オフィスのゲームテーブルや柔軟な勤務スケジュールから情熱的なプロジェクトの有給休暇まで、雇用主は絶えず労働者を幸せに、そして最終的には会社に忠実に保つための新しくてエキサイティングな方法を備えたテーブル。ただし、従来の福利厚生の1つは、多くの従業員の必須リストの上位にあります。401（k）です。
A 401（k）：これまで以上に重要
福利厚生プロバイダーリスク管理会社のウィリスタワーワトソンの退職のシニアディレクターの1人が述べたように、「優れた401（k）プランは、雇用主が従業員に投資していることを示しています。」
雇用主は退職貯蓄プログラムを述べています。 、401（k）などは、福利厚生としての価値が高まっています（Affordable Care Actが健康保険の価値を下げていることもあります）。ただし、従業員にとっての401（k）の価値を決定する重要な要素の1つは雇用主の一致、雇用主がアカウントに行う拠出（および従業員の拠出に追加される場合があります）。
従業員に401（k）プランを提供する場合、雇用主の一致は完全にオプションです。 。いつでもこの機能を後で追加するか、部分一致を提供するかを選択できます。
雇用主の一致の基本を学ぶために読んでください。
雇用主の一致に関するFAQ
典型的な雇用主の一致とは何ですか？
自動登録が401（k）プランの一部であるかどうかに関係なく、雇用主が提供する一致額は大きく異なります。ある会社から次の会社へ。フィデリティインベストメンツが分析した401（k）プランのデータによると、従業員の拠出金の平均一致率は年収の4.7％であり、2008年の大不況以来過去最高です。従業員の平均拠出額8.8％と合わせて、過去10年間の平均合計401（k）拠出金は13.5％に上昇しており、雇用主と従業員の両方が長期的な貯蓄に注力していることを示しています。
マッチ付きの退職金プランを提供することは、あなたが思っているよりも安いかもしれません。現代のプロバイダーでは、会社全体の401（k）は、1人の従業員の健康保険よりも安いかもしれません。ある程度のマッチングを提供する企業は、このメリットを提供しない同様のビジネスの中で際立っている可能性が高く、採用と維持のイニシアチブを後押しします。
どの企業が最高の雇用者マッチングを提供しますか？
すべての一致が同じように作成されるわけではありません—それらは大きく異なります。ヴァンガードによると、プランの上位16％は、給与の6％以上に相当する雇用主のマッチを提供します。いくつかの傑出した例は次のとおりです。
- ボーイング：何度も書かれているボーイングは、雇用主の試合を含む強力な401（k）サービスで一貫して知られています。従業員は給与の1％から30％を寄付でき、会社は従業員の寄付の最初の8％の75％に相当します。従業員の年齢に基づいて、会社による年間3％から5％の裁量による拠出もあります。
- アムジェン：従業員が計画に拠出するかどうかに関係なく、事前に5％の拠出を行います。 。さらに、会社は従業員の給与の5％までの拠出をマッチングし、合計で10％の拠出を行います。
雇用主のマッチング拠出はいつ確定しますか？
会社の退職貯蓄プランの一部として、権利確定スケジュールと呼ばれるものに関する規則、つまり、雇用主が行った拠出が従業員によってすぐに所有されるかどうか、または一定の待機期間が経過するまでの規則が存在する場合があります。権利確定スケジュールがあり、拠出金が完全に確定する前に従業員が退職した場合、一致した拠出金の一部が雇用主に返還されます。
試合と同様に、権利確定スケジュールは雇用主によって異なります。一部のプランでは即時の権利確定が提供されますが、他のプランでは、従業員が権利が確定するまでに特定の期間（たとえば、1年）があります。それでも、段階的なアプローチをとる人もいます。雇用主の試合の一部が時間の経過とともに従業員によって所有されるようになります（たとえば、勤続年数ごとの貢献の20％）。
小規模雇用者は何をしますか？
- 一致しないものもあります。 Vanguardによると、中小企業の401（k）プランの25％は、雇用主の貢献を提供していません（Vanguard、How America Saves、Small Business Edition、2018年）。マッチングは必須ではありませんが、多くの雇用主は、才能のある従業員の採用と維持に役立ち、従業員の将来に投資していることを示しているため、このメリットを提供します。
- すぐに一致するものもあります。待つ人もいます。従業員に401（k）マッチを提供する中小企業では、プランの19％が雇用主とのマッチングに即座に貢献します。 40％は、雇用主と一致する貢献が始まる前に1年間のサービスを必要とします（Vanguard、How America Saves、Small Business Edition、2018）。
- 大多数は即時の権利確定を提供します：中小企業が提供するプランの69％は、雇用主に一致する貢献に対して即時の権利確定を提供します（Vanguard、How America Saves、Small Business Edition、2018）。
雇用主の一致はどのように計算されますか？
