Status rozliczenia podatnika zależy od indywidualnych okoliczności. Czy osoba składająca wniosek jest w związku małżeńskim? Czy ma na utrzymaniu osoby na utrzymaniu? Określenie prawidłowego statusu zgłoszenia jest krytyczne, ponieważ określa stawki podatkowe, które będziesz płacić, oraz standardowe potrącenie mające zastosowanie do Twojego dochodu. Może to mieć znaczący wpływ na to, ile jesteś winien Urzędowi Skarbowemu (IRS) na koniec roku – lub jaką część zwrotu jest Ci winien.
W niektórych przypadkach wybranie nieprawidłowego statusu zgłoszenia może skutkować audytem.
IRS oferuje pięć statusów do wyboru od, ale możesz skorzystać tylko z jednego z nich podczas wypełniania zeznania podatkowego:
- Osoba samotna
- Wspólne zgłoszenie małżeństwa
- Żonaty osobno składający wniosek
- Głowa rodziny
- Uprawniony wdowiec (wdowiec)
Dlaczego Twój Sprawy dotyczące statusu rozliczenia podatkowego
Standardowe odliczenie za rok podatkowy 2020 wynosi 12 400 USD, jeśli jesteś osobą samotną i nie kwalifikujesz się do uzyskania korzystnego statusu głowy rodziny. Odliczenie to wzrasta do 12550 USD na podatek 2021 roku.
Standardowe odliczenie wzrasta do 18 650 USD w 2020 r., jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego, i wzrasta do 18 800 USD w 2021 r. To znaczące 6 USD, 25 0 więcej, możesz zaoszczędzić od dochodu podlegającego opodatkowaniu w 2020 r., Niż gdybyś musiał korzystać ze statusu osoby samotnej.
Standardowe odliczenia 2020 za zeznanie, które złożysz w 2021 załamuje się w następujący sposób:
- Single 12 400 $
- Żonaty składanie razem 24 800 $
- Żonaty składanie osobno 12400 $
- Osoba opiekująca się rodziną 18 650 USD
- Kwalifikująca się wdowa 24 800 USD
Kwalifikujący się wdowcy mają prawo do takiego samego standardowego odpisu, co podatnicy pozostający w związku małżeńskim, którzy składają wniosek wspólnie, ale mogą to robić tylko przez dwa lata po śmierci współmałżonka.
Jeśli chodzi o stawki podatkowe, użyjmy jako przykładu nawiasu 22%:
- Osoby samotnie składające wnioski płacą tę stawkę za część swoich dochodów, które przekraczają 40 125 USD w 2020 r., do 85 525 USD.
- Te liczby podwajają się w przypadku podatników w związku małżeńskim, którzy składają wspólne składki: od 80 250 USD do 171 050 USD od Rok podatkowy 2020.
- Przedział 22% zaczyna się od dochodów w wysokości 53 701 USD dla osób zarządzających gospodarstwem domowym, aż do dochodu 85 500 USD, co znowu jest znaczącą różnicą.
Tak, Twój status zgłoszenia ma znaczny wpływ na Twoje zobowiązanie podatkowe. W zależności od statusu, do którego się kwalifikujesz, możesz zarobić więcej, zanim zapłacisz wyższy procent podatku od swojego największego dolara, a także zaoszczędzić więcej całkowitego dochodu brutto, aby podlegać opodatkowaniu tylko od pozostałego salda.
Ustalanie stanu cywilnego
Kluczowy dzień dla określenia statusu zgłoszenia jest 31 grudnia. Wszystkie statusy zależą od tego, czy jesteś uważany za żonatego czy samotnego t konkretnej daty. Dla celów podatkowych jesteś uważany za żonatego, jeśli jesteś w związku małżeńskim zgodnie z prawem ostatniego dnia roku i mieszkasz ze swoim współmałżonkiem. Ale „jesteś również uważany za żonatego, jeśli” jesteś oddzielony od współmałżonka na podstawie umowy, a raczej niż orzeczenie sądowe.
Nie jesteś uważany za żonę, jeśli jesteś w separacji na mocy orzeczenia sądowego, ale tak jest, jeśli „mieszkasz osobno na podstawie umowy.
Wspólne składanie zeznań w związku małżeńskim
Możesz zdecydować się na składanie zeznania podatkowego wspólnie ze swoim małżonkiem jeśli jesteś żonaty. Wspólny zwrot łączy Twoje dochody i potrącenia. Zarówno ty, jak i twój małżonek musicie zgodzić się na złożenie wspólnego zeznania i oboje musicie go podpisać.
Status wspólnego rozliczania się w związku małżeńskim (MFJ) zapewnia kilka więcej korzyści podatkowych niż składanie osobnych zeznań powraca małżeństwo. Ale oznacza to również, że ty i twój współmałżonek jesteście „solidarnie odpowiedzialni” za wspólny zwrot: każdy z was jest indywidualnie odpowiedzialny za dokładność zeznania i opłacenie należnego podatku.
Innymi słowy, IRS może pobrać pełną kwotę od Ciebie osobiście, jeśli okaże się, że Ty i Twój współmałżonek jesteście winni 15 000 dolarów podatku od łącznych dochodów, nawet jeśli zarobiliście tylko 10% pieniędzy, które wyprodukowali te podatki.
Oddzielne zgłoszenie małżeństwa
Ty i Twój współmałżonek możecie również składać oddzielne zeznania podatkowe, jeśli jesteś w związku małżeńskim, ale składasz osobne zeznanie podatkowe (MFS) podatnicy otrzymują najmniej korzystne traktowanie podatkowe zgodnie z przepisami IRS.
