Dai tavoli da gioco in ufficio e orari di lavoro flessibili al tempo libero retribuito per progetti di passione, i datori di lavoro vengono continuamente tabella con modi nuovi ed entusiasmanti per mantenere i lavoratori felici e, in definitiva, fedeli a un’azienda. Tuttavia, un vantaggio tradizionale rimane in cima agli elenchi indispensabili di molti dipendenti: il 401 (k).
A 401 (k): più importante che mai
Fornitori di vantaggi rendersi conto, come ha affermato Willis Tower Watson, direttore senior della pensione presso una società di gestione del rischio, “Un buon piano 401 (k) mostra che il datore di lavoro è investito nei suoi dipendenti”.
I datori di lavoro dicono che un programma di risparmio previdenziale , come un 401 (k), sta aumentando di valore come offerta di benefici (in parte perché l’Affordable Care Act ha svalutato l’assicurazione sanitaria). Tuttavia, un elemento chiave qui che determina il valore del 401 (k) per i dipendenti è un corrispondenza del datore di lavoro, i contributi che un datore di lavoro effettua sul conto (e che possono essere in aggiunta ai contributi di qualsiasi dipendente).
Se fornisci ai tuoi dipendenti un piano 401 (k), le corrispondenze del datore di lavoro sono del tutto facoltative . Puoi sempre decidere di aggiungere questa funzione in un secondo momento oppure puoi scegliere di offrire una corrispondenza parziale.
Continua a leggere per apprendere le basi delle corrispondenze del datore di lavoro.
Domande frequenti su Employer Match
Qual è un tipico datore di lavoro match?
Indipendentemente dal fatto che l’iscrizione automatica faccia parte o meno di un piano 401 (k), l’importo corrispondente fornito dai datori di lavoro varia notevolmente da un’azienda all’altra. Secondo i dati del piano 401 (k) analizzati da Fidelity Investments, la corrispondenza media sui contributi dei dipendenti è del 4,7% del loro stipendio annuale, un livello record dalla Grande Recessione del 2008. In combinazione con il contributo medio dei dipendenti dell’8,8%, i contributi totali medi di 401 (k) negli ultimi dieci anni sono aumentati al 13,5%, indicando che sia i datori di lavoro che i dipendenti sono concentrati sul risparmio a lungo termine.
Posso permetterselo?
Offrire un piano pensionistico con una corrispondenza può essere meno costoso di quanto pensi: con i fornitori moderni, un 401 (k) per un’intera azienda può costare meno dell’assicurazione sanitaria di un singolo dipendente. È probabile che le aziende che offrono un certo livello di abbinamento si distinguano tra attività simili che non offrono questo vantaggio, dando impulso alle iniziative di reclutamento e fidelizzazione.
Quali aziende offrono la migliore corrispondenza con il datore di lavoro?
Non tutte le corrispondenze sono uguali: variano ampiamente. Secondo Vanguard, il primo 16% dei piani prevede corrispondenze al datore di lavoro per un valore pari o superiore al 6% della retribuzione. Alcuni esempi eccezionali includono:
- Boeing: Scritto di volta in volta, Boeing è costantemente noto per una forte offerta 401 (k), inclusa una corrispondenza con il datore di lavoro. I dipendenti possono contribuire tra l’1% e il 30% dei loro stipendi e l’azienda corrisponde al 75% del primo 8% del contributo del dipendente. C’è anche un contributo discrezionale da parte dell’azienda compreso tra il 3% e il 5% all’anno in base all’età del dipendente.
- Amgen: fornisce un contributo anticipato del 5% indipendentemente dal fatto che il dipendente contribuisca o meno al piano . Inoltre, l’azienda abbina i contributi dei dipendenti fino al 5% del loro stipendio per un contributo totale del 10%.
Quando vengono acquisiti i contributi parziali del datore di lavoro?
