O status de declaração de um contribuinte depende das circunstâncias individuais. O declarante é casado? Ele ou ela tem dependentes? Identificar seu status de declaração correto é fundamental porque ele determina as taxas de imposto que você pagará e a dedução padrão que se aplica à sua renda. Pode ter um impacto significativo sobre o quanto você deve ao Internal Revenue Service (IRS) no final do ano – ou quanto de reembolso o IRS deve a você.
Em alguns casos, escolher um status de arquivamento incorreto pode resultar em uma auditoria.
O IRS oferece cinco status que você pode escolher de, mas você só pode usar um deles ao preencher sua declaração de impostos:
- Solteiro
- Declaração de casado em conjunto
- Casado, apresentando separadamente
- Chefe de família
- Viúva (er) qualificada
Por que você A situação da declaração de impostos é importante
Sua dedução padrão para o ano fiscal de 2020 é de $ 12.400 se você for solteiro e não se qualificar para o status vantajoso de chefe da família. Essa dedução aumenta para $ 12.550 para o imposto de 2021 ano.
A dedução padrão aumenta para $ 18.650 em 2020 se você se qualificar como chefe da família e vai para $ 18.800 em 2021. Isso é $ 6 significativos, 25 0 mais você pode reduzir sua renda tributável em 2020 do que se você tivesse que usar o status único.
As deduções padrão de 2020 para o retorno que você vai apresentar 2021 se dividem assim:
- Solteira $ 12.400
- Arquivamento de casado conjuntamente $ 24.800
- Arquivamento de casado separadamente $ 12.400
- Chefe de família $ 18.650
- Viúva qualificada (mais) $ 24.800
Os viúvos qualificados têm direito a reclamar a mesma dedução padrão que os contribuintes casados que entram com o processo em conjunto, mas só podem fazê-lo por dois anos após a morte do cônjuge.
Quanto às taxas de imposto, vamos usar a faixa de 22% como exemplo:
- Os declarantes solteiros pagam essa taxa sobre a parte de suas rendas que exceder US $ 40.125 em 2020, até US $ 85.525.
- Esses números dobram para contribuintes casados que entram com ações conjuntas: US $ 80.250 até US $ 171.050 a partir do Ano fiscal de 2020.
- A faixa de 22% começa com rendas de $ 53.701 para os responsáveis pela declaração, até rendas de $ 85.500, novamente uma diferença significativa.
Portanto, sim, o status do seu pedido tem um impacto considerável sobre as suas obrigações fiscais. Dependendo do status para o qual você se qualifica, você pode ganhar mais antes de pagar uma porcentagem mais alta em impostos sobre o seu valor máximo, e você pode reduza mais sua renda bruta total para que você só seja tributado sobre o saldo restante.
Determinação do estado civil
O dia crucial para determinar o status do seu pedido é 31 de dezembro. Todos os status dependem se você é considerado casado ou solteiro nesse t data particular. Você é considerado casado para fins fiscais se for legalmente casado no último dia do ano e morar com seu cônjuge. Mas também é considerado casado se for separado de seu cônjuge por acordo, em vez do que uma ordem judicial.
Você “não é considerado casado se você e seu cônjuge estiverem separados por ordem judicial, mas você é se você “estamos morando separados por um acordo.
O status de casado e arquivado
Você pode optar por apresentar uma declaração de imposto de renda juntamente com seu cônjuge se você é casado. Um retorno conjunto combina suas receitas e deduções. Você e seu cônjuge devem concordar em apresentar uma declaração conjunta, e ambos devem assiná-la.
O status de declaração conjunta (MFJ) de casado oferece mais benefícios fiscais do que declaração separada casado retorna. Mas também significa que você e seu cônjuge são “solidariamente responsáveis” pela devolução conjunta: Cada um de vocês é individualmente responsável pela exatidão da devolução e pelo pagamento de qualquer imposto devido.
Em outras palavras, o IRS pode cobrar o valor total de você pessoalmente se descobrir que você e seu cônjuge devem US $ 15.000 em impostos sobre seus rendimentos combinados, mesmo que você ganhe apenas 10% do dinheiro que produziu esses impostos.
Arquivamento de casado separadamente
Você e seu cônjuge também podem apresentar declarações de imposto de renda separadas se forem casados, mas declarando casados separadamente (MFS) os contribuintes recebem o tratamento fiscal menos benéfico de acordo com as regras do IRS.
