납세자의 신고 상태는 개인 상황에 따라 다릅니다. 신고자가 결혼 했습니까? 부양 가족이 있습니까? 올바른 신고 상태를 확인하는 것이 중요합니다. 지불 할 세율과 소득에 적용되는 표준 공제를 결정합니다. 연말에 국세청 (IRS)에 지불해야 할 금액 또는 IRS가 지불해야 할 환불 금액에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
경우에 따라 잘못된 제출 상태를 선택하면 감사를받을 수 있습니다.
IRS는 선택할 수있는 5 가지 상태를 제공합니다. 하지만 세금 신고를 완료 할 때 다음 중 하나만 사용할 수 있습니다.
- 미혼
- 공동 신고
- 기혼 별도 신고
- 세대주
- 유자격 미망인
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세금 신고 상태 문제
미혼이고 유리한 세대주 지위를받을 자격이없는 경우 2020 년 과세 연도의 표준 공제는 $ 12,400입니다.이 공제는 2021 년 세금에 대해 $ 12,550으로 증가합니다. 년.
세대주 자격이되는 경우 표준 공제액은 2020 년에 $ 18,650으로 증가하고 2021 년에는 $ 18,800까지 올라갑니다. 이는 상당한 $ 6입니다. 25 단일 상태를 사용해야하는 경우보다 2020 년에 과세 소득을 더 줄일 수 있습니다.
제출할 신고에 대한 2020 년 표준 공제 2021 년은 다음과 같이 분류됩니다.
유자격 미망인은 공동으로 신고하는 기혼 납세자와 동일한 표준 공제를 청구 할 수 있지만 배우자가 사망 한 후 2 년 동안 만 청구 할 수 있습니다.
세율은 22 % 괄호를 예로 사용하겠습니다.
- 독신 신고자는 2020 년에 $ 40,125를 초과하는 소득 부분에 대해 최대 $ 85,525까지이 세율을 지불합니다.
- 이 숫자는 공동 신고하는 기혼 납세자의 경우 두 배입니다 : $ 80,250 ~ $ 171,050 2020 년 과세 연도.
- 22 % 괄호는 세대주 신고자의 경우 $ 53,701의 소득에서 시작하여 최대 $ 85,500의 소득까지 상당한 차이가 있습니다.
예, 신고 상태는 납세 의무에 상당한 영향을 미칩니다. 자격이되는 상태에 따라 상위 달러에 대한 세금 비율을 높이기 전에 더 많은 수입을 올릴 수 있으며 총 수입에서 더 많은 금액을 줄여 “잔액에만 과세됩니다.
결혼 상태 결정
신고 상태를 결정하는 중요한 날 모든 지위는 귀하가 결혼으로 간주되는지 아니면 독신으로 간주되는지에 따라 다릅니다. 특정 날짜. 연말에 합법적으로 결혼하고 배우자와 함께 살고있는 경우에는 세금 목적 상 결혼 한 것으로 간주됩니다. 그러나 합의에 따라 배우자와 별거 한 경우에도 결혼 한 것으로 간주됩니다. 법원 명령보다.
당신과 배우자가 법원 명령에 따라 별거하면 결혼 한 것으로 간주되지 않지만 “합의에 따라 별거하고 있습니다.
기혼 공동 신고 상태
배우자와 공동으로 세금 신고서를 제출하도록 선택할 수 있습니다. 당신이 결혼했다면. 공동 신고는 소득과 공제를 결합합니다. 귀하와 귀하의 배우자 모두 공동 신고서 제출에 동의해야하며 두 사람 모두 서명해야합니다.
결혼 신고 (MFJ) 신분은 별도 신고보다 몇 가지 더 많은 세금 혜택을 제공합니다. 결혼 반환. 그러나 이는 또한 귀하와 귀하의 배우자가 공동 신고에 대해 “연대적으로 그리고 개별적으로 책임을진다”는 것을 의미합니다. 귀하는 신고의 정확성과 납부해야 할 세금에 대해 개별적으로 책임이 있습니다.
즉, 귀하와 귀하의 배우자가 총 수입에 대해 $ 15,000의 세금을 내야한다는 것이 밝혀지면 IRS는 귀하가 생산 한 금액의 10 % 만 벌었더라도 귀하로부터 전체 금액을 징수 할 수 있습니다.
기혼 별도 신고
결혼했지만 결혼 한 경우 별도로 신고 (MFS)하는 경우 귀하와 귀하의 배우자가 별도의 세금 신고서를 제출할 수도 있습니다. 납세자는 IRS 규정에 따라 가장 유익한 세금 대우를받습니다.
별도 제출을 선택한 배우자는 근로 소득세 공제 또는 근로 소득세 공제를 포함한 여러 세금 혜택 및 공제를받을 자격이 없습니다. American Opportunity 교육 공제. 자녀 세금 공제와 자녀 및 부양 가족 공제도 부정적인 영향을받습니다.
