Vyplnění formuláře 1040 IRS není jen o sčítání všech zdrojů příjmů, které jste vydělali během rok. Zaznamenává vaše daňové platby také na řádcích 25 až 32 vašeho daňového přiznání za rok 2020. „Jsou celkem na řádku 33 a vztahují se na vaši celkovou splatnou daň. Výsledkem bude buď přeplatek – což znamená, že obdržíte vrácení peněz – nebo nedoplatek, takže dlužíte zůstatek.
Daňové platby, které se na nich objeví řádky zahrnují srážky, odhadované platby daní, zápočet daně z příjmu, nadměrné srážky ze sociálního zabezpečení, dodatečný zápočet daně z dítěte a jakékoli platby, které byste případně provedli, pokud byste požádali o prodloužení doby pro podání přihlášky.
Formulář 2020 Form 1040 se výrazně liší od těch, které byly použity pro daňové roky 2017 a starší. IRS byl od roku 2018 přepracován třikrát. Všechny řádky a pole zde uvedená odkazují na verzi formuláře do roku 2020.
Řádek 25a: Zadržení na W-2 a 1099
Shromážděte vaše formuláře W-2 a výpisy 1099 za rok. Podívejte se na rámeček 2 na W-2 a na rámeček 4 na vašich 1099. Oba by měli mít název „Zadržení federální daně z příjmu.“
Čísla v těchto polích udávají, o kolik byla srážková daň z příjmu odvedena om váš příjem v průběhu roku. Sečtěte všechny tyto částky a uveďte celkový součet na řádcích 25a nebo 25b vašeho formuláře 1040.
Daně obvykle nejsou zadrženy od roku 1099 příjem, takže pravděpodobně zjistíte, že pole 4 v tomto formuláři je prázdné.
Připojte jednu kopii formuláře W-2 na přední stranu svých 1040, pokud podáte papírové přiznání namísto elektronického podání. Jinak IRS již kopii má, protože ji zaměstnavatel také uloží. Měli byste také přiložit jednu kopii každého ze svých 1099 formulářů, pokud nějaké máte.
Srážka z 1099 příjmů
Daň z příjmu není zadržena 1099 příjem ve většině případů, ale některé zdroje příjmů, z nichž by to mohlo být, zahrnují:
- 1099-G, rámeček 4: Zadržení příjmu v nezaměstnanosti
- 1099-R, rámeček 4: srážky z důchodového příjmu
- SSA-1099, rámeček 6: srážky z dávek sociálního zabezpečení
- 1099-INT, rámeček 4: srážky z úrokových výnosů
- 1099-DIV, rámeček 4: srážky z příjmu z dividend
- 1099-NEC, rámeček 4: srážky z různých a jiných než zaměstnaneckých náhrad
Řádek 27: Kredit na daň z příjmů
Částka Kredit na daň z příjmů, na který máte nárok, se nachází na řádku 27 vašeho formuláře 1040 2020, pokud na něj máte nárok. Chcete-li určit výši svého kreditu, můžete vyplnit Schedule EIC.
Daňové kredity fungují stejně jako platby, které jste provedli. Sejdou z vaší daňové povinnosti dolar za dolar. Některé jsou dokonce i refundovatelné, takže IRS vám pošle veškerou hotovost, která vám zbyde po vymazání toho, co dlužíte.
Zadali byste částka voleb nezdanitelných bojových výplat také na řádku 18a.
Řádek 28: Dodatečný daňový bonus na dítě
Nárokování dodatečného Daňový kredit pro dítě je dvoustupňový proces. Nejprve se musíte ujistit, že splňujete podmínky tím, že odpovíte na otázky v pokynech k formuláři 1040. Váš počáteční dětský daňový kredit může být snížen o jakoukoli daň, kterou dlužíte, ale můžete si zůstatek nárokovat jako dodatečný dětský daňový kredit vyplněním a vyplňte formulář 8812.
Vyplňte formulář 8812, abyste zjistili, zda máte nárok, a pokud ano, na jaký kredit máte nárok. Zadejte jej online 28 z vašich 1040.