Os cônjuges que decidirem entrar com o processo separadamente não se qualificam para vários benefícios e créditos fiscais, incluindo o crédito de imposto de renda auferido ou o Crédito educacional da American Opportunity. O crédito fiscal para crianças e o crédito para cuidados infantis e dependentes também são afetados negativamente.
MF No entanto, o status S fornece uma maneira de estabelecer uma obrigação fiscal separada de seu cônjuge.Um casal pode querer arquivar separadamente porque:
- Um dos cônjuges deseja declarar impostos, mas o outro não deseja.
- Um dos cônjuges suspeita que a declaração conjunta pode não ser exata.
- Um dos cônjuges não quer ser responsabilizado pelo pagamento do imposto integral mostrado na declaração conjunta.
- Um dos cônjuges deve impostos, enquanto o outro receberia um reembolso.
- Os cônjuges estão separados, mas ainda não se divorciaram e desejam manter suas finanças o mais separadas possível.
Você ainda deve cooperar e compartilhar informações fiscais com seu cônjuge se arquivar separadamente, e você “terá que coordenar quem pode reivindicar seus filhos como dependentes, se tiver algum. Os cônjuges devem apresentar ambos separadamente. tomar a dedução padrão, ou ambos devem discriminar suas deduções – seus retornos têm que “corresponder” a este respeito.
O arquivamento em conjunto pode resultar em impostos federais mais baixos em muitos casos, mas arquivar separadamente cria obrigações fiscais separadas para cada cônjuge, o que pode ser útil para minimizar os riscos fiscais.
O status de registro individual
O status de solteiro é usado por pessoas que são solteiro no último dia do ano. Ou você nunca foi casado ou é divorciado, seu cônjuge faleceu há mais de dois anos e você não se casou novamente ou você está separado por ordem judicial. Você não tem nenhum dependente, ou pelo pelo menos você não tem nenhum que possa qualificá-lo para o status mais benéfico de chefe da família ou viúvo.
O status único é essencialmente uma cesta geral para aqueles que não se qualificam para um dos outros quatro status.
Head- Status de registro de família
Você pode ser elegível para o status de registro de chefe de família (HOH) se for solteiro ou considerado solteiro no último dia do ano fiscal e se tiver tem cuidado de um dependente, como seu filho, que mora com você há mais de seis meses.
Pessoas casadas podem ser “consideradas solteiras” para fins de qualificação para o status de chefe de família, mesmo que ainda não seja legalmente divorciado ou legalmente separado der algumas circunstâncias. Você pode se qualificar se você e seu cônjuge nunca viveram juntos durante os últimos seis meses do ano fiscal – nem mesmo um dia após 30 de junho – desde que cumpra os outros requisitos.
Ausências temporárias não contam, como se seu cônjuge morar em outro lugar por motivos de negócios, porque seu cônjuge provavelmente pretende voltar para sua casa em algum momento.
Os contribuintes solteiros que podem reivindicar um dependente devem pagar mais da metade do custo de manutenção de sua residência durante o ano fiscal para se qualificarem como chefes de família, mas o IRS oferece alguma flexibilidade aqui Se o seu dependente for um parente próximo, como um dos pais, ele não precisa realmente morar com você, embora você deva pagar mais da metade do custo de manutenção da casa dele e poder reivindicá-lo como dependente. Outros dependentes não filhos devem morar com você o ano todo.
Viúva qualificada (er) com status de arquivamento de filho dependente
Você ainda pode apresentar um pedido em conjunto ou separadamente, como contribuinte casado no ano fiscal em que seu cônjuge morreu, mesmo que você não tenha um dependente. Você pode então entrar com o status de viúva qualificada se ainda for solteiro e tiver um filho dependente após o ano inicial da morte.
Este status permitirá que você continue a se beneficiar da mesma dedução padrão e das mesmas taxas de imposto que aquelas para casais que entram com pedido em conjunto. Você pode reivindicar o status de viúvo (er) qualificado por um total de dois anos. Seu status muda para solteiro ou chefe da família se você ainda for solteiro após esses dois anos, e você perderá a elegibilidade para esse status se casar novamente antes de dois anos se passarem.
Você deve ter pelo menos um filho como dependente para se qualificar para este status de arquivamento.
Conclusão
O IRS está pronto para ajude se você ainda não tiver certeza de seu status correto de arquivamento. Ele oferece uma ferramenta interativa em seu site que lhe dirá como você deve arquivar. Você precisará de algumas informações ao seu alcance, como quanto você pagou para manter sua casa durante o ano, e a ferramenta só se aplica a cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes. Demora cerca de cinco minutos para ser concluído.
