Az adózó iktatási állapota az egyéni körülményektől függ. Házas az iktató? Van-e eltartottja? A helyes iktatási állapot meghatározása kritikus, mert meghatározza az Ön által fizetett adókulcsokat és a jövedelmére vonatkozó általános levonást. Jelentős hatással lehet arra, hogy mennyivel tartozik a Bevételi Szolgáltatásnak (IRS) az év végén – vagy mennyi visszatérítéssel tartozik az IRS.
Bizonyos esetekben a helytelen iktatási állapot kiválasztása auditálást eredményezhet.
Az IRS öt állapotot kínál, amelyek közül választhat from, de csak az egyiket használhatja, amikor kitölti az adóbevallást:
- Egyedülálló
- Házasok bejelentése közösen
- Házasságon kívüli bejelentés külön
- háztartásfő
- Minősítő özvegy (k)
Miért Az adóbevallás státusza számít
A szokásos levonás a 2020-as adóévre 12 400 dollár, ha egyedülálló és nem jogosult az előnyös háztartásfő-státuszra. Ez a levonás 1250 dollárra nő a 2021-es adóra évben.
A szokásos levonás 18 650 dollárra nő 2020-ban, ha háztartásfőnek minősül, és 2021-ben 18 800 dollárra emelkedik. Ez jelentős 6 dollár, 25 0-mal többet borotválhatja adóköteles jövedelmét 2020-ban, mint ha az egységes státuszt kellene használnia.
A bevallási nyilatkozat 2020-as standard levonása 2021-es bontás így:
- Egyetlen 12 400 USD
- Házasok iktatása közösen 24 800 USD
- Házas iktatás külön 12 400 USD
- háztartásfőnök 18 650 dollár
- minősítő özvegy (kor) 24 800 dollár
A jogosult özvegy (ek) jogosultak ugyanolyan általános levonásra, mint a házastárs adózók, akik közösen adják be a kérelmüket, de ezt csak két évig tehetik meg házastársuk halála után.
Ami az adókulcsokat illeti, használjuk példaként a 22% -os zárójelet:
- Az egyedüli bejelentők jövedelmük azon részén fizetik ki ezt a kulcsot, amely meghaladja a 40 125 dollárt 2020-ban, legfeljebb 85 525 dollárig.
- Ezek a számok duplájára emelkednek a közösen benyújtott házas adófizetők esetében: 80 250 dollár és 171 050 dollár között. 2020 adóév.
- A 22% -os sáv 53 701 dolláros jövedelemmel kezdődik a háztartások vezetői számára, 85 500 dolláros jövedelemig, ami ismét jelentős különbség.
Tehát igen, a bejelentési státusz jelentős hatással van az adókötelezettségére. Attól függően, hogy melyik státuszra jogosult, többet kereshet, mielőtt magasabb százalékos adót fizetne a legmagasabb dollárján, és borotváljon többet a teljes bruttó jövedelméből, így csak a fennmaradó egyenleget terheli adó.
Családi állapot meghatározása
A bejelentési státusz meghatározó napja. december 31. Minden státusz attól függ, hogy házasnak vagy egyedülállónak tekintik-e t adott dátum. Ön akkor tekinthető házasnak adózási szempontból, ha törvényesen házasodik az év utolsó napján, és él a házastársával. De akkor is házasnak tekinthető, ha elválik a házastársától egy megállapodás szerint. mint bírósági végzés.
Nem tekinthető házasnak, ha téged és házastársadat bírósági végzés választja el, de igen, ha “külön élnek megegyezés alapján.
A házasok iktatásának közös státusza
Választhat adóbevallást a házastársával közösen. ha házasok vagytok. A közös hozam ötvözi jövedelmeit és levonásait. Önnek és házastársának bele kell egyeznie a közös bevallás benyújtásába, és mindkettőnek alá kell írnia.
A házasok közösen benyújtott (MFJ) státusza több adókedvezményt nyújt, mint a külön-külön történő benyújtás. házas visszatér. De ez azt is jelenti, hogy Ön és házastársa “egyetemlegesen felelősséggel tartozik” a közös bevallásért: Önök mindannyian egyenként felelősek a bevallás pontosságáért és az esedékes esedékesség megfizetéséért.
Más szavakkal, az IRS összegyűjtheti Öntől a teljes összeget, ha kiderül, hogy Ön és házastársa 15 000 USD adóval tartozik együttes jövedelmére, még akkor is, ha csak a megtermelt pénz 10% -át kereste ezek az adók.
Külön házasok iktatják
Ön és házastársa külön adóbevallást is tehet, ha házasok, de külön házasok (MFS) az adófizetők a legkevésbé előnyös adóügyi bánásmódban részesülnek az IRS szabályai szerint.
Azok a házastársak, akik úgy döntenek, hogy külön adnak be bejelentést, több adókedvezményre és jóváírásra sem jogosultak, beleértve a keresett jövedelemadó-visszatérítést vagy American Opportunity oktatási jóváírás. A gyermekadó-jóváírást, valamint a gyermek- és az eltartott gondozási jóváírást is negatívan befolyásolja.
