Von Spieltischen im Büro und flexiblen Arbeitsplänen bis hin zu bezahlter Freizeit für Leidenschaftsprojekte kommen Arbeitgeber ständig zum Tisch mit neuen und aufregenden Möglichkeiten, um die Mitarbeiter bei Laune zu halten und letztendlich einem Unternehmen die Treue zu halten. Ein traditioneller Vorteil steht jedoch weiterhin ganz oben auf der Must-Have-Liste vieler Mitarbeiter – der 401 (k).
A 401 (k): Wichtiger als je zuvor
Leistungsanbieter Wie ein Senior Director of Retirement bei der Risikomanagementfirma Willis Tower Watson sagte: „Ein guter 401 (k) -Plan zeigt, dass der Arbeitgeber in seine Mitarbeiter investiert ist.“
Arbeitgeber sagen ein Altersvorsorgeprogramm B. ein 401 (k), der als Leistungsangebot an Wert gewinnt (teilweise weil das Gesetz über erschwingliche Pflege die Krankenversicherung abgewertet hat). Ein Schlüsselelement hier, das den Wert des 401 (k) für die Mitarbeiter bestimmt, ist jedoch ein Arbeitgeber-Match, Beiträge, die ein Arbeitgeber auf das Konto einzahlt (und die möglicherweise zusätzlich zu den Beiträgen eines Arbeitnehmers erfolgen).
Wenn Sie Ihren Mitarbeitern einen 401 (k) -Plan zur Verfügung stellen, sind Arbeitgeber-Matches völlig optional Sie können diese Funktion jederzeit später hinzufügen oder eine Teilübereinstimmung anbieten.
Lesen Sie weiter, um die Grundlagen von Arbeitgeberübereinstimmungen zu erfahren.
Häufig gestellte Fragen zum Arbeitgeber-Match
Was ist ein typisches Arbeitgeber-Match?
Unabhängig davon, ob die automatische Registrierung Teil eines 401 (k) -Plan ist oder nicht, variiert der von den Arbeitgebern geleistete Matching-Betrag erheblich von einem Unternehmen zum nächsten. Laut den von Fidelity Investments analysierten 401 (k) -Plan-Daten beträgt die durchschnittliche Übereinstimmung der Arbeitnehmerbeiträge 4,7% ihres Jahresgehalts, ein Rekordhoch seit der großen Rezession 2008. In Kombination mit dem durchschnittlichen Arbeitnehmerbeitrag von 8,8% sind die durchschnittlichen Gesamtbeiträge von 401 (k) in den letzten zehn Jahren auf 13,5% gestiegen, was darauf hinweist, dass sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer auf langfristige Einsparungen ausgerichtet sind.
Kann ich leisten Sie es sich?
Das Anbieten eines Pensionsplans mit einem Match kann günstiger sein als Sie denken: Bei modernen Anbietern kann ein 401 (k) für ein gesamtes Unternehmen weniger kosten als die Krankenversicherung eines einzelnen Mitarbeiters. Unternehmen, die ein gewisses Maß an Matching anbieten, heben sich wahrscheinlich von ähnlichen Unternehmen ab, die diesen Vorteil nicht bieten, und fördern Initiativen zur Anwerbung und Bindung von Mitarbeitern.
Welche Unternehmen bieten das beste Matching für Arbeitgeber?
Nicht alle Übereinstimmungen sind gleich – sie variieren stark. Laut Vanguard bieten die besten 16% der Pläne Arbeitgeber-Matches im Wert von 6% oder mehr des Entgelts. Einige herausragende Beispiele sind:
- Boeing: Boeing ist immer wieder bekannt und bekannt für ein starkes 401 (k) -Angebot, einschließlich eines Arbeitgebermatches. Mitarbeiter können zwischen 1% und 30% ihres Gehalts beisteuern, und das Unternehmen entspricht 75% der ersten 8% des Beitrags des Mitarbeiters. Es gibt auch einen Ermessensbeitrag des Unternehmens zwischen 3% und 5% pro Jahr, basierend auf dem Alter des Mitarbeiters.
- Amgen: Es leistet einen Beitrag von 5% im Voraus, unabhängig davon, ob der Mitarbeiter einen Beitrag zum Plan leistet oder nicht . Darüber hinaus vergleicht das Unternehmen die Beiträge der Arbeitnehmer bis zu 5% ihres Gehalts mit einem Gesamtbeitrag von 10%.
Wann werden die entsprechenden Arbeitgeberbeiträge unverfallbar?
