Nimetty verolaki sekä 401 (k) että 403 (b) suunnitelmat ovat työnantajien tarjoamia päteviä veroetuuksia. Ensisijainen ero näiden kahden välillä on suunnitelmia sponsoroiva työnantajan tyyppi – 401 (k) suunnitelmaa tarjoavat yksityiset voittoa tavoittelemattomat yritykset, kun taas 403 (b) suunnitelmat ovat vain voittoa tavoittelemattomien järjestöjen ja julkisten työnantajien käytettävissä.

Toinen tärkeä ero 403 (b) – ja 401 (k) -suunnitelmien välillä on kunkin tarjouksen sijoitusvaihtoehdoissa, vaikkakin tämä ero pienenee ajan myötä.

Aikaisemmin 403 (b) -suunnitelmat, jotka tunnetaan myös verosuojatuina eläkevakuutuksina, rajoitettiin aikaisemmin elinkorkomuotoon. Tämä rajoitus poistettiin vuonna 1974.

401 (k) Suunnitelmat

401 (k) -suunnitelma on pätevä työnantajan tukema eläkesuunnitelma, jonka mukaan oikeutetut työntekijät voivat suorittaa veron laskennallisia maksuja palkkastaan verojen jälkeen ja / tai ennen veroja. Työnantajat, jotka tarjoavat 401 (k) -järjestelyä, voivat suorittaa järjestelyyn sopivia tai ei-valinnaisia maksuja kelvollisten työntekijöiden puolesta ja lisätä myös voitonjako-ominaisuuden ohjelmaan. 401 (k) -suunnitelman tulot kertyvät laskennallisilla veroilla. 401 (k) -suunnitelmia tarjotaan yksityisten työnantajien kautta.

Kun nostat varoja 401 (k) -kohdastasi – tai ”otat jakeluja”, kuten sanasto menee – sinä alkavat nauttia sekä tämän eläketukipalkkion tuloista että kohdata sen verovaikutuksia. Useimmille ihmisille ja useimmille 401 (k) s: lle verovelvolliset verotetaan tavanomaisina tuloina, aivan kuten palkkasekki. Maksamanne verotaakka vaihtelee tyypin 401 (k) mukaan ja siitä, miten ja milloin nostat varoja siitä.

403 ( b) Suunnitelmat

403 (b) -suunnitelma on julkisten koulujen, verovapaiden organisaatioiden ja tiettyjen ministereiden työntekijöiden eläkesuunnitelma, joka voi sijoittaa joko elinkorkoihin tai sijoitusrahastoihin. b) suunnitelma on myös toinen nimi verotukselliselle elinkorkosuunnitelmalle, ja 403 (b) -suunnitelman ominaisuuksia verrataan pystyy 401 (k) -suunnitelman piiriin kuuluville.

Verovapaiden organisaatioiden työntekijät voivat osallistua suunnitelmaan. Osallistujiin kuuluu opettajia, kouluvastaavia, professoreita, valtion työntekijöitä, sairaanhoitajia, lääkäreitä ja kirjastonhoitajia. Monet suunnittelevat varojen ansaitsemista lyhyemmäksi ajaksi kuin 401 (k) suunnittelee tai voivat sallia varojen välittömän ansaitsemisen.

Lakisääteiset erot 401 (k) – ja 403 (b) -suunnitelmien välillä

Erityisesti 403 (b) -suunnitelmien ei tarvitse noudattaa monia työntekijöiden eläketuloturvallisuuden säännöksiä Laki (ERISA), joka säätelee päteviä, verolaskennallisia eläkesijoituksia, mukaan lukien 401 (k) s ja 403 (b) s. Esimerkiksi 403 (b) s on vapautettu syrjimättömyystestauksesta. Tehty vuosittain testaus on suunniteltu estämään johtotason tai ”hyvin palkattuja” työntekijöitä saamasta suhteettoman paljon etuja tietystä suunnitelmasta.

