以下のガイドで詳しく説明されている2019〜2020年の課税年度における中小企業の上位25の税額控除は、事業主がすべてを請求することにより、所得税の請求額を下げるのに役立ちます。彼らの仕事に関連する控除。これらの上位の税控除は、所得税の申告プロセスをスピードアップし、税金で政府に支払うべき金額を減らすのに役立ちます。

中小企業の税控除を最大化するために知っておく必要があるすべてがあります。

中小企業の上位25の税控除

事業税控除はどのように機能しますか？

事業費として何を償却できますか？

100％の税控除とは何ですか？

1099とは何ですか？

前年の税を帳消しにすることはできますか？

中小企業の上位25の税控除

中小企業は、所得税の未払い額を減らすために、税金控除として多くの費用を帳消しにすることができます。中小企業の税額控除の上位には次のものが含まれます。

ビジネスミール

中小企業として、対象となる飲食物の購入の50％を控除できます。資格を得るには、食事があなたのビジネスに関連している必要があり、食事に関連する次の文書を保持する必要があります。

• 食事の日付と場所
• ビジネス関係一緒に食事をした人の数
• 食事の総費用

ビジネスの食事の費用を追跡する最も簡単な方法は、領収書を保管してメモを書き留めることです。食事の詳細については裏側。

航空運賃、ホテル、レンタカーの費用、チップ、ドライクリーニング、食事など、出張に関連するすべての費用は課税時に償却できます。控除可能な出張費の完全なリストについては、IRSのWebサイトを参照してください。仕事関連の旅行としての資格を得るには、旅行が次の条件を満たす必要があります。

• ビジネスに必要な旅行である必要があります。
• 旅行であなたを離れる必要があります。税務署、つまり会社が事業を行っている都市または地域。
• 通常の勤務日よりも長く税務署から離れる必要があり、ルート上で寝るか休む必要があります。 。

仕事関連の目的でのみ車を使用する場合は、車の運用と保守に関連するすべての費用を帳消しにすることができます。車の使用がビジネス上の理由と個人的な理由で混在している場合は、車のビジネス上の使用に関連する費用のみを差し引くことができます。ビジネスでの実際の走行距離を差し引くか、1マイルの走行あたり0.545ドルの標準的なマイレージ控除を使用して、ビジネスでの運転に使用するマイレージを請求できます。

ビジネス保険

あなたはあなたの納税申告書であなたのビジネス保険の費用を差し引くことができます。ホームオフィスがある場合、または家の一部を使用してビジネスを運営している場合は、ホームオフィスの償却の一部として賃貸人の保険費用を差し引くことができます。

ホームオフィスの費用

ホームオフィスの費用に関する新しい簡略化されたIRSガイドラインでは、在宅の中小企業やフリーランサーは、ビジネス目的で使用される家の1平方フィートあたり5ドル、最大300平方フィートを差し引くことができます。税額控除の対象となるには、作業エリアをビジネス専用に使用する必要があり（つまり、日中にテーブルで作業を行う場合、ダイニングルームの正方形の映像を書き留めることはできません）、

事務用品

プリンター、紙、ペン、コンピューター、仕事関連のソフトウェアなどの事務用品は、次の場合に限り、定期的にホームオフィスを利用できます。購入した年内にビジネス目的で使用します。また、仕事関連の送料と送料を差し引くこともできます。事務用品の購入、文書化のために、必ずすべての領収書を提出してください。

電話とインターネットの費用

電話とインターネットの使用がビジネスの運営に不可欠な場合は、これらの費用を差し引くことができます。 。ただし、仕事と個人的な理由が混在して電話とインターネットを使用している場合は、ビジネスでの使用にかかる費用の割合しか償却できません。たとえば、インターネットの使用量の約半分がビジネス関連である場合、その年のインターネット費用の50％を償却できます。

