Benannt nach den Abschnitten 401 (k) und 403 (b) von Nach dem Steuerkennzeichen sind sowohl die Pläne 401 (k) als auch die Pläne 403 (b) qualifizierte steuerlich begünstigte Altersversorgungsfahrzeuge, die von Arbeitgebern angeboten werden. Der Hauptunterschied zwischen beiden besteht in der Art des Arbeitgebers, der die Pläne sponsert: 401 (k) Pläne werden von privaten, gewinnorientierten Unternehmen angeboten, während 403 (b) Pläne nur gemeinnützigen Organisationen und staatlichen Arbeitgebern zur Verfügung stehen.
Ein weiterer wesentlicher Unterschied zwischen 403 (b) und 401 (k) Plänen besteht in den jeweiligen Anlagemöglichkeiten, obwohl diese Unterscheidung mit der Zeit abnimmt.
Früher auch als steuerlich geschützte Renten bekannt, beschränkten sich 403 (b) Pläne früher auf ein Rentenformat. Diese Einschränkung wurde 1974 aufgehoben.
Key Takeaways
- 401 (k) und 403 (b) Pläne sind qualifizierte steuerlich begünstigte Pensionspläne, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten.
- 401 (k) Pläne werden von gewinnorientierten Unternehmen berechtigten Arbeitnehmern angeboten, die Geld vor oder nach Steuern über die Lohn- und Gehaltsabrechnung beitragen Abzug.
- 403 (b) Pläne werden Mitarbeitern von gemeinnützigen Organisationen und Regierungen angeboten.
- 403 (b) Pläne sind von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen, während 401 (k) Pläne sind nicht.
401 (k) Pläne
Ein 401 (k) Plan ist ein qualifizierter Arbeitgeber gesponsert Pensionsplan, nach dem berechtigte Mitarbeiter steuerlich latente Beiträge von ihrem Gehalt oder Lohn nach Steuern und / oder vor Steuern leisten können. Arbeitgeber, die einen 401 (k) -Plan anbieten, können im Namen berechtigter Mitarbeiter passende oder nicht gewählte Beiträge zum Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen. Das Ergebnis eines 401 (k) -Plan wird steuerlich latent abgegrenzt. 401 (k) -Pakete werden von privaten Arbeitgebern angeboten.
Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) abheben – oder „Ausschüttungen vornehmen“, wie es der Jargon sagt – Sie Beginnen Sie, sowohl das Einkommen aus dieser Hauptstütze des Ruhestands zu genießen als auch die steuerlichen Konsequenzen zu tragen. Für die meisten Menschen und mit den meisten 401 (k) werden Ausschüttungen wie ein Gehaltsscheck als normales Einkommen besteuert. Die Steuerbelastung, die Ihnen entstehen wird, ist jedoch unterschiedlich nach Art von 401 (k) und wie und wann Sie Geld abheben.
Es ist selten, aber möglich einen Arbeitgeber haben, der sowohl einen 401 (k) als auch einen 403 (b) anbietet. In diesen Fällen können Mitarbeiter zu beiden Konten beitragen.
403 ( b) Pläne
Ein 403 (b) Plan ist ein Pensionsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, steuerfreier Organisationen und bestimmter Minister. Diese Pläne können entweder in Renten oder in Investmentfonds investieren. A 403 ( b) Plan ist auch ein anderer Name für einen steuerlich geschützten Rentenplan, und die Merkmale eines 403 (b) Plans werden verglichen Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen können an dem Plan teilnehmen.
Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen sind berechtigt, an dem Plan teilzunehmen. Zu den Teilnehmern zählen Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare. Viele Pläne übertragen Mittel über einen kürzeren Zeitraum als 401 (k) Pläne oder ermöglichen möglicherweise die sofortige Übertragung von Mitteln.
Rechtliche Unterschiede zwischen 401 (k) – und 403 (b) -Plänen
Insbesondere müssen 403 (b) -Pläne nicht vielen Vorschriften der Altersvorsorge für Arbeitnehmer entsprechen Gesetz (ERISA), das qualifizierte, steuerlich latente Altersvorsorgeinvestitionen regelt, einschließlich 401 (k) s und 403 (b) s. Zum Beispiel sind 403 (b) s von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen. Dies wird jährlich durchgeführt Tests sollen verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder „hoch vergütete“ Mitarbeiter einen unverhältnismäßig hohen Nutzen aus einem bestimmten Plan ziehen.