MF Az S státus ennek ellenére módot kínál arra, hogy külön adókötelezettséget állapítson meg házastársától.Egy házaspárnak érdemes külön beadni, mert:
- Az egyik házastárs adót akar benyújtani, de a másik nem akarja benyújtani.
- Az egyik házastárs azt gyanítja, hogy a közös bevallás lehet, hogy nem pontos.
- Az egyik házastárs nem akarja felelőssé tenni a közös bevallásban szereplő teljes adó megfizetéséért.
- Az egyik házastárs adóval tartozik, míg a másik visszatérítést kapna.
- A házastársak külön vannak, de még nem váltak el, és pénzügyeiket a lehető legkülönfélébbek akarják tartani.
Ennek ellenére továbbra is együtt kell működnie és meg kell osztania az adóinformációkat a házastársával, ha külön nyújtja be az ügyét, és össze kell hangolnia, hogy ki igényelheti gyermekeit eltartottként, ha van ilyen. vegye a szokásos levonást, vagy mindkettőnek tételesen fel kell tüntetnie levonásait – a bevallásaiknak ebben a tekintetben “meg kell egyezniük”.
Az együttes benyújtás sok esetben alacsonyabb szövetségi adót eredményezhet, de az iktatás külön létrehozza külön adókötelezettség minden házastárs számára, ami hasznos lehet az adókockázatok minimalizálásában.
Az egységes iktatási státusz
Az egységes státuszt olyan emberek használják, akik az év utolsó napján nőtlen. Vagy soha nem volt házas, vagy elvált, házastársa több mint két éve elhunyt, és nem házasodott újra, vagy bírósági végzéssel különváltak. Nincsenek eltartottjai, vagy a legkevésbé nincs olyan, amely képes lenne megszerezni a kedvezőbb háztartásfő vagy a minősítő özvegy (ek) státuszt.
Az egységes állapot lényegében egy kosár azok számára, akik nem jogosultak a másik négy állapot egyikére.
Head- a háztartás iktatási státusza
Lehet, hogy jogosult a háztartásfő (HOH) bejelentési státuszára, ha az adóév utolsó napján nőtlen vagy házasságtalannak tekinthető, és ha olyan eltartottat gondozott, mint a gyermeke, aki több mint hat hónapja veled él.
A házasságban élő személyeket “házasságon kívülinek” lehet tekinteni a háztartásfő, még akkor is, ha “még nem váltak törvényesen elváltak, vagy nem váltak el törvényesen külön.” bizonyos körülmények között. Akkor jogosult arra, ha Ön és házastársa soha nem éltek együtt az adóév utolsó hat hónapjában – még június 30. után sem egy nappal -, feltéve, hogy megfelelnek a többi követelménynek.
Az ideiglenes távollétek nem számítanak, például ha a házastársa üzleti okokból másutt él, mert feltehetően házastársa valamikor fel akar térni az otthonába.
Azok az egyedüli adózók, akik eltartottat követelhetnek, az adóév során a lakóhelyük fenntartásának költségeinek több mint felét kötelesek fizetni, hogy háztartásfőnek minősülhessenek, de az IRS itt némi rugalmasságot kínál Ha az eltartottja szoros rokonságban van, például szülő, akkor nem kell veled élnie, bár neked kell fizetned a háztartásuk fenntartási költségeinek több mint a felét, és eltarthatod őket. Más, nem gyermek által eltartottaknak egész évben veled kell élniük.
Minősítő özvegy (el) függő gyermek iktatási státusszal
Továbbra is közösen nyújthat be bejelentést vagy külön-külön házas adófizetőként annak az adóévnek, amelyben a házastársa meghalt, még akkor is, ha nincs eltartottja. Ezután jogosult özvegyi státusz alá esni, ha még mindig nőtlen és eltartott gyermeke van a halál kezdeti éve.
Ez a státusz lehetővé teszi, hogy továbbra is ugyanazon általános levonásból és ugyanazokból az adókulcsokból részesüljön, mint a közösen bejelentett házaspároké. Összesen két évig igényelheti a minősített özvegyi bejelentési státuszt. Állapotod egyedülállóvá vagy háztartásfővé változik, ha a két év után is nőtlen vagy, és elveszíted a jogosultságodat erre a státuszra, ha két év elteltével újra házasodsz.
Legalább egy gyermeknek kell lennie eltartottként ahhoz, hogy jogosulttá váljon erre az iktatási státuszra.
A lényeg
Az IRS készen áll segítsen, ha még mindig nem biztos a megfelelő iktatási állapotában. Interaktív eszközt kínál a weboldalán, amely megmondja, hogyan kell fájloznia. Szüksége lesz néhány információra, például arra, hogy mennyit fizetett a lépéstartásért az év otthona, és az eszköz csak az Egyesült Államok állampolgáraira és az ott tartózkodó külföldiekre vonatkozik. Körülbelül öt percet vesz igénybe.