一致がどのように機能するのか疑問に思ったことはありませんか？異なります。たくさんあります。
文字通り何百もの一致する数式があります。ただし、Vanguardの最近の調査では、一般的に使用されている数式の種類が明らかになっています。最も一般的なのは、従業員が寄付する1ドルあたり0.50ドルを、従業員の寄付の一定の割合まで一致させることです。これは、部分一致と呼ばれることもあります。たとえば、制限が6％のこのタイプの一致は、従業員が少なくとも6％貢献している限り、雇用主からの3％の一致貢献に相当します。対照的に、一部の雇用主はあなたの貢献に対してドル対ドルのマッチをします。それは彼ら次第です。
| 一致タイプ | 数式の例 | このタイプを使用するプランの割合 |
|---|---|---|
| 単層式 | 支払いの最初の6％で1ドルあたり$ 0.50 | 71％ |
| 多層式 | 支払いの最初の3％で1ドルあたり$ 1.00;支払いの次の2％で1ドルあたり$ 0.50 | 21％ |
| ドルキャップ | 単層または多層式最大2,000ドル | 6％ |
| その他 | 年齢、在職期間、または同様の車両に基づく変動式 | 2％ |
401（k）の一致に関するルールはありますか？
従業員は、2020年と2021年の最大$ 19,500（または50歳以上の場合は$ 26,000）までの401（k）プランに税引き前の拠出を行うことができます。雇用主からの寄付は、合計で19,500ドル*を超える可能性があります。つまり、従業員に適用される年間寄付限度額を超えています。
通常、雇用主は、最大寄付額に関するルールを設定します。これは主に、雇用主が提示するマッチング式とルールによって決まります。
* 50歳未満の場合は19,500ドル。従業員が50歳以上の場合、26,000ドルが従業員の年間拠出限度額です。 50歳未満の場合は合計57,000ドルです。50歳以上の場合は、6,500ドルのキャッチアップ寄付を上に追加できます。
セーフハーバーマッチとは何ですか？
セーフハーバー401（k）プランは、IRSが要求する無差別テストに自動的に合格するように設計された、雇用主が後援する退職プランです。セーフハーバープランの詳細については、こちらをご覧ください。このタイプの401（k）プランでは、雇用主はセーフハーバーマッチとも呼ばれるマッチを提供する必要があります。これは次のいずれかになります。
- セーフハーバーマッチングの貢献–このタイプのマッチ従業員が延期して401（k）に入れることを選択した金額に基づいています。 2つのサブオプションがあります。
- 基本一致：雇用主一致の貢献は、報酬の最初の3％で100％一致し、3％から5％の間の延期で50％一致します（合計4％）。
- 強化された一致：雇用主の一致の寄与は、少なくとも一致式の各層での基本一致と同じである必要があります。一般的な計算式は、報酬の最初の4％で100％一致することです。
- セーフハーバーの非選択的拠出–従業員が401（に何かを拠出するかどうかに関係なく、 k）、雇用主はその従業員の年間報酬の3％（またはそれ以上）に一致します。
Roth 401（k）内で一致できますか？
A Roth 401 （k）は雇用主が後援する退職金制度であり、従来の401（k）のように引き出し時にではなく、拠出金が前払いで課税されます。すべての雇用主がロスオプションを提供しているわけではありません。従来の401（k）内で一致を提供する場合、従来の401（k）を使用するか、Roth 401（k）を使用するかに関係なく、提供するRoth 401（k）内で同じ一致式を提供する可能性があります。両方–雇用主のマッチの貢献は、従来の401（k）アカウントに入ります。 Roth 401（k）の詳細については、こちらをご覧ください。
雇用主の拠出金は税控除の対象になりますか？
適格な退職貯蓄プランへの従業員に代わって行われた拠出金は、会社の控除対象となります。連邦税は毎年返還されます。 （また、スタートアッププランは、401（k）の最初の3年間に限定され、特定の年のプランの総費用を超えない、ビジネスの500ドルの税額控除の対象となる場合があります。これらの節税は両方を相殺するのに役立ちます401（k）プランを提供し、雇用主が行ったマッチング拠出のコスト。）
雇用と定着率を高めることに加えて、手頃な価格の401（k）をマッチで提供することで、SMBに他のビジネスを提供できます。利点も。中小企業が従業員に401（k）を提供する必要がある理由の詳細をご覧ください。
重要なポイント
- 退職プランと同様に、雇用主の一致は普遍的ではなく、大きく異なる可能性があります企業間で。特定のマッチフォーミュラや権利確定スケジュールなど、提供するものを決定する際は、プラン管理者に相談してください。
- 雇用主のマッチが利用可能になると、従業員は資格が得られるとすぐに寄付を行う可能性が高くなり、より長くなります 貯蓄を蓄積するための時間枠。
- 全体として、401（k）マッチは、雇用主にコストがかかるにもかかわらず、才能を引き付けて維持しようとしている企業とその従業員の両方にとって、時間の経過とともに報われる可能性があります。