Nell’ambito del piano di risparmio previdenziale di un’azienda, potrebbero esserci regole relative al cosiddetto programma di maturazione, ovvero regole che definiscono se i contributi versati dal datore di lavoro sono di proprietà del dipendente immediatamente o meno fino a dopo un periodo di attesa. Se esiste un programma di maturazione e, se il dipendente lascia prima che i contributi siano completamente maturati, una parte dei contributi compensati verrebbe restituita al datore di lavoro.
Come le partite, i programmi di maturazione variano a seconda del datore di lavoro. Mentre alcuni piani offrono una maturazione immediata, altri hanno un periodo di tempo specificato (diciamo, un anno) prima che un dipendente sia maturato. Tuttavia, altri adottano un approccio graduale, con una parte crescente della partita del datore di lavoro che diventa di proprietà del dipendente nel tempo (ad esempio, il 20% del contributo con ogni anno di servizio).
Cosa fanno i piccoli datori di lavoro ?
- Alcuni non corrispondono. Secondo Vanguard, il 25% dei piani 401 (k) nelle piccole imprese non fornisce un contributo del datore di lavoro (Vanguard, How America Save, Small Business Edition, 2018). L’abbinamento non è obbligatorio, ma molti datori di lavoro forniscono questo vantaggio perché aiuta a reclutare e trattenere dipendenti di talento e mostra che stanno investendo nel futuro dei loro dipendenti.
- Alcuni corrispondono subito; alcuni hanno un’attesa. Tra le piccole imprese che offrono ai dipendenti una corrispondenza 401 (k), il 19% dei piani fornisce contributi immediati di corrispondenza con il datore di lavoro; Il 40% richiede un anno di servizio prima che i contributi adeguati al datore di lavoro entrino in azione (Vanguard, How America Save, Small Business Edition, 2018).
- La maggior parte offre la maturazione immediata: il 69% dei piani offerti dalle piccole imprese fornisce la maturazione immediata per i contributi corrispondenti al datore di lavoro (Vanguard, How America save, Small Business Edition, 2018).
Come viene calcolata una corrispondenza del datore di lavoro?
Ti sei mai chiesto come funziona la corrispondenza? Varia. Molto.
Ci sono letteralmente centinaia di formule di corrispondenza là fuori; tuttavia, un recente studio di Vanguard rivela i tipi di formule comunemente utilizzati. Il più comune prevede l’abbinamento di $ 0,50 per ogni dollaro che il dipendente contribuisce, fino a una determinata percentuale dei contributi dei dipendenti, a volte chiamata corrispondenza parziale. Ad esempio, questo tipo di corrispondenza con un limite del 6% equivale a un contributo corrispondente del 3% da parte del datore di lavoro, a condizione che il dipendente contribuisca almeno al 6%. Al contrario, alcuni datori di lavoro fanno una corrispondenza dollaro per dollaro sui tuoi contributi. Dipende da loro.
| Tipo di corrispondenza | Formula di esempio | Percentuale di piani che utilizzano questo tipo |
|---|---|---|
| Formula a un livello | $ 0,50 per dollaro sul primo 6% della retribuzione | 71% |
| Formula a più livelli | $ 1,00 per dollaro sul primo 3% della paga; $ 0,50 per dollaro sul successivo 2% della retribuzione | 21% |
| Cap in dollari | Formula a uno o più livelli con un massimo di $ 2.000 | 6% |
| Altro | Formula variabile, basata su età, possesso o veicoli simili | 2% |
Esistono regole per le corrispondenze 401 (k)?
I dipendenti possono versare contributi al lordo delle imposte a un piano 401 (k) fino a un massimo di $ 19.500 per il 2020 e il 2021 (o $ 26.000 per chi ha più di 50 anni). I contributi del datore di lavoro possono portare a un contributo totale superiore a $ 19.500 *, ovvero non rientrano nel limite di contribuzione annuale applicato ai dipendenti.
In genere spetta al datore di lavoro stabilire regole in merito ai propri contributi massimi. È in gran parte determinato dalla formula di abbinamento e dalle regole stabilite dal datore di lavoro.