MF 그럼에도 불구하고 S 신분은 배우자와 별도의 세금 책임을 설정하는 방법을 제공합니다.부부는 다음과 같은 이유로 별도로 신고 할 수 있습니다.
- 한 배우자가 세금 신고를 원하지만 다른 배우자는 신고를 원하지 않습니다.
- 한 배우자가 공동 신고가 정확하지 않을 수 있다고 의심합니다.
- 배우자 중 한 명이 공동 신고에 표시된 세금 전액을 지불하는 것을 원하지 않습니다.
- 한 배우자는 세금을 내야하고 다른 배우자는 환급을받습니다.
- 배우자는 별거했지만 아직 이혼하지 않았으며 가능한 한 재정을 분리하고 싶어합니다.
별도로 신고하는 경우에도 여전히 협력하고 배우자와 세금 정보를 공유해야하며, “부양 가족이있는 경우 자녀를 부양 가족으로 청구 할 수있는 사람을 조정해야합니다. 별도로 신고하는 배우자는 둘 다 표준 공제를 받거나 둘 다 공제를 항목별로 분류해야합니다.이 점에서 수익이 “일치”해야합니다.
공동으로 제출하면 많은 경우 연방세가 낮아질 수 있습니다. 그러나 별도로 제출하면 세금 위험을 최소화하는 데 유용 할 수있는 각 배우자에 대한 별도의 세금 부채입니다.
단일 신고 상태
단일 상태는 다음과 같은 사람들이 사용합니다. 연말에 미혼. 귀하는 “결혼 한 적이 없거나”이혼했거나, 배우자가 2 년 이상 사망했으며 재혼하지 않았거나 법원 명령에 의해 별거되었습니다. 귀하는 부양 가족이 없거나 최소한 더 유익한 세대주 또는 유자격 미망인 지위를받을 자격이있는 사람은 없습니다.
단일 상태는 기본적으로 다른 4 가지 상태 중 하나에 해당하지 않는 사람들을위한 포괄적 인 바구니입니다.
Head- 가계부 신고 상태
과세 연도 말에 미혼이거나 미혼으로 간주되고 다음과 같은 경우에 가구주 (HOH) 신고 상태를받을 수 있습니다. 6 개월 이상 귀하와 함께 살고있는 자녀와 같은 부양 가족을 돌보고 있습니다.
기혼자는 자격을 얻기 위해 “미혼으로 간주”될 수 있습니다. 법적으로 이혼하지 않았거나 법적으로 별거하지 않았더라도 세대주 어떤 상황에서. 귀하와 귀하의 배우자가 과세 연도의 마지막 6 개월 동안 (6 월 30 일 이후 하루도) 함께 살지 않았고 다른 요건을 충족한다면 자격이 될 수 있습니다.
배우자가 사업상의 이유로 다른 곳에 살고있는 경우와 같이 일시적인 결석은 포함되지 않습니다. 배우자가 언젠가는 집으로 돌아갈 계획이 있기 때문입니다.
부양 가족을 청구 할 수있는 단일 납세자는 세대주 자격을 갖추기 위해 과세 연도 동안 거주 유지 비용의 절반 이상을 지불해야하지만 IRS는 여기에서 약간의 유연성을 제공합니다. 귀하의 부양 가족이 부모와 같이 밀접한 친척 인 경우, 귀하는 가족 유지 비용의 절반 이상을 지불하고 부양 가족으로 청구 할 수 있어야하지만 실제로 귀하와 함께 살 필요는 없습니다. 기타 비 자녀 부양 가족은 1 년 내내 귀하와 함께 거주해야합니다.
부양 자녀 신고 상태의 유자격 미망인
계속 공동으로 신고 할 수 있습니다. 또는 귀하의 배우자가 사망 한 과세 연도에 대해 결혼 납세자로 별도로 등록하십시오. 귀하는 “부양 가족이 없더라도”자격이있는 과부 (자) 신분으로 신청할 수 있습니다. 사망 초기 연도.
이 지위를 통해 부부가 공동으로 신고하는 것과 동일한 표준 공제 및 동일한 세율의 혜택을 계속받을 수 있습니다. 총 2 년 동안 유자격 미망인 신고 상태를 청구 할 수 있습니다. 2 년 후에도 미혼 인 경우 신분이 미혼 또는 세대주로 변경되고 2 년이 지나기 전에 재혼하면이 신분에 대한 자격이 상실됩니다.
이 신고 상태에 대한 자격을 갖추려면 적어도 한 명의 자녀가 부양 가족이어야합니다.
결론
IRS는 “아직도 올바른 신고 상태를 확신 할 수없는 경우 도움이됩니다. 신고 방법을 알려주는 대화 형 도구를 웹 사이트에 제공합니다. 유지하기 위해 지불 한 금액과 같은 몇 가지 정보가 손끝에 필요할 것입니다. 이 도구는 미국 시민과 거주 외국인에게만 적용됩니다. 완료하는 데 약 5 분이 걸립니다.