Im Rahmen des Altersvorsorgeplans eines Unternehmens kann es Regeln geben, die sich auf den sogenannten Vesting-Zeitplan beziehen, dh Regeln, die festlegen, ob die Beiträge des Arbeitgebers dem Arbeitnehmer sofort oder erst nach einer gewissen Wartezeit gehören. Wenn es einen Vesting-Zeitplan gibt und der Arbeitnehmer das Unternehmen verlässt, bevor die Beiträge vollständig unverfallbar sind, wird ein Teil der übereinstimmenden Beiträge an den Arbeitgeber zurückgegeben.
Wie bei den Matches variieren die Vesting-Zeitpläne je nach Arbeitgeber. Während einige Pläne eine sofortige Sperrfrist bieten, haben andere einen bestimmten Zeitraum (z. B. ein Jahr), bevor ein Mitarbeiter unverfallbar wird. Wieder andere verfolgen einen abgestuften Ansatz, wobei ein zunehmender Teil der Arbeitgeberübereinstimmung im Laufe der Zeit dem Arbeitnehmer gehört (z. B. 20% des Beitrags mit jedem Dienstjahr).
Was tun kleine Arbeitgeber? ?
- Einige stimmen nicht überein. Laut Vanguard bieten 25% der 401 (k) -Pläne in kleinen Unternehmen keinen Arbeitgeberbeitrag (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Matching ist nicht obligatorisch, aber viele Arbeitgeber bieten diesen Vorteil, da es bei der Rekrutierung und Bindung talentierter Mitarbeiter hilft und zeigt, dass sie in die Zukunft ihrer Mitarbeiter investieren.
- Einige stimmen sofort überein; Einige warten. Unter den kleinen Unternehmen, die ihren Mitarbeitern ein 401 (k) -Match anbieten, bieten 19% der Pläne sofortige Arbeitgeber-Matching-Beiträge. 40% benötigen ein Dienstjahr, bevor Arbeitgeberbeiträge eingehen (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- Die Mehrheit bietet eine sofortige Sperrfrist an: 69% der von kleineren Unternehmen angebotenen Pläne sehen eine sofortige Sperrfrist für Arbeitgeberbeiträge vor (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Wie wird ein Arbeitgeber-Match berechnet?
Haben Sie sich jemals gefragt, wie Matching funktioniert? Es variiert. Sehr viel.
Es gibt buchstäblich Hunderte von übereinstimmenden Formeln; Eine kürzlich von Vanguard durchgeführte Studie zeigt jedoch, welche Arten von Formeln häufig verwendet werden. Am häufigsten werden 0,50 US-Dollar von jedem US-Dollar, den der Mitarbeiter beisteuert, bis zu einem festgelegten Prozentsatz der Mitarbeiterbeiträge abgeglichen, was manchmal als Teilübereinstimmung bezeichnet wird. Zum Beispiel entspricht diese Art der Übereinstimmung mit einem Limit von 6% einem Matching-Beitrag des Arbeitgebers von 3%, solange der Arbeitnehmer mindestens 6% beiträgt. Im Gegensatz dazu führen einige Arbeitgeber ein Dollar-für-Dollar-Match für Ihre Beiträge durch. Es liegt an ihnen.
| Übereinstimmungstyp | Beispielformel | Prozentsatz der Pläne, die diesen Typ verwenden |
|---|---|---|
| Einstufige Formel | 0,50 USD pro Dollar für die ersten 6% des Gehalts | 71% |
| Mehrstufige Formel | 1,00 USD pro Dollar auf die ersten 3% des Entgelts; 0,50 USD pro Dollar für die nächsten 2% des Gehalts | 21% |
| Dollar-Obergrenze | Ein- oder mehrstufige Formel mit maximal $ 2.000 | 6% |
| Andere | Variable Formel, basierend auf Alter, Amtszeit oder ähnlichen Fahrzeugen | 2% |
Gibt es Regeln für 401 (k) -Matches?
Mitarbeiter können Beiträge vor Steuern zu einem 401 (k) -Plan bis zu einem Höchstbetrag von 19.500 USD für 2020 und 2021 (oder 26.000 USD für Personen über 50 Jahre) leisten. Arbeitgeberbeiträge können zu einem Gesamtbeitrag von mehr als 19.500 USD * führen – das heißt, sie liegen außerhalb der jährlichen Beitragsgrenze für Arbeitnehmer.
Ein Arbeitgeber ist in der Regel derjenige, der Regeln für seine maximalen Beiträge festlegt. Dies hängt weitgehend von der vom Arbeitgeber festgelegten Übereinstimmungsformel und -regeln ab.
