De mesas de jogo no escritório e horários de trabalho flexíveis a folgas remuneradas para projetos apaixonados, os empregadores estão continuamente recorrendo ao mesa com maneiras novas e estimulantes de manter os funcionários felizes e, em última análise, leais à empresa. No entanto, um benefício tradicional permanece no topo das listas obrigatórias de muitos funcionários – o 401 (k).
A 401 (k): Mais importante do que nunca
Provedores de benefícios perceber, como disse um diretor sênior de aposentadoria na empresa de gestão de risco Willis Tower Watson, “Um bom plano 401 (k) mostra que o empregador está investindo em seus funcionários.”
Empregadores dizem que um programa de poupança para aposentadoria , como um 401 (k), está aumentando seu valor como uma oferta de benefício (em parte porque o Affordable Care Act desvalorizou o seguro saúde). No entanto, uma peça-chave aqui que determina o valor do 401 (k) para os funcionários é um correspondência do empregador, contribuições que um empregador faz para a conta (e que podem ser adicionais às contribuições de qualquer funcionário).
Se você fornecer a seus funcionários um plano 401 (k), as correspondências do empregador são totalmente opcionais . Você sempre pode decidir adicionar esse recurso mais tarde ou pode optar por oferecer uma correspondência parcial.
Continue lendo para aprender o básico sobre as correspondências de empregador.
Perguntas frequentes sobre correspondência de empregador
O que é uma correspondência de empregador típica?
Independentemente de a inscrição automática fazer ou não parte de um plano 401 (k), o valor equivalente contribuído pelos empregadores varia muito de uma empresa para a outra. De acordo com os dados do plano 401 (k) analisados pela Fidelity Investments, a correspondência média nas contribuições dos funcionários é de 4,7% de seu salário anual, um recorde desde a Grande Recessão de 2008. Combinado com a contribuição média dos funcionários de 8,8%, as contribuições totais médias de 401 (k) nos últimos dez anos aumentaram para 13,5%, indicando que tanto os empregadores quanto os funcionários estão focados na economia de longo prazo.
Posso
Oferecer um plano de aposentadoria compatível pode ser mais barato do que você pensa: com os provedores modernos, um plano 401 (k) para uma empresa inteira pode custar menos do que o seguro saúde de um único funcionário. As empresas que oferecem algum nível de correspondência provavelmente se destacam entre as empresas semelhantes que não oferecem esse benefício, impulsionando as iniciativas de recrutamento e retenção.
Quais empresas oferecem a melhor correspondência de empregador?
Nem todas as correspondências são criadas iguais – variam muito. De acordo com a Vanguard, os 16% principais dos planos oferecem correspondências do empregador que valem 6% ou mais do salário. Alguns exemplos de destaque incluem:
- Boeing: Escrita repetidamente, a Boeing é consistentemente conhecida por uma forte oferta 401 (k), incluindo uma correspondência de empregador. Os funcionários podem contribuir com 1% a 30% de seus salários, e a empresa corresponde a 75% dos primeiros 8% da contribuição do funcionário. Há também uma contribuição discricionária da empresa de 3% a 5% ao ano com base na idade do funcionário.
- Amgen: Faz uma contribuição inicial de 5%, independentemente de o funcionário fazer uma contribuição para o plano . Além disso, a empresa iguala as contribuições dos funcionários até 5% de seu salário para uma contribuição total de 10%.
Quando as contribuições equivalentes do empregador se tornam adquiridas?
Como parte do plano de poupança de aposentadoria de uma empresa, pode haver regras relativas ao que é conhecido como cronograma de aquisição, ou seja, regras que definem se as contribuições que o empregador faz são de propriedade do empregado imediatamente ou não antes de algum período de espera. Se houver um cronograma de aquisição de direitos e, se o funcionário sair antes que as contribuições se tornem totalmente adquiridas, alguma parte das contribuições combinadas seria devolvida ao empregador.
Assim como os jogos, os cronogramas de aquisição variam de acordo com o empregador. Embora alguns planos ofereçam aquisição imediata, outros têm um período de tempo específico (digamos, um ano) antes que o funcionário receba o direito. Ainda assim, outros adotam uma abordagem gradativa, com uma porção cada vez maior da correspondência do empregador passando a ser propriedade do funcionário ao longo do tempo (digamos, 20% da contribuição a cada ano de serviço).
O que os pequenos empregadores fazem ?
- Alguns não combinam. De acordo com a Vanguard, 25% dos planos 401 (k) em pequenas empresas não fornecem uma contribuição do empregador (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). A correspondência não é obrigatória, mas muitos empregadores oferecem esse benefício porque ajuda a recrutar e reter funcionários talentosos e mostra que eles estão investindo no futuro de seus funcionários.
- Alguns combinam imediatamente; alguns têm uma espera. Entre as pequenas empresas que oferecem aos funcionários uma contrapartida 401 (k), 19% dos planos oferecem contribuições imediatas do empregador; 40% exigem um ano de serviço antes que as contribuições de equiparação do empregador entrem em vigor (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- A maioria oferece aquisição imediata: 69% dos planos oferecidos por empresas menores fornecem aquisição imediata para contribuições de equiparação do empregador (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Como uma correspondência de empregador é calculada?
Já se perguntou como funciona a correspondência? Varia. Muito.
