Från spelbord på kontoret och flexibla arbetsscheman till betald ledighet för passionprojekt kommer arbetsgivare ständigt till bord med nya och spännande sätt att hålla arbetarna glada och i slutändan lojala mot ett företag. En traditionell fördel är dock fortfarande högst upp på många anställdas måste-ha-listor – 401 (k).
A 401 (k): Viktigare än någonsin
Förmåner inser, som en seniordirektör för pensionering vid riskhanteringsföretaget Willis Tower Watson uttryckte det, ”En bra 401 (k) plan visar att arbetsgivaren är investerad i sina anställda.”
Arbetsgivare säger att ett pensionssparprogram är , till exempel en 401 (k), ökar i värde som ett förmånerbjudande (delvis på grund av att Affordable Care Act har devalverat sjukförsäkring). Men en viktig del här som bestämmer värdet av 401 (k) till anställda är arbetsgivarmatchning, bidrag som en arbetsgivare gör till kontot (och det kan vara tillägg till eventuella anställdas bidrag).
Om du ger dina anställda en 401 (k) plan är arbetsmatchningar helt frivilliga . Du kan alltid välja att lägga till den här funktionen senare, eller så kan du välja att erbjuda en partiell matchning.
Läs vidare för att lära dig grunderna i arbetsgivarmatchningar.
Vanliga frågor om arbetsgivare
Vad är en typisk arbetsgivarmatch?
Oavsett om automatisk inskrivning är en del av en 401 (k) -plan, varierar det matchande belopp som arbetsgivarna bidrar med från ett företag till ett annat. Enligt 401 (k) plandata analyserade av Fidelity Investments är den genomsnittliga matchningen på anställdas bidrag 4,7% av deras årslön, vilket är rekordhögt sedan 2008: s stora lågkonjunktur. Kombinerat med det genomsnittliga arbetstagarnas bidrag på 8,8% har totalt 401 (k) genomsnittliga bidrag de senaste tio åren ökat till 13,5%, vilket indikerar att både arbetsgivare och anställda är inriktade på långsiktiga besparingar.
Kan jag har råd med det?
Att erbjuda en pensionsplan med en matchning kan vara billigare än du tror: Hos moderna leverantörer kan en 401 (k) för ett helt företag kosta mindre än en enskild anställds sjukförsäkring. Företag som erbjuder en viss nivå av matchning kommer sannolikt att utmärka sig bland liknande företag som inte erbjuder denna fördel, vilket ger en boost till rekryterings- och retentionsinitiativ.
Vilka företag erbjuder den bästa arbetsgivarmatchningen?
Alla matchningar skapas inte lika – de varierar mycket. Enligt Vanguard ger de översta 16% av planerna arbetsmatchningar som är värda 6% eller mer av lönen. Några utmärkta exempel är:
- Boeing: Boeing är skrivet gång på gång och är alltid känt för ett starkt 401 (k) erbjudande, inklusive en arbetsgivarmatch. Anställda kan bidra med mellan 1% och 30% av sina löner, och företaget matchar 75% av de första 8% av arbetstagarens bidrag. Det finns också ett diskretionärt bidrag från företaget mellan 3% och 5% per år baserat på den anställdes ålder.
- Amgen: Det ger ett bidrag på 5% i förväg om den anställde gör ett bidrag till planen eller inte. . Dessutom matchar företaget anställdas bidrag upp till 5% av deras lön för ett totalt bidrag på 10%.
När får arbetsgivaravgifterna rätt?
Som en del av ett företags pensionssparplan kan det finnas regler som hänför sig till vad som kallas intjäningsplanen, det vill säga regler som beskriver om avgifter som arbetsgivaren gör ägs av arbetstagaren omedelbart eller inte förrän efter någon väntetid. Om det finns ett intjänande schema och om den anställde lämnar innan bidragen blir helt intjänade, skulle en del av de matchade avgifterna återlämnas till arbetsgivaren.
Liksom matchningar varierar intjänande scheman efter arbetsgivare. Medan vissa planer erbjuder omedelbar intjäning, har andra en bestämd tidsperiod (t ex ett år) innan en anställd har intjänats. Ändå tar andra en graderad strategi, med en ökande del av arbetsgivarmatchen som över tiden ägs av arbetstagaren (säg 20% av bidraget för varje tjänstår).
Vad gör små arbetsgivare ?
- Vissa matchar inte. Enligt Vanguard ger 25% av 401 (k) planer för småföretag inga arbetsgivaravgifter (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Matchning är inte obligatoriskt men många arbetsgivare ger denna fördel eftersom det hjälper till att rekrytera och behålla begåvade medarbetare och visar att de investerar i sina anställdas framtid.
- Vissa matchar direkt; Vissa väntar. Bland småföretag som erbjuder anställda en matchning på 401 (k), ger 19% av planerna omedelbara arbetsgivaravgifter; 40% kräver ett års tjänst innan arbetsgivarmatchande bidrag börjar (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- Majoriteten erbjuder omedelbar intjäning: 69% av planerna som erbjuds av mindre företag ger omedelbar intjäning för arbetsgivarmatchande bidrag (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Hur beräknas en arbetsgivarmatchning?
Har du någonsin undrat hur matchning fungerar? Det varierar. Mycket.