Tämän ja muiden poikkeusten syy on pitkäaikainen työministeriön sääntely, jonka mukaan 403 (b) suunnitelmia ei ole teknisesti merkitty työnantajan tukemiksi, kunhan työnantaja ei rahoita jatkoa uritukset. Jos työnantaja kuitenkin suorittaa maksuja työntekijän 403 (b) tileille, heihin sovelletaan samoja ERISA-ohjeita ja raportointivaatimuksia kuin 401 (k) -suunnitelmia tarjoaville.

Lisäksi sijoitusrahastojen edellytetään täyttävän rekisteröidyt sijoitusyhtiöt vuoden 1940 arvopaperilain nojalla, jotta ne voidaan sisällyttää 403 (b) -suunnitelmaan. Tämä ei koske 401 (k) -vaihtoehtoja .

Käytännölliset erot 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmien välillä

Vaikka 403 (b) suunnitelmat pystyvät laillisesti tarjoamaan työnantajaotteluja osallistujiensa osallistumiseen suurin osa työnantajista ei halua tarjota otteluita, joten he eivät menetä ERISA-poikkeusta.

Tästä syystä 401 (k) suunnitelmat tarjoavat otteluohjelmia paljon korkeammalla hinnalla Jos työntekijällä on kuitenkin yli 15 vuoden palveluspäivä tietyissä järjestöissä tai valtion virastoissa, he saattavat pystyä maksamaan lisää takautusmaksuja 403 (b) -suunnitelmiinsa, joita 401 (k) -työntekijät suunnittelevat ei voi.

Toinen ero 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmien välillä on, että muiden kuin ERISA 403 (b) -suunnitelmien kustannussuhteet voivat olla paljon pienemmät, koska ne ovat joihin sovelletaan vähemmän tiukkoja raportointivaatimuksia.

Suunnitelman tarjoajat ja järjestelmänvalvojat ovat tyypillisesti erilaisia. Erityisesti 401 (k) -suunnitelmia hallinnoivat yleensä sijoitusrahastoyritykset, kun taas 403 (b) -suunnitelmia hallinnoivat useammin vakuutusyhtiöt. Tämä on yksi syy siihen, miksi monet 403 (b) -suunnitelmat rajoittavat sijoitusvaihtoehtoja ja sisältävät näkyvästi elinkorkoja, kun taas 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat yleensä paljon sijoitusrahastoja.

TURVALLINEN Laki ja elinkorkot 401 (k) -suunnitelmissa

Kun kuitenkin asetetaan jokainen yhteisö eläkkeelle siirtymistä edistävään (SECURE) lakiin, työntekijät voivat nähdä enemmän eläkevakuutusvaihtoehtoja 401 (k) -suunnitelmissa. Tämä johtuu siitä, että SECURE-laki poistaa monia esteitä, jotka aiemmin estivät työnantajia tarjoamasta elinkorkoja osana eläkejärjestelyvaihtoehtojaan.

Toteuttamalla tiettyjä ohjeita ja menettelyjä ERISA uskonnolliset henkilöt on nyt suojattu vastuulta, jos elinkorko-operaattorilla on taloudellisia ongelmia, jotka estävät sitä täyttämästä velvoitteitaan 401 (k) osanottajaansa kohtaan.

Lisäksi jaksossa SECURE-lain 109. §: ssä 401 (k) tarjotut elinkorkosuunnitelmat ovat nyt kannettavia. Tämä tarkoittaa, että jos elinkorkosuunnitelma lopetetaan sijoitusvaihtoehtona, osallistujat voivat siirtää elinkorkonsa toiseen työnantajan tukemaan eläkesuunnitelmaan tai IRA: han, siten eliminoidaan tarve selvittää elinkorko ja maksaa takaisinmaksumaksut.

Bottom Line

Siitä huolimatta 401 (k) suunnittelee ja 403 (b) ) suunnitelmat ovat hyvin samanlaisia eläkkeelle siirtyvien ajoneuvojen osalta. Molemmilla on samat perusmaksurajat, molemmat tarjoavat Roth-vaihtoehtoja ja molemmat vaativat osallistujien saavuttavan 59,5-vuotiaita ennen jakeluiden tekemistä.