Veronmaksajan arkistointitila riippuu yksittäisistä olosuhteista. Onko arkistoija naimisissa? Onko hänellä huollettavia? Oikean arkistointitilan tunnistaminen on kriittistä, koska se määrittää maksamasi verokannat ja tuloihisi sovellettavan normaalin vähennyksen. Sillä voi olla merkittävä vaikutus siihen, kuinka paljon olet velkaa sisäiselle veropalvelulle (IRS) vuoden lopussa – tai kuinka paljon hyvitystä IRS on sinulle velkaa.

IRS tarjoaa viisi tilaa, jotka voit valita from, mutta voit käyttää yhtä niistä vain, kun täytät veroilmoituksen:

• sinkku
• naimisissa arkistointi yhdessä
• Naimisissa arkistointi erikseen
• Kotitalouden pää
• Hyväksytty leski

Miksi sinun Verohakemuksen tila on tärkeä

Verovuoden 2020 tavanomainen vähennys on 12 400 dollaria, jos olet naimaton ja et ole oikeutettu saamaan edullista kotitalouden päämiehen asemaa. Tämä vähennys nousee 1250 dollariin vuodelle 2021 vuosi.

Vakiovähennys nousee 18 650 dollariin vuonna 2020, jos pääset kotitalouden päämieheksi, ja se nousee 18 800 dollariin vuonna 2021. Se on merkittävä 6 dollaria, 25 0 enemmän voit ajaa verotettavat tulosi pois vuonna 2020 kuin jos sinun on käytettävä yksittäistä tilaa.

Vuoden 2020 vakiovähennykset tekemäsi ilmoituksessa Vuosi 2021 jakautuu näin:

• yksittäinen 12 400 dollaria
• naimisissa arkistointi 24 800 dollaria
• naimisissa arkistointi erikseen 12 400 dollaria
• Kotitalouden päällikkö 18650 dollaria
• Karsintaleski (er) 24800 dollaria

Veroprosenttien osalta käytetään esimerkkinä 22 prosentin hakasulkua:

• Yksittäiset hakijat maksavat tämän verokannan tuloistaan, jotka ylittävät 40125 dollaria vuonna 2020, jopa 85525 dollaria.
• Nämä luvut kaksinkertaistuvat naimisissa oleville veronmaksajille, jotka tekevät hakemuksen yhdessä: 80250 dollaria – 171050 dollaria alkaen Verovuosi 2020.
• 22 prosentin haaroitus alkaa 53 701 dollarin tuloilla kotitalouden päähakijoiden osalta, jopa 85 500 dollarin tuloihin, mikä on jälleen merkittävä ero.

Joten kyllä, arkistointitilallasi on huomattava vaikutus verovelvollisuutesi. Riippuen siitä, mihin tilaan olet oikeutettu, voit ansaita enemmän, ennen kuin maksat korkeamman prosenttiosuuden veroiltasi parhaimmasta dollaristasi, ja voit ajelkaa enemmän bruttotuloista, jotta verotatte vain jäljellä olevasta saldosta.

Siviilisäädyn määrittäminen

Keskeinen päivä arkistointitavan määrittämisessä on 31. joulukuuta. Kaikki tilat riippuvat siitä, pidetäänkö sinua naimisissa vai naimattomana tietty päivämäärä. Sinua pidetään naimisissa verotustarkoituksessa, jos olet laillisesti naimisissa vuoden viimeisenä päivänä ja asut aviopuolisosi kanssa. Mutta pidät myös naimisissa, jos erotat puolisostasi sopimuksen mukaan. kuin oikeuden määräys.

Naimisissa olevien henkilöiden arkistointi-tila

Voit halutessasi jättää veroilmoituksen puolisosi kanssa jos olet naimisissa. Yhteinen tuotto yhdistää tulosi ja vähennykset. Sekä sinun että puolisosi on suostuttava tekemään yhteinen ilmoitus, ja sinun on molemmat allekirjoitettava se.

Naimisissa olevan (MFJ) -aseman tila tarjoaa useita veroetuja enemmän kuin erillisen hakemuksen jättämisen. naimisissa palaa. Mutta se tarkoittaa myös sitä, että sinä ja puoliso olette ”yhteisvastuussa” yhteisestä palautuksesta: Olette kukin erikseen vastuussa ilmoituksen oikeellisuudesta ja erääntyneiden verojen maksamisesta.

Toisin sanoen IRS voi periä koko summan sinulta henkilökohtaisesti, jos käy ilmi, että sinä ja puolisosi olette velkaa 15 000 dollaria veroja yhdistetyistä tuloistanne, vaikka ansaitsitte vain 10% tuotetusta rahasta nämä verot.

Naimisissa olevat hakemukset erikseen

Sinä ja puolisosi voitte myös jättää erilliset veroilmoitukset, jos olette naimisissa, mutta naimisissa nauhoituksenne erikseen (MFS) veronmaksajat saavat IRS-sääntöjen mukaan vähiten edullisen verokohtelun.

Puolisot, jotka päättävät jättää hakemuksen erikseen, eivät saa useita veroetuja ja hyvityksiä, mukaan lukien ansaittu tulovero tai hyvitys American Opportunity -koulutushyvitys. Lapsen verohyvitys sekä lasten ja huollettavien hoitohyvitykset vaikuttavat myös kielteisesti.

