El estado civil de un contribuyente depende de las circunstancias individuales. ¿El declarante está casado? ¿Tiene dependientes? Identificar su estado civil correcto es fundamental porque determina las tasas impositivas que pagará y la deducción estándar que se aplica a sus ingresos. Puede tener un impacto significativo en la cantidad que le debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS) al final del año, o en la cantidad de reembolso que le debe el IRS.
En algunos casos, elegir un estado civil incorrecto puede resultar en una auditoría.
El IRS ofrece cinco estados que puede elegir de, pero solo puede usar uno de ellos cuando complete su declaración de impuestos:
- Soltero
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Casado que presenta una declaración por separado
- Cabeza de familia
- Viudo (a) calificado
Por qué su El estado de declaración de impuestos importa
Su deducción estándar para el año fiscal 2020 es de $ 12,400 si es soltero y no califica para el estatus de cabeza de familia ventajoso. Esta deducción aumenta a $ 12,550 para el impuesto de 2021 año.
La deducción estándar aumenta a $ 18,650 en 2020 si califica como cabeza de familia, y sube a $ 18,800 en 2021. Eso es una cantidad significativa de $ 6, 25 0 más puede recortar su ingreso imponible en 2020 que si tuviera que usar el estado de soltero.
Las deducciones estándar de 2020 para la declaración que presentará 2021 se desglosa así:
- Soltero $ 12,400
- Casado que presenta una declaración conjunta $ 24,800
- Casado que presenta una declaración por separado $ 12,400
- Jefe de familia $ 18,650
- Viuda (a) calificada $ 24,800
Los viudos que califiquen tienen derecho a reclamar la misma deducción estándar que los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, pero solo pueden hacerlo durante dos años después de la muerte de su cónyuge.
En cuanto a las tasas de impuestos, usemos el paréntesis del 22% como ejemplo:
- Los contribuyentes solteros pagan esta tasa sobre la parte de sus ingresos que excede los $ 40,125 en 2020, hasta $ 85,525.
- Estos números se duplican para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta: $ 80,250 hasta $ 171,050 a partir del Año fiscal 2020.
- El tramo del 22% comienza con ingresos de $ 53,701 para los contribuyentes que son jefes de hogar, hasta ingresos de $ 85,500, nuevamente una diferencia significativa.
Entonces, sí, su estado civil para efectos de la declaración tiene un impacto considerable en su obligación tributaria. Dependiendo del estado para el que califique, puede ganar más antes de pagar un porcentaje más alto en impuestos sobre su dólar más alto, y puede reduzca más su ingreso bruto total para que solo se le graven impuestos sobre el saldo restante.
Determinación del estado civil
El día fundamental para determinar su estado civil para efectos de la declaración es el 31 de diciembre. Todos los estados dependen de si se le considera casado o soltero en ese t fecha particular. Se le considera casado a efectos fiscales si está legalmente casado el último día del año y vive con su cónyuge. Pero también se le considera casado si está separado de su cónyuge según un acuerdo en lugar de que una orden judicial.
No se le considera casado si usted y su cónyuge están separados por orden judicial, pero lo está si «viven separados por acuerdo.
El estado de casado que presenta una declaración conjunta
Puede optar por presentar una declaración de impuestos junto con su cónyuge si estás casado. Una declaración conjunta combina sus ingresos y deducciones. Tanto usted como su cónyuge deben estar de acuerdo en presentar una declaración conjunta, y ambos deben firmarla.
El estado de casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) proporciona varios beneficios fiscales más que presentar una declaración por separado. retornos casados. Pero también significa que usted y su cónyuge son «solidariamente responsables» de la declaración conjunta: cada uno de ustedes es individualmente responsable de la exactitud de la declaración y del pago de cualquier impuesto adeudado.
En otras palabras, el IRS puede cobrarle personalmente el monto total si resulta que usted y su cónyuge deben $ 15,000 en impuestos sobre sus ingresos combinados, incluso si solo ganó el 10% del dinero que produjo esos impuestos.
Casado que presenta la declaración por separado
Usted y su cónyuge también pueden presentar declaraciones de impuestos por separado si están casados, pero están casados y presentan una declaración por separado (MFS) los contribuyentes reciben el tratamiento fiscal menos beneficioso según las reglas del IRS.
Los cónyuges que opten por presentar la declaración por separado no calificarán para varios beneficios y créditos fiscales, incluido el crédito fiscal por ingresos del trabajo o el Crédito educativo American Opportunity. El crédito tributario por hijos y el crédito por cuidado de niños y dependientes también se ven afectados negativamente.
