Starea de depunere a unui contribuabil depinde de circumstanțele individuale. Este depozitatul căsătorit? Are persoane în întreținere? determină ratele de impozitare pe care le veți plăti și deducerea standard care se aplică veniturilor dvs. Poate avea un impact semnificativ asupra sumei datorate serviciului de venituri interne (IRS) la sfârșitul anului – sau a rambursării pe care v-o datorează IRS.

IRS oferă cinci stări pe care le puteți alege de la, dar puteți utiliza una dintre ele numai atunci când completați declarația de impozitare:

• Singur
• Casatorie însoțită împreună
• Depunerea căsătorită separat
• Șeful gospodăriei
• Vaduva (er) eligibilă

De ce Situația de depunere a impozitelor contează

Deducerea dvs. standard pentru anul fiscal 2020 este de 12.400 USD dacă sunteți singur și nu vă calificați pentru statutul avantajos de cap de gospodărie. Această deducere crește la 12.550 USD pentru impozitul din 2021 anul.

Deducerea standard crește la 18.650 USD în 2020 dacă te califici ca șef de gospodărie și crește până la 18.800 USD în 2021. Asta înseamnă 6 USD, 25 În plus, puteți să vă radeți venitul impozabil în 2020 decât dacă trebuie să utilizați statutul unic.

Deducerile standard din 2020 pentru declarația în care veți depune 2021 se descompune astfel:

• Singur 12.400 USD
• Depunere căsătorită în comun 24.800 USD
• Depunere căsătorită separat 12.400 USD
• Șeful gospodăriei 18.650 USD
• Văduva calificată (er) 24.800 USD

În ceea ce privește cotele de impozitare, să folosim paranteze de 22% ca exemplu:

• Solicitanții plătesc această rată pentru partea din veniturile lor care depășește 40.125 USD în 2020, până la 85.525 USD.
• Aceste cifre se dublează pentru contribuabilii căsătoriți care depun dosar împreună: 80.250 USD până la 171.050 USD începând cu Anul fiscal 2020.
• Parantezul de 22% începe la venituri de 53.701 dolari pentru persoanele care se prezintă la capul de gospodărie, până la venituri de 85.500 dolari, din nou o diferență semnificativă.

Deci da, starea dvs. de depunere are un impact considerabil asupra obligației dvs. fiscale. În funcție de statutul pentru care vă calificați, puteți câștiga mai mult înainte de a plăti un procent mai mare în impozite pe cel mai mare dolar și puteți radeți-vă mai mult din venitul total brut, astfel încât să fiți impozitat doar la soldul rămas.

Determinarea stării civile

Ziua esențială pentru determinarea stării dvs. de depunere este 31 decembrie. Toate stările depind de dacă sunteți considerat căsătorit sau celibatar data specifică. „Sunteți considerat căsătorit în scopuri fiscale dacă„ sunteți căsătorit în mod legal în ultima zi a anului și „locuiți cu soțul / soția dumneavoastră. Dar sunteți considerat căsătorit dacă„ sunteți separat de soț / soție conform unui acord mai degrabă decât o hotărâre judecătorească.

Statutul însoțit de depunerea în căsătorie

Puteți alege să depuneți o declarație fiscală împreună cu soțul / soția dvs. dacă ești căsătorit. O declarație comună combină veniturile și deducerile dvs. Atât dvs., cât și soțul dvs. trebuie să fiți de acord să depuneți o declarație comună și trebuie să o semnați amândoi.

Statutul căsătorit care depune în comun (MFJ) oferă mai multe beneficii fiscale decât depunerea separată se întoarce căsătorit. Dar înseamnă, de asemenea, că dvs. și soțul / soția dvs. sunteți „răspunzător solidar” pentru declarația comună: sunteți fiecare responsabil individual pentru acuratețea declarației și pentru plata oricărui impozit datorat.

Cu alte cuvinte, IRS poate colecta întreaga sumă de la dvs. personal dacă se dovedește că dvs. și soția dvs. datorați 15.000 USD în impozite pe veniturile combinate, chiar dacă ați câștigat doar 10% din banii care au produs acele taxe.

Depunerea căsătorită separat

De asemenea, dvs. și soțul dumneavoastră puteți depune declarații fiscale separate dacă sunteți căsătorit, dar căsătoriți depunând separat (MFS) contribuabilii primesc cel mai puțin benefic tratament fiscal conform normelor IRS.

Soții care aleg să depună separat nu vor fi eligibili pentru mai multe beneficii fiscale și credite, inclusiv creditul de impozit pe venit câștigat sau American Opportunity education credit. Creditul fiscal pentru copii și creditul pentru îngrijirea copilului și dependente sunt afectate negativ.