Der Grund für diese und andere Ausnahmen ist eine langjährige Verordnung des Arbeitsministeriums, nach der 403 (b) Pläne technisch nicht als vom Arbeitgeber gesponsert gekennzeichnet sind, solange der Arbeitgeber cont nicht finanziert Ributionen. Wenn ein Arbeitgeber jedoch Beiträge zu den Konten des Arbeitnehmers 403 (b) leistet, unterliegt er denselben ERISA-Richtlinien und Berichtspflichten wie diejenigen, die 401 (k) -Pakete anbieten.
Darüber hinaus müssen sich Investmentfonds gemäß dem Securities and Exchange Act von 1940 als eingetragene Investmentgesellschaft qualifizieren, um in einen 403 (b) -Plan aufgenommen zu werden. Dies ist bei 401 (k) -Anlagemöglichkeiten nicht der Fall .
Praktische Unterschiede zwischen 401 (k) und 403 (b) Plänen
Auch wenn 403 (b) Pläne rechtlich in der Lage sind, Arbeitgeber-Übereinstimmungen bereitzustellen Zu den Beiträgen ihrer Teilnehmer sind die meisten Arbeitgeber nicht bereit, Spiele anzubieten, damit sie die ERISA-Befreiung nicht verlieren.
Folglich bieten 401 (k) -Pläne Spielprogramme zu einem weitaus höheren Preis an Wenn ein Mitarbeiter jedoch mehr als 15 Jahre bei bestimmten gemeinnützigen Organisationen oder Regierungsbehörden tätig ist, kann er möglicherweise zusätzliche Nachholbeiträge zu seinen 403 (b) -Plänen leisten als diejenigen mit 401 (k) -Plänen s kann „t.
Ein weiterer Unterschied zwischen 401 (k) – und 403 (b) -Plänen besteht darin, dass bei Nicht-ERISA 403 (b) -Plänen die Kostenquoten viel niedriger sein können, als sie sind
In der Regel unterscheiden sich die Plananbieter und -administratoren für jeden Planarten. Insbesondere werden 401 (k) -Pläne in der Regel von Investmentfondsunternehmen verwaltet, während 403 (b) -Pläne häufiger von Versicherungsunternehmen verwaltet werden. Dies ist ein Grund, warum viele 403 (b) -Pläne die Anlageoptionen einschränken und in prominenter Weise Annuitäten enthalten, während 401 (k) -Pläne tendenziell viele Investmentfonds anbieten.
The SECURE Gesetz und Renten in 401 (k) -Plänen
Mit dem SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) sehen Mitarbeiter möglicherweise mehr Rentenoptionen in ihren 401 (k) -Plänen. Dies liegt daran, dass das SECURE Act viele der Hindernisse beseitigt, die Arbeitgeber zuvor davon abgehalten haben, Renten als Teil ihrer Pensionsplanoptionen anzubieten.
Durch die Implementierung bestimmter Richtlinien und Verfahren, ERISA Treuhänder sind jetzt davor geschützt, haftbar gemacht zu werden, wenn ein Rentenversicherer finanzielle Probleme hat, die ihn daran hindern, seinen Verpflichtungen gegenüber seinen 401 (k) -Teilnehmern nachzukommen.
Zusätzlich unter Abschnitt Gemäß Artikel 109 des SECURE Act sind die in einem 401 (k) angebotenen Rentenpläne jetzt portabel. Wenn der Rentenplan als Anlageoption eingestellt wird, können die Teilnehmer ihre Rente auf einen anderen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan oder eine andere IRA übertragen. Dadurch entfällt die Notwendigkeit, die Annuität zu liquidieren und Rücknahmegebühren und -gebühren zu zahlen.
Das Endergebnis
Dennoch sind 401 (k) Pläne und 403 (b ) Pläne sind sehr ähnlich, was Altersversorgungsfahrzeuge angeht. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen, beide bieten Roth-Optionen an und beide erfordern, dass die Teilnehmer das Alter von 59,5 Jahren erreichen, bevor sie Ausschüttungen vornehmen.
