧めします。

• 1人の配偶者は税金を申告したいが、もう1人は申告したくない。
• 1人の配偶者は、共同申告が正確でない可能性があると疑っています。
• 1人の配偶者は、共同申告に示されている全税の支払いについて責任を問われることを望んでいません。
• 一方の配偶者は税金を支払う必要があり、もう一方の配偶者は払い戻しを受けます。
• 配偶者は分離されていますが、まだ離婚しておらず、財政を可能な限り分離したいと考えています。

個別に申告する場合でも、配偶者と協力して税務情報を共有する必要があります。また、扶養家族がいる場合は、誰が子供を扶養家族として請求できるかを調整する必要があります。標準の控除を受けるか、両方とも控除項目を項目化する必要があります。この点で、収益は「一致」する必要があります。

共同で提出すると、多くの場合、連邦税が低くなる可能性があります。しかし、別々に提出すると、配偶者ごとに個別の納税義務があり、税務リスクを最小限に抑えるのに役立ちます。

単一の申告ステータス

単一のステータスは、年の最後の日に未婚。あなたは「結婚したことがないか、離婚したか、配偶者が2年以上亡くなり、再婚しなかったか、裁判所の命令により別居しました。扶養家族がいません。少なくとも、より有益な世帯主または資格のある未亡人のステータスの資格を得ることができるものはありません。

ヘッド- of-Household Filing Status

課税年度の最終日に未婚または未婚と見なされた場合、および世帯主（HOH）の申告ステータスの対象となる場合があります。 6か月以上あなたと同居しているあなたの子供などの扶養家族の世話をしています。

既婚者は、資格を得るために「未婚と見なされる」ことがあります。彼らがまだ法的に離婚または法的に別居していない場合でも、世帯主の地位状況によっては。他の要件を満たしていれば、課税年度の最後の6か月間（6月30日から1日後でも）にあなたとあなたの配偶者が一緒に住んだことがない場合に資格を得ることができます。

扶養家族を請求できる単一の納税者は、世帯主としての資格を得るために、課税年度中に居住を維持するための費用の半分以上を支払う必要がありますが、IRSはここである程度の柔軟性を提供します。扶養家族が親などの近親者である場合、実際に同居する必要はありませんが、世帯を維持するための費用の半分以上を支払い、扶養家族として請求できるようにする必要があります。他の子供以外の扶養家族は一年中あなたと同居している必要があります。

扶養家族の申告ステータスを持つ資格のある未亡人

引き続き共同で申告することができますまたは、扶養家族がいない場合でも、配偶者が死亡した会計年度の既婚納税者として個別に申告することができます。未婚で扶養されている子供がいる場合は、資格のある未亡人のステータスで申請できます。死亡の最初の年。

このステータスにより、共同で申請する夫婦と同じ標準控除額と同じ税率の恩恵を受け続けることができます。資格のある未亡人の申告ステータスは、合計2年間請求できます。 2年経っても未婚の場合は、独身または世帯主にステータスが変わり、2年が経過する前に再婚すると、このステータスの資格が失われます。

この申請ステータスの資格を得るには、扶養家族として少なくとも1人の子供が必要です。

結論

IRSは準備ができています「まだ正しい提出状況がわからない場合に役立ちます。ウェブサイトにインタラクティブなツールがあり、提出方法を教えてくれます。」維持するために支払った金額など、指先で情報が必要になります。その年のあなたの家、そしてツールは米国市民と居住外国人にのみ適用されます。完了するまでに約5分かかります。