En skattebetalers innleveringsstatus avhenger av individuelle omstendigheter. Er arkitekten gift? Har han eller hun pårørende? Å identifisere riktig arkiveringsstatus er kritisk fordi den bestemmer skattesatsene du betaler og standardfradraget som gjelder inntekten din. Det kan ha en betydelig innvirkning på hvor mye du skylder Internal Revenue Service (IRS) ved årets slutt – eller hvor mye refusjon IRS skylder deg.
I noen tilfeller kan valg av feil arkiveringsstatus føre til en revisjon.
IRS tilbyr fem statuser du kan velge fra, men du kan bare bruke en av dem når du fullfører selvangivelsen:
- Singel
- Gift arkivering sammen
- Gift arkivering separat
- Husholdningsleder
- Kvalifiserende enke (er)
Hvorfor din Status for skatteregistrering
Standardfradraget ditt for skatteåret 2020 er $ 12.400 hvis du er enslig og du ikke kvalifiserer for en fordelaktig husstandsstatus. Dette fradraget øker til $ 12,550 for skatten i 2021 år.
Standardfradraget øker til $ 18,650 i 2020 hvis du kvalifiserer som husholdningsleder, og det går opp til $ 18 800 i 2021. Det er betydelig $ 6, 25 0 mer kan du barbere av din skattepliktige inntekt i 2020 enn hvis du må bruke enkeltstatus.
Standardfradrag for 2020 for avkastningen du sender inn i 2021 brytes sammen slik:
- Singel $ 12.400
- Gift arkivering i fellesskap $ 24.800
- Gift arkivering separat $ 12.400
- Husholdningssjef $ 18.650
- Kvalifiserende enke (er) $ 24.800
Kvalifiserende enke (r) har rett til å kreve samme standardfradrag som gifte skattebetalere som arkiverer sammen, men de kan bare gjøre det i to år etter at ektefellen døde.
Som for skattesatser, la oss bruke 22% braketten som et eksempel:
- Enkle arkiver betaler denne satsen på den delen av inntekten som overstiger $ 40 125 i 2020, opp til $ 85 525.
- Disse tallene dobles for gifte skattebetalere som arkiverer i fellesskap: $ 80 250 opp til $ 171 050 per 2020 skatteår.
- 22% -konsollen begynner med inntekter på $ 53,701 for husholdningsinnleggere, opp til inntekter på $ 85.500, igjen en betydelig forskjell.
Så ja, innleveringsstatusen din har betydelig innvirkning på skatteplikten din. Avhengig av hvilken status du kvalifiserer for, kan du tjene mer før du betaler en høyere prosentandel i skatt på toppdollaren din, og du kan barber mer av den totale bruttoinntekten din, slik at du bare beskattes av den gjenværende saldoen.
Bestemmelse av sivilstatus
Sentraldagen for å bestemme innleveringsstatusen din er 31. desember. Alle statuser avhenger av om du betraktes som gift eller enslig med deg t bestemt dato. Du betraktes som gift avgiftsmessig hvis du er lovlig gift på den siste dagen i året og du bor sammen med ektefellen din. Men du betraktes også som gift hvis du «er skilt fra ektefellen din i henhold til en avtale heller enn en rettskjennelse.
Du regnes ikke som gift hvis du og din ektefelle er atskilt med rettskjennelse, men det er du hvis du «bor hver for seg etter avtale.
The Married Filing Jointly Status
Du kan velge å sende inn en selvangivelse sammen med ektefellen din hvis du er gift. En felles avkastning kombinerer inntektene og fradragene. Både du og din ektefelle må avtale å sende inn en fellesretur, og dere må begge signere den.
Status for gift innlevering i fellesskap (MFJ) gir flere flere skattefordeler enn innlevering gifte kommer tilbake. Men det betyr også at du og din ektefelle er «solidarisk ansvarlige» for felles retur: Du er hver enkelt ansvarlig for nøyaktigheten av returen og for betaling av eventuell skatt som skal betales.
Med andre ord kan skattemyndighetene samle inn hele beløpet fra deg personlig hvis det viser seg at du og din ektefelle skylder $ 15 000 i skatt på dine samlede inntekter, selv om du bare tjente 10% av pengene som produserte disse skattene.
Gift arkivering separat
Du og din ektefelle kan også levere separate selvangivelser hvis du er gift, men gift arkivering separat (MFS) skattebetalere får minst gunstig skattebehandling i henhold til IRS-reglene.
Ektefeller som velger å arkivere separat, får ikke flere skattefordeler og -kreditter, inkludert skattefradrag for inntekt eller American Opportunity-utdanningskreditt. Skattekreditt for barn og barn og avhengighetsomsorgskreditt påvirkes også negativt.
