A az adótörvénykönyv, mind a 401 (k), mind a 403 (b) terv az adókedvezményes nyugdíjasok minősített járműve, amelyet a munkaadók kínálnak. Az elsődleges különbség a kettő között az, hogy milyen típusú munkáltató szponzorálja a terveket – 401 (k) terveket kínálnak magán, profitorientált vállalatok, míg a 403 (b) terveket csak nonprofit szervezetek és kormányzati munkáltatók érhetik el.
Egy másik kulcsfontosságú különbség a 403 (b) és a 401 (k) tervek között az egyes ajánlatok befektetési lehetőségeiben rejlik, bár ez a megkülönböztetés idővel csökken.
Az egykor adóvédett járadékként is ismert 403 (b) terveket egy járadék formátumára korlátozták. Ezt a korlátozást 1974-ben eltávolították.
Key Takeaways
- 401 (k) és 403 b) a tervek minősített adókedvezményes nyugdíjazási tervek, amelyeket a munkáltatók ajánlanak fel alkalmazottaiknak.
- 401 (k) a terveket nyereségvállalatok ajánlják fel jogosult munkavállalóknak, akik adózás előtti vagy utáni pénzt fizetnek be bérszámfejtéssel. levonás.
- 403 (b) terveket kínálnak nonprofit szervezetek és kormányok alkalmazottai számára.
- 403 (b) a terveket mentesítik a megkülönböztetésmentes tesztektől, míg a 401 (k) terveket nem.
401 (k) Tervek
A 401 (k) terv minősített munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, amely szerint a jogosult munkavállalók fizetésükből vagy bérükből adózás utáni és / vagy adózás előtti alapon halasztott adót fizethetnek. A 401 (k) programot kínáló munkáltatók megfelelő vagy nem választható hozzájárulást tehetnek a programba a jogosult munkavállalók nevében, és nyereségmegosztási funkcióval is kiegészíthetik a tervet. A 401 (k) terv bevételei halasztott adó alapján halmozódnak fel. A 401 (k) terveket magánmunkáltatók kínálják.
Ha felveszi a 401 (k) pontból a pénzeszközöket – vagy ha „elosztást vesz” ”, akkor a szóhasználat szerint Ön élvezik a nyugdíjazásból származó jövedelmet, és szembesülnek annak adókövetkezményeivel. A legtöbb ember számára és a legtöbb 401 (k) ponttal az osztalékot szokásos jövedelemként adózzák, hasonlóan a fizetéshez. Az Önre háruló adóteher azonban változó a 401 (k) típus szerint, valamint arról, hogy miként és mikor veszi fel a pénzt belőle.
Ritka, de lehetséges van olyan munkáltatója, aki 401 (k) és 403 (b) pontokat is kínál. Ezekben az esetekben az alkalmazottak mindkét számlához hozzájárulhatnak.
403 ( b) Tervek
A 403 (b) terv az állami iskolák, az adómentes szervezetek és bizonyos miniszterek meghatározott alkalmazottainak nyugdíjazási terve. Ezek a tervek járadékba vagy befektetési alapokba is befektethetnek. b) a terv egy másik elnevezése az adózással védett járadékterveknek, és a 403 (b) terv jellemzői összehasonlítják képesek azokra, akik megtalálhatók a 401 (k) tervben.
Az adómentes szervezetek alkalmazottai részt vehetnek a tervben. A résztvevők között vannak tanárok, iskolavezetők, professzorok, kormányzati alkalmazottak, ápolók, orvosok és könyvtárosok. Sokan 401 (k) tervnél rövidebb időtartamra terveznek pénzalapokat, vagy lehetővé tehetik az alapok azonnali megszerzését.
Jogi különbségek a 401 (k) és a 403 (b) tervek között
Különösen a 403 (b) terveknek nem kell megfelelniük a munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonsági előírásoknak Törvény (ERISA), amely a minősített, halasztott, adóelhalasztott nyugdíjazási befektetéseket szabályozza, ideértve a 401 (k) és a 403 (b) s elemeket. Például a 403 (b) s mentesülnek a megkülönböztetésmentességi tesztek alól. Évente kész A tesztelés célja annak megakadályozása, hogy a menedzsment szintű vagy a “magasan kompenzált” alkalmazottak aránytalan mennyiségű juttatást kapjanak egy adott tervből.