Existem literalmente centenas de fórmulas de correspondência por aí; no entanto, um estudo recente da Vanguard revela os tipos de fórmulas comumente usados. O mais comum envolve igualar $ 0,50 de cada dólar que o funcionário contribui, até uma determinada porcentagem das contribuições do funcionário, às vezes chamada de correspondência parcial. Por exemplo, esse tipo de correspondência com um limite de 6% equivale a uma contribuição de correspondência de 3% do empregador, desde que o funcionário esteja contribuindo com pelo menos 6%. Em contraste, alguns empregadores fazem uma comparação dólar por dólar de suas contribuições. Depende deles.
| Tipo de correspondência | Fórmula de exemplo | Porcentagem de planos usando este tipo |
|---|---|---|
| Fórmula de nível único | $ 0,50 por dólar nos primeiros 6% do pagamento | 71% |
| Fórmula de nível múltiplo | $ 1,00 por dólar nos primeiros 3% do pagamento; $ 0,50 por dólar nos próximos 2% do pagamento | 21% |
| Limite em dólares | Fórmula de uma ou várias camadas com um máximo de US $ 2.000 | 6% |
| Outros | Fórmula variável, com base na idade, posse ou veículos semelhantes | 2% |
Existem regras para 401 (k) partidas?
Os funcionários podem fazer contribuições antes dos impostos para um plano 401 (k) até o máximo de $ 19.500 para 2020 e 2021 (ou $ 26.000 para maiores de 50 anos). As contribuições do empregador podem levar a uma contribuição total superior a US $ 19.500 * – ou seja, estão fora do limite de contribuição anual aplicado aos funcionários.
Normalmente, é o empregador quem estabelece regras em torno de suas contribuições máximas. É amplamente impulsionado pela fórmula de correspondência e pelas regras que o empregador estabelece.
* US $ 19.500 se eles tiverem menos de 50 anos; $ 26.000 é o limite de contribuição anual para funcionários se o funcionário tiver 50 anos ou mais. $ 57.000 é o total se você tiver menos de 50 anos. Se você tiver 50 anos ou mais, a contribuição de atualização de $ 6.500 pode ser adicionada à parte superior.
O que é uma correspondência Safe Harbor?
Um plano Safe Harbor 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, projetado para passar automaticamente no teste de não discriminação exigido pelo IRS. Veja mais sobre os planos Safe Harbor aqui. Neste tipo de plano 401 (k), um empregador é obrigado a fornecer uma correspondência, também conhecida como correspondência de Safe Harbor, que pode ser:
- Uma contribuição de correspondência de Safe Harbor – Este tipo de correspondência é baseado em quanto um funcionário escolhe adiar e colocar em seu 401 (k). Existem duas subopções:
- Combinação básica: as contribuições de contrapartida do empregador são 100% iguais nos primeiros 3% da remuneração mais 50% nos diferimentos entre 3% e 5% (4% no total).
- Correspondência aprimorada: as contribuições de equiparação do empregador devem ser, pelo menos, tanto quanto a correspondência básica em cada nível da fórmula de correspondência. Uma fórmula comum é uma correspondência de 100% nos primeiros 4% da remuneração.
- Uma contribuição não eletiva do Safe Harbor – Independentemente de um funcionário contribuir ou não com algo para o seu 401 ( k), o empregador corresponde a 3% (ou mais) da remuneração anual desse funcionário.
Você pode igualar em um Roth 401 (k)?
Um Roth 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador no qual as contribuições são tributadas antecipadamente, em vez de no momento da retirada como em um 401 (k) tradicional. Nem todo empregador oferece uma opção Roth. Para aqueles que oferecem uma correspondência dentro de um 401 (k) tradicional, eles provavelmente oferecem a mesma fórmula de correspondência dentro de um 401 (k) Roth que oferecem – embora você use um 401 (k) tradicional ou Roth 401 (k) – ou ambos – as contribuições do empregador vão para uma conta tradicional 401 (k). Saiba mais sobre Roth 401 (k) s aqui.
As contribuições do empregador podem ser deduzidas do imposto de renda?
As contribuições feitas em nome dos funcionários para um plano de poupança de aposentadoria elegível podem ser deduzidas da empresa declarações de impostos federais a cada ano. (Além disso, os planos iniciais podem ser elegíveis para um crédito fiscal de $ 500 para a empresa, limitado aos primeiros três anos do 401 (k) e não excedendo as despesas totais do plano em um determinado ano. Essas economias fiscais podem ajudar a compensar ambos o custo de oferecer um plano 401 (k) e as contribuições correspondentes feitas pelo empregador.)
Além de impulsionar a contratação e retenção, oferecer um plano 401 (k) acessível com uma correspondência pode fornecer às PMEs outros negócios vantagens também. Leia mais sobre por que as pequenas empresas devem oferecer um 401 (k) aos seus funcionários.
Principais vantagens
- Como os planos de aposentadoria, as correspondências com o empregador não são universais e podem variar muito entre empresas.Consulte um administrador de plano ao determinar o que oferecer, incluindo a fórmula de correspondência específica e cronograma de aquisição.
- Quando uma correspondência do empregador está disponível, os funcionários são mais propensos a fazer contribuições assim que são elegíveis, criando um prazo para acumular economias.
- No geral, uma combinação 401 (k), apesar de seu custo para o empregador, pode compensar com o tempo para ambas as empresas que buscam atrair e reter talentos, bem como seus funcionários.
