De aangiftestatus van een belastingbetaler hangt af van individuele omstandigheden. Is de indiener getrouwd? Heeft hij of zij personen ten laste? Het identificeren van uw juiste aangiftestatus is van cruciaal belang omdat het bepaalt de belastingtarieven die u betaalt en de standaardaftrek die van toepassing is op uw inkomen. Het kan een aanzienlijke impact hebben op hoeveel u aan het einde van het jaar aan de Internal Revenue Service (IRS) verschuldigd bent, of hoeveel restitutie de IRS u verschuldigd is.
In sommige gevallen kan het kiezen van een onjuiste archiveringsstatus resulteren in een audit.
De IRS biedt vijf statussen die u kunt kiezen van, maar u kunt er alleen een gebruiken wanneer u uw belastingaangifte invult:
- Vrijgezel
- Gehuwd gezamenlijk indienen
- Getrouwd afzonderlijk indienen
- Gezinshoofd
- Kwalificerende weduwe (er)
Waarom uw Status van belastingaangifte is belangrijk
Uw standaardaftrek voor belastingjaar 2020 is $ 12.400 als u “alleenstaand bent” en u niet in aanmerking komt voor de voordelige status van gezinshoofd. Deze aftrek wordt verhoogd tot $ 12.550 voor de belasting voor 2021 jaar.
De standaardaftrek wordt verhoogd tot $ 18.650 in 2020 als u kwalificeert als gezinshoofd, en het loopt op tot $ 18.800 in 2021. Dat is een aanzienlijke $ 6, 25 0 meer kunt u uw belastbaar inkomen in 2020 afscheren dan wanneer u de enkelvoudige status moet gebruiken.
De 2020-standaardaftrekposten voor de aangifte die u indient 2021 wordt als volgt afgebroken:
- Alleenstaand $ 12.400
- Getrouwd indienen gezamenlijk $ 24.800
- Getrouwd afzonderlijk indienen $ 12.400
- Gezinshoofd $ 18.650
- Kwalificerende weduwe (er) $ 24.800
In aanmerking komende weduwe (n) hebben recht op dezelfde standaardaftrek als gehuwde belastingplichtigen die gezamenlijk een aanvraag indienen, maar ze kunnen dit slechts doen gedurende twee jaar na het overlijden van hun echtgenoot.
Wat betreft belastingtarieven, laten we de 22% schijf als voorbeeld gebruiken:
- Individuele aanvragers betalen dit tarief over het deel van hun inkomen dat hoger is dan $ 40.125 in 2020, tot $ 85.525.
- Deze cijfers verdubbelen voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen: $ 80.250 tot $ 171.050 vanaf de Belastingjaar 2020.
- De schijf van 22% begint bij een inkomen van $ 53.701 voor de gezinshoofden, tot een inkomen van $ 85.500, opnieuw een aanzienlijk verschil.
Dus ja, uw indieningsstatus heeft een aanzienlijke invloed op uw belastingverplichting. Afhankelijk van de status waarvoor u in aanmerking komt, kunt u meer verdienen voordat u een hoger percentage aan belasting betaalt over uw hoogste dollar, en u kunt scheer meer van uw totale bruto-inkomen af, zodat u “alleen wordt belast over het resterende saldo.
Burgerlijke staat bepalen
De cruciale dag voor het bepalen van uw indieningsstatus is 31 december. Alle statussen zijn afhankelijk van of u op dat moment als getrouwd of ongehuwd wordt beschouwd t specifieke datum. U wordt fiscaal als gehuwd beschouwd als u op de laatste dag van het jaar wettelijk getrouwd bent en samenwoont met uw echtgenoot. Maar u wordt ook als getrouwd beschouwd als u op grond van een overeenkomst van uw echtgenoot gescheiden bent. dan een gerechtelijk bevel.
U wordt niet als getrouwd beschouwd als u en uw echtgenoot op grond van een gerechtelijk bevel gescheiden zijn, maar als u “re living apart by agreement.
The Married Filing Jointly Status
U kunt ervoor kiezen om samen met uw echtgenoot een belastingaangifte in te dienen als je getrouwd bent. Een gezamenlijk rendement combineert uw inkomsten en inhoudingen. Zowel u als uw echtgenoot moeten akkoord gaan om een gezamenlijke aangifte in te dienen, en u moet deze beiden ondertekenen.
De status van gehuwd aangifte gezamenlijk (MFJ) biedt verschillende meer belastingvoordelen dan het afzonderlijk indienen van getrouwd rendement. Maar het betekent ook dat u en uw echtgenoot “hoofdelijk aansprakelijk” zijn voor de gezamenlijke aangifte: u bent ieder afzonderlijk verantwoordelijk voor de juistheid van de aangifte en voor de betaling van eventueel verschuldigde belasting.
Met andere woorden, de IRS kan het volledige bedrag van u persoonlijk innen als blijkt dat u en uw echtgenoot $ 15.000 aan belasting verschuldigd zijn over uw gecombineerde inkomen, zelfs als u slechts 10% van het geld hebt verdiend dat die belastingen.
Getrouwd afzonderlijk indienen
U en uw echtgenoot kunnen ook afzonderlijke belastingaangiften indienen als u ‘getrouwd bent, maar apart getrouwd bent (MFS) belastingbetalers krijgen de minst gunstige fiscale behandeling volgens de IRS-regels.