MF S-asema tarjoaa kuitenkin tavan vahvistaa erillinen verovelvollisuus puolisostasi.Aviopari saattaa haluta jättää hakemuksen erikseen, koska:

• Yksi puoliso haluaa tehdä veroja, mutta toinen ei halua jättää hakemusta.
• Yksi puoliso epäilee, että yhteinen palautus ei välttämättä ole tarkka.
• Yksi puoliso ei halua olla vastuussa yhteisilmoituksessa ilmoitetun koko veron maksamisesta.
• Yksi puolisoista on veroja, kun taas toinen saisi hyvityksen.
• Aviopuolisot ovat erillään, mutta eivät vielä eronneet, ja he haluavat pitää taloutensa mahdollisimman erillisenä.

Sinun on edelleen tehtävä yhteistyötä ja jaettava verotiedot puolisollesi, jos arkistoit erikseen, ja sinun on koordinoitava, kuka voi vaatia lapsesi huollettaviksi, jos sinulla on. Erikseen jättävien puolisoiden on molemmat ota tavanomainen vähennys, tai molempien on eriteltävä vähennykset – palautusten on tältä osin oltava ”samanlaisia”.

Yhteinen arkistointi voi johtaa alhaisempaan liittovaltion veroon, mutta arkistointi luo erikseen erilliset verovelat kullekin puolisolle, mikä voi olla hyödyllistä veroriskien minimoimisessa.

Yhden hakemuksen tila

Yhtenäistä tilaa käyttävät ihmiset, jotka ovat naimaton vuoden viimeisenä päivänä. Et ole koskaan ollut naimisissa tai olet eronnut, puolisosi on kuollut yli kaksi vuotta etkä mennyt naimisiin uudelleen tai olet erotettu tuomioistuimen määräyksellä. Sinulla ei ole huollettavia tai vähiten sinulla ei ole sellaisia, jotka voisivat saada sinut hyötymään edullisemmista kotitalouden päämiehistä tai kelpoisista leskeistä.

Head- kotitalouden hakemuksen tila

Saatat olla oikeutettu kotitalouden päähakemuksen hakemiseen, jos olet naimaton tai pidät naimattomana verovuoden viimeisenä päivänä ja jos olet olet huolehtinut huollettavastasi, kuten lapsestasi, joka asuu kanssasi yli kuusi kuukautta.

Naimisissa olevia henkilöitä voidaan pitää ”naimattomina” heidän pätevyytensä vuoksi. kotitalouden päämiehen asema, vaikka heitä ei vielä olisikaan laillisesti eronnut tai asumuserossa joissakin olosuhteissa. Voit saada oikeuden, jos sinä ja puolisosi ette koskaan asuneet yhdessä verovuoden viimeisten kuuden kuukauden aikana – edes yhtenä päivänä 30. kesäkuuta jälkeen – edellyttäen, että täytät muut vaatimukset.

Yksittäisten verovelvollisten, jotka voivat hakea huollettavia, on maksettava yli puolet asuinpaikan ylläpitokustannuksista verovuoden aikana saadakseen kotitalouspäällikön, mutta IRS tarjoaa tässä joustavuutta Jos huollettavasi on läheinen sukulainen, kuten vanhempi, hänen ei tarvitse tosiasiallisesti asua kanssasi, vaikka sinun on maksettava yli puolet heidän kotitalouden ylläpitokustannuksista ja voitava vaatia heitä huollettavaksi. Muiden huollettavien, jotka eivät ole lapsia, on elettävä kanssasi koko vuoden.

Hyväksyttävä leski (er), jolla on huollettavana olevan lapsen arkistotila

Voit silti tehdä tiedostoja yhdessä tai erikseen naimisissa olevana veronmaksajana siitä verovuodesta, jonka aikana puolisosi kuoli, vaikka sinulla ei olisi huollettavia. Voit sitten tehdä hakemuksen kelpoiseksi leskeksi, jos olet edelleen naimaton ja sinulla on huollettava lapsi ensimmäinen kuolemavuosi.

Tämän tilan avulla voit edelleen hyötyä samasta tavanomaisesta vähennyksestä ja samoista veroprosenteista kuin yhdessä naimisissa oleville aviopareille. Voit hakea vaatimustenmukaisen lesken hakemuksen tilaa kahdeksi vuodeksi. Tilanne muuttuu yksinhuoltajaksi tai perheen päämieheksi, jos et ole vielä naimisissa näiden kahden vuoden jälkeen, ja menetät kelpoisuuden tähän asemaan, jos avioit uudestaan ennen kuin kaksi vuotta on kulunut.

Sinulla on oltava vähintään yksi lapsi huollettavana saadaksesi tämän arkistointitilan.

Alarivi

IRS on valmis apua, jos et vieläkään ole varma oikeasta arkistointitilastasi. Se tarjoaa verkkosivustollaan interaktiivisen työkalun, joka kertoo sinulle, miten sinun tulee arkistoida. Tarvitset tietoja käden ulottuvilla, kuten kuinka paljon maksoit pysymisestä. kotisi vuodeksi, ja työkalu koskee vain Yhdysvaltain kansalaisia ja maassa asuvia ulkomaalaisia. Se kestää noin viisi minuuttia.