Řádek 29: Daňový kredit American Opportunity
Daňový kredit American Opportunity je na vzdělávací náklady, které jste zaplatili jménem vás, vašich manžel nebo některý z vašich rodinných příslušníků. Můžete to vypočítat vyplněním formuláře 8863. Výše kreditu, na který máte nárok, se objeví na řádku 8 formuláře 8863 a tuto částku byste uvedli na řádku 29 svého daňového přiznání 1040.
Řádek 26: Odhadované platby daní
Sečtěte všechny čtvrtletní odhadované platby daní, které jste provedli během roku. Možná jste to udělali, protože jste očekávali, že dlužíte více, než je částka vašeho zadržení, možná kvůli příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, úrokům nebo dividendám. Zahrňte jakoukoli část vrácení peněz z předchozích let, kterou jste se rozhodli uplatnit na daňovou povinnost vašeho aktuálního roku.
Tento součet zadejte na řádek 12d přílohy 3, který doprovází daňové přiznání za rok 2020 a převeďte celkovou částku na řádek 31 z 1040.
Řádek 31: Čistý daňový kredit na prémie
Toto je další kredit, který musíte být zapsán v Příloze 3. Účelem je nahradit vám část pojistného na zdravotní pojištění, které jste zaplatili, pokud jste zakoupili svou pojistku na trhu zdravotního pojištění.Vyplňte formulář 8962 a zjistěte, zda máte nárok na daňový kredit na prémii, a pokud ano, na jakou částku máte nárok.
Výše vašeho kreditu jde na řádek 8 plánu 3 a celková částka z řádků 8 až 12f plánu 3 se převede na řádek 31 formuláře 1040 2020.
Řádek 31: Částka zaplacená s prodloužením do souboru
Zadejte částku na řádku 9 přílohy 3, pokud jste požádali o automatické rozšíření pro podání daňového přiznání odesláním formuláře 4868 na IRS a pokud jste provedli platbu při odeslání ve formuláři . To také převádí součet z řádků 8 až 12f na řádek 31 vašich 1040.
Tento řádek můžete přeskočit, pokud nevytvořili jste soubor pro příponu nebo jste s jejím rozšířením neprovedli platbu.
Řádek 31: Nadměrná daň ze sociálního zabezpečení
Přebytek daně ze sociálního zabezpečení se počítá na základě maximálních limitů daně ze sociálního zabezpečení každého roku. Maximální daň ze sociálního zabezpečení činila v roce 2020 8 537,40 USD ročně, což představuje 6,2% ze zdanitelných mezd do výše základního platu sociálního zabezpečení v daném roce: 137 700 USD. Váš zaměstnavatel by tomu odpovídal a platil dalších 6,2%.
Nemusíte platit daň ze sociálního zabezpečení ze mzdy přesahující mzdový základ, alespoň pro aktuální rok. Zadržování však začíná znovu 1. ledna nového roku.
Tento maximální limit se může každoročně zvyšovat, takže se ujistěte, že máte právo číslo roku, za který podáváte daňové přiznání.
Kolik jste zaplatili do sociálního zabezpečení zjistíte zaškrtnutím políčka 4 u všech své výpisy W-2 za rok 2020. Pokud máte více W-2, sečtěte částky, které se zobrazují v tomto poli, a poté porovnejte celkovou částku s maximální daní ze sociálního zabezpečení pro daný rok. Překročení můžete požadovat jako náhradu, pokud celková částka překročí maximum. Překročení je vaše celková zadržená částka sociálního zabezpečení minus maximum.
Zadejte to na řádek 10 přílohy 3 a přeneste celkovou částku z plánu 3 na řádek 31 vašeho Formulář 1040. Tento řádek můžete přeskočit, pokud je váš součet nižší než maximum.
Řádek 31: Úvěr na federální daň z paliv
Formuláře 4136 federální daně zaplacené za benzín a jiná paliva, pokud jste palivo používali pro všechny dlužné nezdanitelné účely. Vaše částka platby se zobrazí na straně 4, řádku 17 formuláře a také se zadá na řádku 11 přílohy 3. Celková částka z této části plánu se převede na řádek 31 vašeho formuláře 1040 2020.
Vaše celkové platby
Sečtěte všechny částky, které se zobrazují na formulářích 1040 řádků 16 až 32. Celkovou částku nahlaste na řádku 33. Tato částka představuje vaše celkové platby daní v celém rok.