ビジネスの利息と銀行手数料

借りる場合あなたの事業活動に資金を供給するためのお金、銀行はあなたにローンの利子を請求します。税の季節に来て、あなたはビジネスローンとビジネスクレジットカードの両方に請求された利子を差し引くことができます。また、毎月のサービス料や年間のクレジットカード手数料など、ビジネスの銀行口座やクレジットカードの手数料や追加料金を償却することもできます。

減価償却

減価償却費を差し引く場合、1つの課税年度で一度にすべてを差し引くのではなく、そのアイテムの耐用年数にわたって自動車や機械などの高額アイテムのコストを減価償却しています。企業は通常、より費用のかかる長期的な事業投資の減価償却費を差し引くため、アイテムの有効期間全体にわたって費用が払い戻されます。減価償却の計算方法は次のとおりです。

減価償却=資産の総コスト/資産の耐用年数

10のプロフェッショナルサービス料金

法務、会計、帳簿管理サービスなど、ビジネスの機能に必要な専門的なサービス料金は、税務上控除できます。あなたがあなたのビジネスのために会計または簿記ソフトウェアを使用するならば、それは税控除としても資格があります。特定の専門サービス費用が仕事用か個人用かを判断するのに問題がある場合は、IRSからの法的および専門的費用に関するこれらのガイドラインは、費用の性質を判断するのに役立ちます。

給与と福利厚生

従業員がいる中小企業の経営者の場合は、給与、福利厚生、さらには休暇の支払いを納税申告書に書き留めることができます。給与と福利厚生の費用を帳消しにするためのいくつかの要件があります。

• 従業員は、事業の個人事業主、パートナー、またはLLCメンバーではありません
• 給与は妥当であり、必要
• 従業員に委任されたサービスが提供されました

慈善寄付

資格のある組織への慈善寄付を差し引くことができます。あなたのビジネスが個人事業主、LLCまたはパートナーシップとして設立された場合、あなたはあなたの個人税務フォームでこれらの費用を請求することができます。あなたの会社が法人である場合、あなたは法人税申告書に慈善寄付を請求します。

教育

あなたのビジネスに価値をもたらすためにあなたが負担する教育費は、税務上完全に控除できます。教育関連費用の要件は、コースまたはワークショップがスキルを向上させるか、専門知識を維持するのに役立つ必要があることです。控除の対象となる教育費には、次のものが含まれます。

• あなたの仕事の分野に関連するコースとクラス
• セミナーとウェビナー
• 貿易出版物の購読
• あなたの業界に関連する本

子供と扶養家族のケア

子供や大人の扶養家族の世話をするためにあなたが負担する費用は税控除の対象となります。自分の子供が12歳以下の場合は、その世話に関連する費用を帳消しにすることができます。成人の扶養家族も控除の対象となります。これには、身体的または精神的な障害のために自分自身をケアできない配偶者やその他の関連する成人が含まれます。

エネルギー効率の費用

あなたが行うアップグレードエネルギー効率を高めるためのあなたの家は、税額控除の対象となります。ソーラーパネル、太陽熱温水器、風力タービンなど、家庭用の代替エネルギー機器のコストの30％を請求できます。 IRSサイトでは、住宅エネルギー税額控除の詳細を提供しています。

投資

投資を行うためにお金を借りる場合は、ローンで支払われた利子を帳消しにすることができます。投資所得で得たものと一致するまで利子を差し引くことができます。

外国で稼いだ所得の除外

海外に拠点を置く企業を持つアメリカ市民は、特定の状況下で、彼らが稼いだ外国の収入を彼らの納税申告書から残してください。除外の資格を得るには、税務署が海外に拠点を置いている必要があります。この記事は、外国で稼いだ収入の除外の要件をよりよく理解するのに役立ちます。

医療費

保険料と、医師の費用、処方薬、および医療費を含む医療費の両方を請求できます。ホームケア。自営業で自分の健康保険に加入している場合は、健康保険と歯科医療保険の保険料を差し引くことができます。