* 19.500 USD, wenn sie jünger als 50 Jahre sind; 26.000 USD sind das jährliche Beitragslimit für Mitarbeiter, wenn der Mitarbeiter 50 Jahre oder älter ist. 57.000 US-Dollar sind die Gesamtsumme, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, kann der Aufholbeitrag von 6.500 US-Dollar zusätzlich hinzugefügt werden.
Was ist ein Safe-Harbor-Spiel?
Ein Safe Harbor 401 (k) -Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Pensionsplan, der die vom IRS geforderten Nichtdiskriminierungstests automatisch besteht. Weitere Informationen zu Safe Harbor-Plänen finden Sie hier. Bei dieser Art von 401 (k) -Plan muss ein Arbeitgeber ein Match, auch bekannt als Safe Harbor-Match, bereitstellen. Dies kann entweder sein:
- Ein Safe Harbor-Matching-Beitrag – Diese Art von Match basiert darauf, wie viel ein Mitarbeiter aufschiebt und in seine 401 (k) steckt. Es gibt zwei Unteroptionen:
- Grundlegende Übereinstimmung: Arbeitgeber-Übereinstimmungsbeiträge sind eine 100% ige Übereinstimmung mit den ersten 3% der Vergütung plus eine 50% ige Übereinstimmung mit Stundungen zwischen 3% und 5% (insgesamt 4%).
- Verbesserte Übereinstimmung: Die Matching-Beiträge des Arbeitgebers müssen mindestens so hoch sein wie die Grundübereinstimmung auf jeder Stufe der Übereinstimmungsformel. Eine übliche Formel ist eine 100% ige Übereinstimmung mit den ersten 4% der Vergütung.
Können Sie innerhalb eines Roth 401 (k) übereinstimmen?
Ein Roth 401 (k) ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Pensionsplan, bei dem Beiträge im Voraus besteuert werden und nicht zum Zeitpunkt des Entzugs wie bei einem herkömmlichen 401 (k). Nicht jeder Arbeitgeber bietet eine Roth-Option an. Für diejenigen, die eine Übereinstimmung innerhalb eines herkömmlichen 401 (k) anbieten, bieten sie wahrscheinlich dieselbe Übereinstimmungsformel innerhalb eines Roth 401 (k) an, den sie anbieten – unabhängig davon, ob Sie ein traditionelles oder ein Roth 401 (k) verwenden – oder Beide – Arbeitgeber-Match-Beiträge werden auf ein traditionelles 401 (k) -Konto überwiesen. Weitere Informationen zu Roth 401 (k) finden Sie hier.
Sind Arbeitgeberbeiträge steuerlich absetzbar?
Beiträge, die im Namen von Arbeitnehmern zu einem förderfähigen Altersvorsorgeplan geleistet werden, können vom Unternehmen abgezogen werden Bundessteuererklärung jedes Jahr. (Start-up-Pläne können auch eine Steuergutschrift in Höhe von 500 USD für das Unternehmen erhalten, die auf die ersten drei Jahre des 401 (k) begrenzt ist und die Gesamtkosten des Plans in einem bestimmten Jahr nicht übersteigt. Diese Steuereinsparungen können dazu beitragen, beides auszugleichen Die Kosten für das Anbieten eines 401 (k) -Plan und die entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers.)
Zusätzlich zur Steigerung der Einstellung und Bindung kann das Anbieten eines erschwinglichen 401 (k) mit einem Match KMU andere Geschäfte ermöglichen Vorteile auch. Lesen Sie mehr darüber, warum kleine Unternehmen ihren Mitarbeitern einen 401 (k) anbieten sollten.
Wichtige Erkenntnisse
- Wie bei Pensionsplänen sind Arbeitgeber-Matches nicht universell und können sehr unterschiedlich sein unter Unternehmen.Wenden Sie sich an einen Planadministrator, wenn Sie festlegen, was angeboten werden soll, einschließlich der spezifischen Match-Formel und des Vesting-Zeitplans.
- Wenn ein Arbeitgeber-Match verfügbar ist, leisten Mitarbeiter mit größerer Wahrscheinlichkeit Beiträge, sobald sie berechtigt sind, was zu einer längeren Laufzeit führt Zeitrahmen für das Sammeln von Einsparungen.
- Insgesamt kann sich ein 401 (k) -Match trotz seiner Kosten für den Arbeitgeber im Laufe der Zeit für beide Unternehmen auszahlen, die Talente und deren Mitarbeiter gewinnen und halten möchten.