MF S-status gir likevel en måte å etablere et eget skatteplikt fra ektefellen din.Et ektepar vil kanskje arkivere hver for seg fordi:
- Den ene ektefellen vil legge inn skatt, men den andre ønsker ikke å registrere.
- Den ene ektefellen mistenker at fellesreturen kanskje ikke er nøyaktig.
- En ektefelle vil ikke holdes ansvarlig for betaling av hele skatten som vises på fellesreturen.
- Den ene ektefellen skylder skatt, mens den andre vil få tilbakebetaling.
- Ektefeller er atskilt, men ennå ikke skilt, og de vil holde økonomien så atskilt som mulig.
Du må fortsatt samarbeide og dele skatteinformasjon med ektefellen din hvis du arkiverer hver for seg, og du må koordinere hvem som får kreve barna dine som pårørende, hvis du har noen. Ektefeller som arkiverer hver for seg må begge ta standardfradraget, eller de må begge spesifisere fradragene deres – avkastningen deres må «matche» i denne forbindelse.
Innlevering i fellesskap kan i mange tilfeller føre til lavere føderal skatt, men arkivering skaper separate skatteforpliktelser for hver ektefelle, noe som kan være nyttig for å minimere skatterisiko.
Enkel arkiveringsstatus
Enkel status brukes av personer som er ugift den siste dagen i året. Du har enten aldri vært gift, eller du er skilt, ektefellen din har vært avdøde i mer enn to år, og du giftet deg ikke på nytt, eller du er skilt ved rettskjennelse. Du har ikke noen pårørende, eller minst har du ikke noen som kan kvalifisere deg for de mer fordelaktige husstandshodene eller de kvalifiserende enke (er) -statusene.
Enkeltstatusen er egentlig en fangstkurv for de som ikke kvalifiserer for en av de andre fire statusene.
Leder- Innleveringsstatus for husholdning
Du kan være kvalifisert for innleveringsstatus (HOH) hvis du «er ugift eller anses ugift den siste dagen i skatteåret, og hvis du» har har tatt vare på en avhengig, for eksempel barnet ditt, som bor sammen med deg i mer enn seks måneder.
Gift kan bli «ansett ugift» for å kvalifisere seg til husstandsstatus selv om de ennå ikke er lovlig skilt eller lovlig skilt un under noen omstendigheter. Du kan kvalifisere deg hvis du og ektefellen din aldri bodde sammen de siste seks månedene av skatteåret – ikke en gang en dag etter 30. juni – forutsatt at du oppfyller de andre kravene.
Midlertidig fravær teller ikke, for eksempel hvis ektefellen din bor andre steder av forretningsmessige årsaker, fordi ektefellen din antagelig har til hensikt å returnere til hjemmet ditt på et eller annet tidspunkt.
Enkelte skattebetalere som kan kreve en forsørget, må betale mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde bostedet i løpet av skatteåret for å kvalifisere seg som husholdningsleder, men skattemyndighetene gir en viss fleksibilitet her Hvis din avhengige er en nært slektning, for eksempel en forelder, trenger de ikke å bo hos deg, selv om du må betale mer enn halvparten av kostnaden for å opprettholde husstanden og kunne kreve dem som en forsørger. Andre avhengige som ikke er barn, må bo hos deg hele året.
Kvalifiserende enke (er) med avhengig av barnas arkivstatus
Du kan fortsatt arkivere i fellesskap eller hver for seg som gift skattebetaler for skatteåret som ektefellen din døde, selv om du ikke har en forsørger. Du kan da arkivere under den kvalifiserende enke (er) -statusen hvis du fremdeles er ugift og har et forsørget barn etter det første dødsåret.
Denne statusen gjør at du kan fortsette å dra nytte av det samme standardfradraget og de samme skattesatsene som for ektepar som arkiverer sammen. Du kan kreve kvalifiserende enke (r) innleveringsstatus i totalt to år. Statusen din endres til enslig eller husholdning hvis du fortsatt er ugift etter disse to årene, og du vil miste berettigelsen til denne statusen hvis du gifter deg på nytt før to år har gått.
Du må ha minst ett barn som avhengig for å kvalifisere for denne arkivstatusen.
The Bottom Line
IRS er klar til å hjelp hvis du fremdeles ikke er sikker på riktig arkiveringsstatus. Det tilbyr et interaktivt verktøy på nettstedet som vil fortelle deg hvordan du skal arkivere. Du trenger litt informasjon innen fingertuppene, for eksempel hvor mye du har betalt for å holde tritt hjemmet ditt for året, og verktøyet gjelder bare amerikanske statsborgere og bosatte romvesener. Det tar omtrent fem minutter å fullføre.