固定資産税

州で支払われる固定資産税地方レベルはあなたの所得税から差し引くことができます。固定資産税はこれらの控除に含まれ、合計で最大10,000ドルを請求できます。

住宅ローンの利息

住宅ローンの購入、建設、または改善のために行われた利息の支払いを控除できます。あなたがビジネス目的のためにあなたの家を使うならば、家。ホームエクイティに対してローンを組む場合は、それらのローンの利子を差し引くこともできます。

引っ越し費用

引っ越しをする主な理由が仕事に関連している場合、移動に関連する費用を完全に差し引くことができる場合があります。資格を得るには、あなたの動きは距離テストに合格する必要があります。距離テストに合格するには、新しい仕事の場所が以前の家からの以前の仕事の場所よりも少なくとも50マイル離れている必要があります。

退職金

個人年金口座に寄付することで、その年の課税所得を減らすことができます。 IRAの寄付の合計は、その年に獲得した収入の合計を超えることはできません。または、年間の最大寄付のいずれか少ない方を超えることはできません。

広告と宣伝

デジタル広告と印刷広告、ウェブサイトのデザインとメンテナンス、名刺印刷の費用など、ビジネスの宣伝に関連する費用を完全に差し引くことができます。

クライアントと従業員のエンターテインメント

ビジネスクライアントを連れ出す場合、会議中にビジネスについて話し合い、エンターテインメントがビジネス目的のビジネス環境で行われる限り、費用を差し引くことができます。これらの接待費の50％を差し引くことができます。また、従業員のために開催される社交行事の費用の100％を控除することもできます。

立ち上げ費用

最近の課税年度に新しいビジネスベンチャーを立ち上げた場合は、事業立ち上げに至るまでに発生したスタートアップ費用として5,000ドルも差し引くことができます。これには、新規事業のマーケティング、旅行、トレーニングの費用に関連する費用が含まれる場合があります。

事業税控除はどのように機能しますか？

事業税控除は、課税所得を引き下げ、それによって納税申告書の一部として政府に支払うべき税額。可能な限り多くの控除を請求する方法を見つけるには、公認会計士などの専門家に相談することをお勧めします。会計士の仕事は、どのような税控除が利用可能であり、それらが中小企業にどのように適用できるかを知ることです。

事業費として何を償却できますか？

中小企業、フリーランサー起業家は、所得税を申告する際に、次のようなさまざまな事業費を帳消しにすることができます。

• 自動車費と走行距離
• 家賃、公共料金などの事務費
• コンピューター、ソフトウェアなどの事務用品
• 健康保険料
• 会社の電話代
• 継続教育コース
• ビジネス関連の旅行の駐車
• フライト、レンタカー、ホテルなどを含むビジネス関連の旅費
• 送料

100％の税控除とは何ですか？

100％の税控除は、所得税の100％を請求できる事業費です。中小企業の場合、100％控除可能な費用には、次のものがあります。

• オフィス用に完全に購入した家具は、購入した年に100％控除できます。
• コンピューター、プリンター、スキャナーなどのオフィス機器は100％控除可能です。
• 出張とそれに関連するレンタカー、ホテルなどの費用は100％控除可能です。
• ギフトクライアントと従業員への控除は100％で、1人あたり年間最大25ドルです。
• 自営業で自分の健康保険料を支払う場合は、100％で控除できます。
• 年間のビジネス電話の請求額は100％控除できます。

1099とは

1099は、稼いだ収入を報告するために使用されるIRS税務フォームです。雇用以外の情報源を通じて、独立した請負業者、フリーランサー、自営業者は1099フォームを使用します。 1099税務フォームの詳細については、IRSサイトをご覧ください。

中小企業の場合、税金を支払った年の州税と地方税を償却できる場合があります。前年のものです。ただし、前年度に支払った連邦税を控除することはできません。