MF Cu toate acestea, statutul S oferă o modalitate de a stabili o datorie fiscală separată de soțul dumneavoastră.Un cuplu căsătorit ar putea dori să depună dosare separat, deoarece:

• Unul dintre soți dorește să depună impozite, dar celălalt nu vrea să depună dosare.
• Unul dintre soți suspectează că declarația comună ar putea să nu fie exactă.
• Unul dintre soți nu dorește să fie tras la răspundere pentru plata întregului impozit afișat în declarația comună.
• Unul dintre soți datorează impozite, în timp ce celălalt ar primi o rambursare.
• Soții sunt separați, dar nu sunt încă divorțați și vor să își păstreze finanțele cât mai separat posibil.

În continuare, trebuie să colaborați și să partajați informații fiscale cu soțul / soția dvs. dacă depuneți dosar separat și va trebui să vă coordonați cine poate să vă revendice copiii în calitate de persoane în întreținere, dacă aveți. luați deducerea standard sau trebuie să detalieze amândouă deducerile lor – declarațiile lor trebuie să „se potrivească” în acest sens.

Depunerea în comun poate duce la scăderea impozitului federal în multe cazuri, dar depunerea separată creează datorii fiscale separate pentru fiecare soț, care pot fi utile în minimizarea riscurilor fiscale.

Statutul de depunere unică

Statutul unic este utilizat de persoanele care sunt necăsătorit în ultima zi a anului. „Nu v-ați căsătorit niciodată, ori sunteți divorțat, soțul dvs. a decedat de mai bine de doi ani și nu v-ați recăsătorit, ori„ sunteți separat prin ordin judecătoresc. Nu aveți dependenți, sau la cel puțin nu aveți niciunul care să vă califice pentru statutul de cap de familie sau de văduvă (er) mai benefică.

Head- starea de depunere a gospodăriei

S-ar putea să fiți eligibil pentru starea de depunere a capului de gospodărie (HOH) dacă sunteți „necăsătorit sau considerat necăsătorit în ultima zi a anului fiscal și dacă ați ai grijă de o persoană în întreținere, cum ar fi copilul tău, care locuiește cu tine de mai mult de șase luni.

Persoanele căsătorite pot fi „considerate necăsătorite” în scopul calificării pentru statutul de șef de gospodărie chiar dacă „nu sunt încă divorțați legal sau nu sunt separați legal der unele circumstanțe. Vă puteți califica dacă dvs. și soția dvs. nu ați locuit niciodată împreună în ultimele șase luni ale anului fiscal – nici măcar o zi după 30 iunie – cu condiția să îndepliniți celelalte cerințe.

Contribuabilii singuri care pot solicita o persoană dependentă trebuie să plătească mai mult de jumătate din costul menținerii reședinței în cursul anului fiscal pentru a se califica drept cap de gospodărie, dar IRS oferă o anumită flexibilitate aici . Dacă persoana aflată în întreținerea dvs. este o rudă strâns legată, cum ar fi un părinte, nu trebuie să locuiască efectiv cu dvs., deși trebuie să plătiți mai mult de jumătate din costul menținerii gospodăriei lor și să le puteți revendica ca dependent. Alți dependenți care nu sunt copii trebuie să locuiască cu tine tot anul.

Văduva (er) eligibilă cu statut de depunere a copilului în funcție de dependență

Încă poți depune în comun sau separat ca contribuabil căsătorit pentru anul fiscal în care a murit soțul dvs., chiar dacă nu aveți o persoană în întreținere. Puteți apoi să vă înregistrați sub statutul de văduvă (er) eligibilă dacă sunteți încă necăsătorit și aveți un copil aflat în întreținere după anul inițial al decesului.

Această stare vă va permite să beneficiați în continuare de aceeași deducere standard și de aceleași rate de impozitare ca și cele pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Puteți revendica statutul de depunere a văduvei (er) pentru un total de doi ani. Starea dvs. se schimbă în cel de singur sau cap de gospodărie dacă „sunteți încă necăsătorit după acei doi ani și veți pierde eligibilitatea pentru acest statut dacă vă recăsătoriți înainte de a trece doi ani.

Trebuie să aveți cel puțin un copil ca dependent pentru a vă califica pentru această stare de depunere.

Linia de fund

IRS este gata să ajutați dacă încă nu sunteți sigur de starea dvs. corectă de depunere. Oferă un instrument interactiv pe site-ul său web care vă va spune cum ar trebui să depuneți. Veți avea nevoie de câteva informații la îndemână, cum ar fi cât ați plătit pentru a ține pasul casa ta pentru anul respectiv, iar instrumentul se aplică numai cetățenilor americani și străinilor rezidenți. Durează aproximativ cinci minute.