Det finns bokstavligen hundratals matchande formler där ute; emellertid avslöjar en nyligen genomförd studie från Vanguard vilka typer av formler som ofta används. Det vanligaste är att matcha 0,50 dollar av varje dollar som den anställde bidrar med, upp till en viss procentandel av anställdas bidrag, ibland kallad en partiell matchning. Till exempel motsvarar denna typ av matchning med en gräns på 6% ett matchningsbidrag på 3% från arbetsgivaren, så länge den anställde bidrar med minst 6%. Däremot gör vissa arbetsgivare en dollar-för-dollar-matchning på dina bidrag. Det är upp till dem.
| Matchningstyp | Exempelformel | Andel planer som använder den här typen |
|---|---|---|
| Formel med en nivå | $ 0,50 per dollar på de första 6% av betalningen | 71% |
| Formel med flera nivåer | $ 1,00 per dollar på de första 3% av lönen; $ 0,50 per dollar på de kommande 2% av lönen | 21% |
| Dollartak | En- eller flernivåformel med högst 2.000 $ | 6% |
| Övrigt | Variabel formel, baserat på ålder, tjänstgöring eller liknande fordon | 2% |
Finns det regler för 401 (k) matchningar?
Anställda kan ge bidrag före skatt till en 401 (k) plan upp till $ 19 500 maximalt för 2020 och 2021 (eller $ 26 000 för personer över 50 år). Arbetsgivaravgifter kan leda till ett totalt bidrag som överstiger 19 500 USD * – det vill säga de ligger utanför den årliga avgiftsgränsen som gäller för anställda.
En arbetsgivare är vanligtvis den som ställer regler för sina maximala avgifter. Det drivs till stor del av matchningsformeln och regler som arbetsgivaren anger.
* $ 19 500 om de är under 50 år; 26 000 USD är den årliga bidragsgränsen för anställda om den anställde är 50 år eller äldre. 57 000 USD är det totala om du är under 50 år. Om du är 50 år eller äldre kan insamlingsbidraget på 6 500 USD läggas till ovanpå.
Vad är en Safe Harbor-matchning?
En Safe Harbor 401 (k) -plan är en arbetsgivarsponserad pensionsplan som är utformad för att automatiskt klara icke-diskrimineringstest som krävs av IRS. Se mer om Safe Harbor-planer här. I denna typ av 401 (k) -plan krävs en arbetsgivare att tillhandahålla en matchning, även kallad Safe Harbor-matchning, vilket kan vara antingen:
- Ett Safe Harbor-matchningsbidrag – Denna typ av matchning baseras på hur mycket en anställd väljer att skjuta upp och lägga i sina 401 (k). Det finns två underalternativ:
- Grundmatchning: Arbetsmatchningsbidrag är 100% matchning på de första 3% av ersättningen plus en 50% matchning vid uppskjutningar mellan 3% och 5% (4% totalt).
- Förbättrad matchning: Bidrag som matchar arbetsgivare måste vara minst lika mycket som grundmatchningen vid varje nivå i matchningsformeln. En vanlig formel är en 100% matchning på de första 4% av ersättningen.
- Ett icke-selektivt bidrag från Safe Harbor – Oavsett om en anställd bidrar med något till deras 401 ( k) matchar arbetsgivaren 3% (eller mer) av den anställdens årliga ersättning.
Kan du matcha inom en Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) är en arbetsgivarsponserad pensionsplan där avgifter beskattas på förhand snarare än vid tidpunkten för uttaget som i en traditionell 401 (k). Inte alla arbetsgivare erbjuder ett Roth-alternativ. För dem som erbjuder en matchning inom en traditionell 401 (k), kommer de sannolikt att erbjuda samma matchningsformel inom en Roth 401 (k) som de erbjuder – men oavsett om du använder en traditionell eller Roth 401 (k) – eller båda – arbetsbidrag för arbetsgivare går till ett traditionellt 401 (k) -konto. Läs mer om Roth 401 (k) s här.
Är arbetsgivaravgifter avdragsgilla?
Bidrag som görs på anställdas vägnar till en berättigad pensionssparplan kan dras av på företagets federala skattedeklarationer varje år. (Uppstartsplaner kan också vara berättigade till en skattelättnad på 500 USD för verksamheten, begränsad till de första tre åren av 401 (k) och som inte överstiger de totala plankostnaderna under ett visst år. Dessa skattesparingar kan hjälpa till att kompensera båda kostnaden för att erbjuda en 401 (k) plan och matcha bidrag från arbetsgivaren.)
Förutom att öka anställning och kvarhållande, kan erbjuda överkomliga 401 (k) med en matchning ge små och medelstora företag andra affärer fördelar också. Läs mer om varför småföretag ska erbjuda sina anställda 401 (k).
Viktiga avhämtningar
- Precis som pensionsplaner är arbetsmatchningar inte universella och kan variera mycket bland företag.Rådfråga en planadministratör när du bestämmer vad du ska erbjuda, inklusive den specifika matchningsformeln och intjänandesschemat.
- När en arbetsgivarmatch är tillgänglig är det mer troligt att anställda lämnar bidrag så snart de är berättigade, vilket skapar en längre tidsram för att ackumulera besparingar.
- Sammantaget kan en 401 (k) match, trots sina kostnader för arbetsgivaren, löna sig över tid för båda företagen som vill locka och behålla talang såväl som sina anställda.