Ennek és más mentességeknek az oka egy hosszú ideje működő Munkaügyi Minisztérium szabályozása, amely szerint a 403 (b) terveket technikailag nem nevezik munkáltató által támogatottnak, amíg a munkáltató nem bordák. Ha azonban a munkáltató járulékot fizet a munkavállalói 403 (b) számlákra, azokra ugyanazok az ERISA irányelvek és jelentési követelmények vonatkoznak, mint azokra, akik 401 (k) terveket kínálnak.
Ezenkívül a befektetési alapoknak az 1940. évi értékpapír- és tőzsdei törvény értelmében bejegyzett befektetési társaságnak kell minősülniük, hogy bekerüljenek a 403 (b) tervbe. Ez nem vonatkozik a 401 (k) befektetési opciókra .
Gyakorlati különbségek a 401 (k) és a 403 (b) tervek között
Annak ellenére, hogy a 403 (b) tervek jogszerűen képesek munkáltatói egyezéseket biztosítani Résztvevőik hozzájárulása szerint a legtöbb munkaadó nem hajlandó mérkőzést ajánlani, így nem veszíti el az ERISA-mentességet.
Következésképpen 401 (k) terv jóval magasabb arányban kínál meccsprogramokat Ha azonban egy alkalmazottnak több mint 15 éves szolgálata van bizonyos nonprofit szervezeteknél vagy kormányzati szerveknél, akkor további felzárkózási hozzájárulást tehetnek a 403 (b) tervekhez, amelyeket a 401 (k) rendelkezők terveznek nem tud “t”.
Egy másik különbség a 401 (k) és a 403 (b) tervek között az, hogy a nem ERISA 403 (b) terveknél a költségarány sokkal alacsonyabb lehet, mivel kevésbé szigorú jelentési követelmények vonatkoznak rá.
A tervszolgáltatók és a rendszergazdák általában különböznek az egyes csomagtípusoktól. Különösen a 401 (k) terveket általában a befektetési alapok kezeli, míg a 403 (b) terveket gyakrabban a biztosító társaságok kezelik. Ez az egyik oka annak, hogy sok 403 (b) terv korlátozza a befektetési lehetőségeket és jól láthatóan járadékokat tartalmaz, míg a 401 (k) tervek sok befektetési alapot kínálnak.
A BIZTONSÁGOS Törvény és járadékok a 401 (k) tervekben
Azonban ha minden közösséget felállítanak a nyugdíjazási (SECURE) törvényre, az alkalmazottak több járadéklehetőséget láthatnak a 401 (k) tervükben. A SECURE Act ugyanis kiküszöböli azokat az akadályokat, amelyek korábban visszatartották a munkáltatókat attól, hogy nyugdíjazási programjaik részeként járadékot kínáljanak.
Bizonyos irányelvek és eljárások végrehajtásával az ERISA A hűbéresek most védve vannak a felelősségre vonástól, ha az életjáradék-szállító olyan pénzügyi problémákkal küzdene, amelyek megakadályozzák, hogy teljesítsék kötelezettségeit a 401 (k) résztvevőivel szemben.
Ezenkívül a szakasz A SECURE Act 109. cikke szerint a 401 (k) bekezdésben felajánlott járadéktervek most már hordozhatóak. Ez azt jelenti, hogy ha a járadéktervet befektetési lehetőségként megszüntetik, a résztvevők átadhatják járadékukat egy másik munkáltató által támogatott nyugdíjtervnek vagy IRA-nak, ezzel kiküszöbölve a járadék felszámolásának és az átadási díjak és díjak megfizetésének szükségességét.
A lényeg
Ennek ellenére 401 (k) terv és 403 (b) ) tervei nagyon hasonlítanak a nyugdíjas járművekre. Mindkettőnek ugyanazok az alapfizetési korlátai vannak, mindkettő Roth opciókat kínál, és mindkettőnek megköveteli, hogy a résztvevők 59,5 éves korig érjék el a disztribúciókat.