MF No obstante, el estado S proporciona una forma de establecer una obligación tributaria separada de su cónyuge.Es posible que una pareja casada desee presentar una declaración por separado porque:
- Un cónyuge desea presentar la declaración de impuestos, pero el otro no desea presentar la declaración.
- Uno de los cónyuges sospecha que la declaración conjunta podría no ser precisa.
- Uno de los cónyuges no quiere ser responsable del pago de los impuestos completos que se muestran en la declaración conjunta.
- Un cónyuge debe impuestos, mientras que el otro obtendría un reembolso.
- Los cónyuges están separados pero aún no se han divorciado y quieren mantener sus finanzas lo más separadas posible.
Aún debe cooperar y compartir la información tributaria con su cónyuge si presenta la declaración por separado, y tendrá que coordinar quién puede reclamar a sus hijos como dependientes, si tiene alguno. Los cónyuges que presentan la declaración por separado deben tomar la deducción estándar, o ambos deben detallar sus deducciones; sus declaraciones deben «coincidir» en este sentido.
Presentar una declaración conjunta puede resultar en impuestos federales más bajos en muchos casos, pero la presentación por separado crea pasivos fiscales separados para cada cónyuge, lo que puede ser útil para minimizar los riesgos fiscales.
El estado civil único
El estado único lo utilizan las personas que soltero el último día del año. O nunca ha estado casado, o está divorciado, su cónyuge ha fallecido por más de dos años y no se volvió a casar, o está separado por orden judicial. No tiene dependientes, o en por lo menos no tiene ninguno que pueda calificarlo para los estados de cabeza de familia más beneficiosos o viudo (a) calificado.
El estado único es esencialmente una canasta general para aquellos que no califican para uno de los otros cuatro estados.
Head- Estado civil para efectos de la declaración de familia
Puede ser elegible para el estado civil de cabeza de familia (HOH) si «no está casado o se considera que no está casado el último día del año fiscal, y si ha estado cuidando a un dependiente, como su hijo, que vive con usted durante más de seis meses.
Las personas casadas pueden ser «consideradas solteras» a los efectos de calificar para el estado de cabeza de familia incluso si aún no están legalmente divorciados o separados legalmente un der algunas circunstancias. Puede calificar si usted y su cónyuge nunca vivieron juntos durante los últimos seis meses del año fiscal, ni siquiera un día después del 30 de junio, siempre que cumpla con los demás requisitos.
Las ausencias temporales no cuentan, por ejemplo, si su cónyuge vive en otro lugar por motivos comerciales, porque su cónyuge presumiblemente tiene la intención de regresar a su hogar en algún momento.
Los contribuyentes solteros que pueden reclamar un dependiente deben pagar más de la mitad del costo de mantener su residencia durante el año fiscal para calificar como cabeza de familia, pero el IRS ofrece cierta flexibilidad aquí. . Si su dependiente es un pariente cercano, como un padre, no tiene que vivir con usted, aunque debe pagar más de la mitad del costo de mantenimiento de su hogar y poder reclamarlo como dependiente. Otros dependientes que no sean niños deben vivir con usted todo el año.
Viudo (a) calificado con estado civil de hijo dependiente
Aún puede presentar una declaración conjunta o por separado como contribuyente casado para el año tributario en el que murió su cónyuge, incluso si no tiene un dependiente. Luego, puede presentar la declaración bajo el estado de viudo (a) calificado si aún no está casado y tiene un hijo dependiente después el año inicial de la muerte.
Este estado le permitirá continuar beneficiándose de la misma deducción estándar y las mismas tasas impositivas que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Puede reclamar el estado civil de viudo (a) que califica por un total de dos años. Su estado cambia a soltero o jefe de familia si aún no está casado después de esos dos años, y perderá la elegibilidad para este estado si se vuelve a casar antes de que hayan pasado dos años.
Debe tener al menos un hijo como dependiente para calificar para este estado civil.
Conclusión
El IRS está listo para ayuda si aún no está seguro de su estado civil para efectos de la declaración correcto. Ofrece una herramienta interactiva en su sitio web que le indicará cómo debe presentar la solicitud. Necesitará información a su alcance, como cuánto pagó para mantenerse al día. su hogar durante el año, y la herramienta solo se aplica a ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes. Tarda unos cinco minutos en completarse.
