Un número creciente de ahorradores para la jubilación se está dando cuenta de que pueden elegir inversiones distintas de las ofertas tradicionales de acciones, bonos, fondos mutuos, ETF y CD dentro de una cuenta de jubilación individual (IRA).

Las IRA autodirigidas (SD-IRA) le permiten invertir en bienes raíces, metales preciosos, pagarés, gravámenes fiscales certificados, colocaciones privadas y muchas más opciones de inversión.

Sin embargo, eso no significa necesariamente que sea la mejor opción para sus ahorros para la jubilación. Estas son algunas cosas importantes que debe tener en cuenta cuando se trata de usar una IRA para comprar bienes raíces.

¿Qué es una IRA autodirigida?

Una IRA autodirigida es una IRA tradicional o una IRA Roth en la que el custodio permite una amplia gama de inversiones permitidas en cuentas de jubilación. Una de estas opciones alternativas, inversiones inmobiliarias, es atractiva para muchas personas que consideran utilizar una IRA autodirigida para comprar propiedades de alquiler.

Una IRA El custodio es la institución financiera responsable del mantenimiento de registros y los requisitos de informes del IRS. Cada año, debe valorar con precisión su inversión e informar el valor al custodio de su IRA; aquí es donde entra en juego el aspecto «autodirigido».

Compra de bienes raíces con una IRA autodirigida

Si está buscando comprar bienes raíces con una IRA autodirigida, primero deberá configurar Varias empresas de renombre brindan a los inversores individuales la capacidad de configurar cuentas de jubilación autodirigidas por su cuenta.

Sin embargo, debido a la naturaleza compleja de las IRA autodirigidas , es útil tener un custodio que le brindará una guía muy necesaria a medida que avanza en el código de impuestos del IRS.

Algunos custodios de IRA tienen estructuras de tarifas más complicadas que otras. Por lo tanto, es importante hacer su tarea y examinar todas las tarifas y gastos potenciales que afectarán el retorno general de su inversión.

En muchos casos, también es recomendable para establecer una compañía de responsabilidad limitada (LLC) u otra entidad para mantener los activos de inversión.

Con las IRA autodirigidas, debe generar suficiente flujo de efectivo que cubra todo el mantenimiento y costos de reparación sin la necesidad de agregar efectivo cada año.

Beneficios de ser propietario de bienes raíces de inversión en una IRA

Quizás el mayor beneficio de usar un IRA autodirigido para comprar bienes raíces se encuentra en los posibles beneficios fiscales. Como sucede con cualquier inversión en su IRA, se beneficia de los ingresos con impuestos diferidos hasta el día en que realice los retiros.

O, si sus tenencias de inversión están en una IRA Roth , sus ganancias de inversión se acumulan libres de impuestos y puede retirarlas libres de impuestos.

Aún debe esperar hasta que cumpla 59 años y medio para retirar sus fondos, o de lo contrario, estará sujeto a una multa por retiro anticipado. Ese retiro se incluirá como ingreso ordinario en su declaración de impuestos.

Sin embargo, los inversores activos pueden comprar, vender o cambiar propiedades y mover fondos de un proyecto a otro mientras mantienen el estado de aplazamiento de impuestos de la IRA.

Otro beneficio de poseer bienes raíces en una IRA es la familiaridad. El interés de los inversores a menudo se genera por la incertidumbre del mercado global, y esto puede llevar a los inversores a optar por más inversiones locales. Las cuentas IRA autodirigidas le brindan la capacidad de invertir en inversiones que conoce y comprende.

Posibles desventajas y riesgos

Como titular de una cuenta en un IRA autodirigido, usted es responsable de realizar la debida diligencia requerida en la propiedad misma. Esta puede ser una característica atractiva de la inversión inmobiliaria en IRA si es un profesional inmobiliario o un inversor experimentado.

Sin embargo, si no es un inversor fácilmente podría conducir a una mala decisión de inversión o dejarlo vulnerable al fraude. La Comisión de Bolsa y Valores ha publicado una alerta para inversores que aborda las IRA autodirigidas y el riesgo de fraude.

Uno de los mayores riesgos de ser propietario de una propiedad inmobiliaria en una IRA autodirigida es la posible falta de diversificación. Muchos inversores carecen del efectivo necesario para crear una cartera diversificada de inversiones inmobiliarias.

La liquidez es otra gran preocupación al invertir en bienes raíces dentro de una IRA.Siempre existe la posibilidad de que no pueda acceder al valor de su inversión para realizar distribuciones si necesita el dinero durante sus años de jubilación.

Impuesto IRA autodirigido Escollos que se deben evitar

Ser propietario de bienes raíces en una IRA permite que su inversión crezca con impuestos diferidos, aunque las IRA Roth brindan el potencial de crecimiento libre de impuestos.

Sin embargo, si no sigue las reglas, podría comprar una propiedad de manera incorrecta, descalificar la IRA y crear un evento imponible.

Propiedad de la IRA de las propiedades de inversión también pierde algunas de las exenciones fiscales disponibles para los inversores inmobiliarios si la propiedad opera con pérdidas. Tampoco puede reclamar la depreciación de bienes raíces propiedad de una IRA.

Si planea usar una IRA para comprar una casa de vacaciones o una residencia principal o secundaria, piénselo nuevamente. Las transacciones de inversión de IRA autodirigidas que involucren bienes raíces deben ser todas transacciones en condiciones de plena competencia.

Eso significa que no se permiten transacciones personales o de auto-negociación con las IRA autodirigidas. Esta regla también se aplica a los miembros de la familia inmediata. Si compra una propiedad o la vende a un miembro de la familia (oa usted mismo), creará un evento imponible.

No relacionado El impuesto sobre la renta de las empresas (UBIT) es otro problema fiscal potencial. Será especialmente importante prestar atención a este impuesto si está pensando en utilizar una hipoteca para comprar una propiedad de inversión.

Con una IRA tradicional, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas una vez que cumpla 70 años y medio. Si posee bienes raíces en una IRA, es muy difícil vender sus propiedades inmobiliarias en pequeñas cantidades cada año. Por esa razón , debe mantener suficiente dinero en efectivo en sus cuentas IRA para cubrir las distribuciones requeridas o, de lo contrario, tendrá problemas fiscales.