* $ 19.500 se hanno meno di 50 anni; $ 26.000 è il limite di contribuzione annuale per i dipendenti se il dipendente ha 50 anni o più. $ 57.000 è il totale se hai meno di 50 anni. Se hai 50 anni o più, il contributo di recupero di $ 6.500 può essere aggiunto in cima.
Che cos’è una partita Safe Harbor?
Un piano Safe Harbor 401 (k) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro progettato per superare automaticamente i test di non discriminazione richiesti dall’IRS. Vedi di più sui piani Safe Harbor qui. In questo tipo di piano 401 (k), un datore di lavoro è tenuto a fornire una corrispondenza, ovvero una corrispondenza Safe Harbor, che può essere:
- Un contributo di corrispondenza Safe Harbor – Questo tipo di corrispondenza si basa su quanto un dipendente sceglie di differire e inserire nel proprio 401 (k). Sono disponibili due opzioni secondarie:
- Corrispondenza di base: i contributi integrativi del datore di lavoro corrispondono al 100% sul primo 3% della retribuzione più una corrispondenza del 50% sui differimenti tra il 3% e il 5% (4% totale).
- Corrispondenza migliorata: i contributi di corrispondenza del datore di lavoro devono essere almeno tanto quanto la corrispondenza di base a ciascun livello della formula di corrispondenza. Una formula comune è una corrispondenza del 100% sul primo 4% del risarcimento.
- Un contributo non selettivo Safe Harbor – Indipendentemente dal fatto che un dipendente contribuisca o meno al proprio 401 ( k), il datore di lavoro corrisponde al 3% (o più) della retribuzione annuale di quel dipendente.
Puoi abbinare all’interno di un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i contributi sono tassati in anticipo, piuttosto che al momento del ritiro come in un tradizionale 401 (k). Non tutti i datori di lavoro offrono un’opzione Roth. Per coloro che offrono una corrispondenza all’interno di un tradizionale 401 (k), probabilmente offriranno la stessa formula di corrispondenza all’interno di un Roth 401 (k) che offrono, indipendentemente dal fatto che si utilizzi un tradizionale o Roth 401 (k) o entrambi – i contributi del datore di lavoro vanno a finire in un conto tradizionale 401 (k). Ulteriori informazioni su Roth 401 (k) s qui.
I contributi del datore di lavoro sono deducibili dalle tasse?
I contributi versati per conto dei dipendenti a un piano di risparmio pensionistico idoneo possono essere detratti dalla società dichiarazioni fiscali federali ogni anno. (Inoltre, i piani di avvio possono essere idonei per un credito d’imposta di $ 500 per l’attività, limitato ai primi tre anni del 401 (k) e non superiore alle spese totali del piano in un dato anno. Questi risparmi fiscali possono aiutare a compensare entrambi il costo dell’offerta di un piano 401 (k) e dei contributi corrispondenti versati dal datore di lavoro.)
Oltre ad aumentare le assunzioni e la fidelizzazione, offrire un abbonamento 401 (k) abbordabile può fornire alle PMI altre attività anche vantaggi. Ulteriori informazioni sul motivo per cui le piccole imprese dovrebbero offrire un 401 (k) ai propri dipendenti.
Aspetti chiave
- Come i piani pensionistici, le corrispondenze del datore di lavoro non sono universali e possono variare molto tra le aziende.Consultare un amministratore del piano quando si determina cosa offrire, inclusa la formula di abbinamento specifica e il programma di maturazione.
- Quando è disponibile una corrispondenza del datore di lavoro, i dipendenti sono più propensi a versare contributi non appena sono idonei, creando un tempo necessario per accumulare risparmi.
- Complessivamente, una corrispondenza 401 (k), nonostante il suo costo per il datore di lavoro, può ripagare nel tempo entrambe le aziende che cercano di attrarre e trattenere i talenti e i loro dipendenti.