Echtgenoten die ervoor kiezen om afzonderlijk een aanvraag in te dienen, komen niet in aanmerking voor verschillende belastingvoordelen en -verminderingen, waaronder de belastingvermindering voor inkomsten of de American Opportunity-onderwijskrediet. Het belastingkrediet voor kinderen en de aftrek voor kinder- en afhankelijke zorg worden ook negatief beïnvloed.
MF De S-status biedt echter een manier om een afzonderlijke belastingplicht van uw echtgenoot vast te stellen.Een getrouwd stel wil misschien apart een aanvraag indienen omdat:
- De ene echtgenoot wil belastingaangifte doen, maar de andere niet.
- Een echtgenoot vermoedt dat de gezamenlijke aangifte niet juist is.
- Een echtgenoot wil niet “verantwoordelijk worden gehouden voor de betaling van de volledige belasting die op de gezamenlijke aangifte staat vermeld.
- De ene echtgenoot is belasting verschuldigd, terwijl de andere een terugbetaling zou krijgen.
- Echtgenoten zijn gescheiden maar nog niet gescheiden, en ze willen hun financiën zo gescheiden mogelijk houden.
U moet nog steeds samenwerken en belastinginformatie delen met uw echtgenoot als u afzonderlijk een aanvraag indient, en u “zult moeten coördineren wie uw kinderen als personen ten laste mag claimen, als u die heeft. Echtgenoten die afzonderlijk een aanvraag indienen, moeten beide de standaardaftrek nemen, of ze moeten allebei hun aftrekposten specificeren – hun aangiften moeten in dit opzicht “overeenkomen”.
Gezamenlijk indienen kan in veel gevallen resulteren in een lagere federale belasting, maar afzonderlijk indienen creëert afzonderlijke belastingverplichtingen voor elke echtgenoot, wat nuttig kan zijn bij het minimaliseren van belastingrisico’s.
De Single Filing Status
De single status wordt gebruikt door mensen die ongehuwd op de laatste dag van het jaar. U bent óf nooit getrouwd geweest óf u bent gescheiden, uw echtgenoot is al meer dan twee jaar overleden en u bent niet hertrouwd, óf u wordt op bevel van de rechter gescheiden. U heeft geen gezinsleden of op u heeft er tenminste geen die u zou kunnen kwalificeren voor de gunstiger status van het gezinshoofd of de kwalificerende weduwe (er).
De enkele status is in wezen een alleskunner voor degenen die niet in aanmerking komen voor een van de andere vier statussen.
Head- aangiftestatus van het huishouden
Mogelijk komt u in aanmerking voor de indieningsstatus van het gezinshoofd (HOH) als u “op de laatste dag van het belastingjaar ongehuwd bent of als ongehuwd beschouwd, en als u” zorgde voor een afhankelijke persoon, zoals uw kind, die langer dan zes maanden bij u inwoont.
Gehuwde personen kunnen als ‘ongehuwd’ worden beschouwd om in aanmerking te komen voor de hoofd van de huishouding, zelfs als ze nog niet wettelijk gescheiden of wettelijk gescheiden vn onder bepaalde omstandigheden. U komt in aanmerking als u en uw echtgenoot de laatste zes maanden van het belastingjaar nooit hebben samengewoond – zelfs niet één dag na 30 juni – op voorwaarde dat u aan de andere vereisten voldoet.
Tijdelijke afwezigheid telt niet mee, bijvoorbeeld als uw echtgenoot ergens anders woont om zakelijke redenen, omdat uw echtgenoot vermoedelijk van plan is ooit naar uw huis terug te keren.
Alleenstaande belastingbetalers die aanspraak kunnen maken op een afhankelijke persoon moeten meer dan de helft van de kosten voor het behoud van hun woonplaats betalen tijdens het belastingjaar om in aanmerking te komen als gezinshoofd, maar de IRS biedt hier enige flexibiliteit Als uw afhankelijke persoon een nauw verwant familielid is, zoals een ouder, hoeven ze niet echt bij u te wonen, hoewel u meer dan de helft van de kosten voor het onderhoud van hun huishouden moet betalen en ze als afhankelijke persoon kunt claimen. Andere personen die geen kind ten laste zijn, moeten het hele jaar bij u wonen.
Kwalificerende weduwe (er) met de status van afhankelijke kindaangifte
U kunt nog steeds gezamenlijk een aanvraag indienen of afzonderlijk als gehuwde belastingplichtige voor het belastingjaar waarin uw echtgenoot is overleden, zelfs als u geen persoon ten laste heeft. U kunt dan een aanvraag indienen onder de kwalificerende weduwnaar / weduwnaar als u nog steeds ongehuwd bent en een kind ten laste hebt. het eerste jaar van overlijden.
Met deze status kunt u blijven profiteren van dezelfde standaardaftrek en dezelfde belastingtarieven als voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. U kunt in totaal twee jaar aanspraak maken op de kwalificerende status van weduwnaar / weduwnaar. Uw status verandert in alleenstaand of gezinshoofd als u “na die twee jaar nog steeds ongehuwd bent, en u” verliest het recht op deze status als u hertrouwt voordat er twee jaar zijn verstreken.
U moet ten minste één kind als afhankelijke persoon hebben om in aanmerking te komen voor deze archiveringsstatus.
Waar het op neerkomt
De IRS is klaar om helpen als u nog steeds niet zeker bent van uw juiste indieningsstatus. Het biedt een interactieve tool op zijn website die u vertelt hoe u moet indienen. U hebt wat informatie nodig binnen handbereik, zoals hoeveel u heeft betaald om uw huis voor het jaar, en de tool is alleen van toepassing op Amerikaanse staatsburgers en aliens. Het duurt ongeveer vijf minuten.
