Et stigende antal pensionsopsparere bliver opmærksomme på, at de kan vælge andre investeringer end det traditionelle tilbud af aktier, obligationer, gensidige fonde, ETF’er og cd’er inden for en individuel pensionskonto (IRA).

Selvstyrede IRA’er (SD-IRA) giver dig mulighed for at investere i fast ejendom, ædle metaller, sedler, skatterettigheder certifikater, private placeringer og mange flere investeringsmuligheder.

Det betyder dog ikke nødvendigvis, at det er det bedste valg til din pensionsopsparing. Her er nogle vigtige ting at være opmærksom på, når det kommer til at bruge en IRA til at købe fast ejendom.

Hvad er en selvstyret IRA?

En selvstyret IRA er en traditionel IRA eller Roth IRA, hvor depotmanden tillader en bred vifte af investeringer, der er tilladte på pensionskonti. En af disse alternative muligheder – investeringer i fast ejendom – appellerer til mange mennesker, der overvejer at bruge en selvstyret IRA til at købe lejeejendomme.

En IRA depot er den finansielle institution, der er ansvarlig for krav til journalføring og IRS-rapportering. Hvert år skal du nøjagtigt vurdere din investering og rapportere værdien til din IRA-depot – det er her det “selvstyrede” aspekt kommer ind.

Køb af fast ejendom med en selvstyret IRA

Hvis du ønsker at købe fast ejendom med en selvstyret IRA, skal du først oprette Flere velrenommerede virksomheder giver individuelle investorer muligheden for at oprette selvstyrede pensionskonti alene.

På grund af den selvstændige IRAs komplekse karakter , det er nyttigt at have en depotmand, der vil give en meget tiltrængt vejledning, når du arbejder dig igennem IRS-afgiftskoden.

Nogle IRA-depotmænd har mere komplicerede gebyrstrukturer end andre. Derfor er det vigtigt at lave dit hjemmearbejde og undersøge alle de potentielle gebyrer og udgifter, der vil påvirke det samlede afkast på din investering.

I mange tilfælde tilrådes det også at etablere et selskab med begrænset ansvar (LLC) eller en anden enhed, der har investeringsaktiverne.

Med selvstyrede IRA’er skal du generere tilstrækkelig pengestrøm, der dækker al vedligeholdelse og reparationsomkostninger uden behov for at tilføje kontanter hvert år.

Fordele ved at eje investeringsejendomme i en IRA

Måske den største fordel ved at bruge en selvstyret IRA til at købe fast ejendom findes i de potentielle skattefordele. Som det er tilfældet med enhver investering i din IRA, drager du fordel af skatteudskudt indkomst indtil den dag, du tager udbetalinger.

Eller hvis dine investeringsbeholdninger er i en Roth IRA , akkumuleres dine investeringsgevinster skattefrit, og du kan trække det skattefrit.

Du skal stadig vente, indtil du fylder 59 1/2 for at trække dine midler ud, eller ellers vil du blive udsat for en tidlig tilbagetrækningsstraff. Denne tilbagetrækning vil blive inkluderet som almindelig indkomst på din selvangivelse.

Aktive investorer kan dog købe, sælge eller vende ejendomme og flytte midler fra et projekt til et andet, mens de opretholder skattemæssig udsættelse af IRA.

En anden fordel ved at eje fast ejendom i en IRA er fortrolighed. Investorinteresse udløses ofte af global markedsusikkerhed, og dette kan få investorer til at holde fast ved flere lokale investeringer. Selvstyrede IRA’er giver dig muligheden for at investere i investeringer, som du kender og forstår.

Potentielle ulemper og risici

Som kontohaver i en selvstyret IRA, er du ansvarlig for at udføre den nødvendige due diligence på selve ejendommen. Dette kan være et tiltalende træk ved fast ejendom, der investerer i IRA’er, hvis du er en professionel ejendomsmægler eller en erfaren investor.

Men hvis du ikke er en klog ejendomsinvestor, er det kan let føre til en dårlig investeringsbeslutning eller efterlade dig sårbar over for bedrageri. Securities and Exchange Commission har frigivet en investoralarm, der adresserer selvstyrede IRA’er og risikoen for bedrageri.

En af de største risici ved at eje fast ejendom i en selvstyret IRA er den potentielle mangel på diversificering. Mange investorer mangler de nødvendige kontanter til at skabe en diversificeret portefølje af ejendomsinvesteringer.

Likviditet er en anden stor bekymring, når du investerer i fast ejendom inden for en IRA.Der er altid en mulighed for, at du muligvis ikke kan få adgang til værdien af din investering til at foretage uddelinger, hvis du har brug for pengene i løbet af dine pensionsår.

Selvstyret IRA-skat Faldgruber, der skal undgås

At eje fast ejendom i en IRA gør det muligt for din investering at vokse på skatteudskudt basis, selvom Roth IRA’er giver potentialet for skattefri vækst.

Hvis du ikke følger reglerne, kan du købe en ejendom på den forkerte måde, diskvalificere IRA og oprette en skattepligtig begivenhed.

IRA-ejerskab af investeringsejendom mister også nogle af de skattelettelser, som ejendomsinvestorer har til rådighed, hvis ejendommen opererer med tab. Du kan heller ikke kræve afskrivninger på IRA-ejede ejendomme.

Hvis du planlægger at bruge en IRA til at købe et sommerhus eller en primær eller sekundær bolig, skal du tænke igen. Selvstyrede IRA-investeringstransaktioner, der involverer fast ejendom, skal alle være armlængdetransaktioner.

Det betyder, at ingen egenhandel eller personlige transaktioner er tilladte med selvstyrede IRA’er. Denne regel gælder også for nærmeste familiemedlemmer. Hvis du køber en ejendom fra eller sælger en ejendom til et familiemedlem (eller dig selv), opretter du en skattepligtig begivenhed.

Uafhængig forretningsindkomstskat (UBIT) er et andet potentielt skatteproblem. Det er især vigtigt at være opmærksom på denne skat, hvis du overvejer at bruge et pant til at købe en investeringsejendom.

Med en traditionel IRA skal du tage de nødvendige minimumsfordelinger, når du er 70 år gammel. Hvis du ejer fast ejendom i en IRA, er det meget vanskeligt at sælge dine ejendomsbesiddelser i små stykker hvert år. Af den grund , skal du opbevare nok kontanter på dine IRA-konti til at dække dine krævede fordelinger, ellers vil du komme i skatteproblemer.