Małżonkowie, którzy zdecydują się złożyć osobne zeznanie, nie kwalifikują się do kilku ulg i ulg podatkowych, w tym ulgi podatkowej lub Kredyt edukacyjny American Opportunity. Ulga podatkowa na dzieci oraz kredyt na opiekę nad dziećmi i osobami niesamodzielnymi również ulegają pogorszeniu.
MF Status S umożliwia jednak ustalenie odrębnego zobowiązania podatkowego od współmałżonka.Małżonkowie mogą chcieć złożyć wniosek osobno, ponieważ:
- Jeden z małżonków chce rozliczać podatki, a drugi nie.
- Jeden z małżonków podejrzewa, że wspólne zeznanie może nie być dokładne.
- Jeden z małżonków nie chce być pociągnięty do odpowiedzialności za zapłatę pełnego podatku wykazanego we wspólnym zeznaniu.
- Jeden z małżonków jest winien podatki, a drugi otrzyma zwrot pieniędzy.
- Małżonkowie są w separacji, ale nie rozwiedli się, i chcą, aby ich finanse były jak najbardziej oddzielne.
Nadal musisz współpracować i udostępniać informacje podatkowe współmałżonkowi, jeśli składasz osobne dokumenty, i będziesz musiał koordynować, kto może ubiegać się o twoje dzieci jako osoby na utrzymaniu, jeśli takie masz. wziąć standardowe potrącenie lub oboje muszą wyszczególnić swoje odliczenia – ich zeznania muszą się pod tym względem „zgadzać”.
Wspólne złożenie wniosku może w wielu przypadkach skutkować niższym podatkiem federalnym, ale osobne zgłoszenie tworzy oddzielne zobowiązania podatkowe dla każdego małżonka, co może być przydatne w zminimalizowaniu ryzyka podatkowego.
Status pojedynczego zgłoszenia
Status osoby samotnej jest używany przez osoby, które stanu wolnego ostatniego dnia roku. Albo nigdy nie byłeś żonaty, albo rozwiedłeś się, twój współmałżonek nie żyje od ponad dwóch lat, a ty nie ożeniłeś się ponownie, albo jesteś w separacji na mocy orzeczenia sądowego. Nie masz na utrzymaniu żadnych osób przynajmniej nie masz żadnego, który kwalifikowałby cię do uzyskania bardziej korzystnego statusu głowy rodziny lub uprawnionego wdowca / wdowca.
Pojedynczy status to w zasadzie uniwersalny koszyk dla tych, którzy nie kwalifikują się do żadnego z pozostałych czterech statusów.
Head- Status zgłoszenia gospodarstwa domowego
Możesz kwalifikować się do uzyskania statusu głowy rodziny (HOH), jeśli w ostatnim dniu roku podatkowego nie jesteś żonaty lub uważany za niezamężnego i jeśli opiekujesz się osobą pozostającą na utrzymaniu, taką jak Twoje dziecko, która mieszka z Tobą dłużej niż sześć miesięcy.
Osoby pozostające w związku małżeńskim można uznać za osoby niezamężne w celu zakwalifikowania się do głowa rodziny, nawet jeśli „nie są jeszcze prawnie rozwiedzeni ani w separacji w pewnych okolicznościach. Możesz się kwalifikować, jeśli ty i twój małżonek nigdy nie mieszkaliście razem w ciągu ostatnich sześciu miesięcy roku podatkowego – nawet jeden dzień po 30 czerwca – pod warunkiem, że spełniasz pozostałe wymagania.
Czasowe nieobecności się nie liczą, na przykład jeśli współmałżonek mieszka gdzie indziej z powodów służbowych, ponieważ współmałżonek prawdopodobnie zamierza kiedyś wrócić do domu.
Samotni podatnicy, którzy mogą ubiegać się o osobę na utrzymaniu, muszą zapłacić ponad połowę kosztów utrzymania swojego miejsca zamieszkania w ciągu roku podatkowego, aby kwalifikować się jako głowa rodziny, ale IRS oferuje tutaj pewną elastyczność Jeśli na Twoim utrzymaniu jest blisko spokrewniony krewny, na przykład rodzic, nie musi on faktycznie z tobą mieszkać, chociaż musisz zapłacić ponad połowę kosztów utrzymania ich gospodarstwa domowego i mieć możliwość ubiegania się o niego jako na utrzymaniu. Inne osoby niebędące dziećmi pozostające na utrzymaniu muszą mieszkać z Tobą przez cały rok.
Kwalifikujący się wdowiec (wdowiec) posiadający status zgłoszenia dziecka na utrzymaniu
Nadal możesz złożyć wniosek wspólnie lub osobno jako podatnik pozostający w związku małżeńskim za rok podatkowy, w którym zmarł twój współmałżonek, nawet jeśli nie masz na utrzymaniu osoby na utrzymaniu. Możesz następnie złożyć wniosek o przyznanie statusu wdowy, jeśli nadal nie jesteś żonaty i masz dziecko na utrzymaniu po pierwszy rok zgonu.
Ten status pozwoli Ci nadal korzystać z tych samych standardowych odpisów i takich samych stawek podatkowych, jak w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie. Możesz ubiegać się o status wdowca (wdowca) na łącznie dwa lata. Twój status zmieni się na osobę samotną lub głowę rodziny, jeśli po tych dwóch latach nadal nie jesteś żonaty i utracisz uprawnienia do tego statusu, jeśli ponownie ożenisz się przed upływem dwóch lat.
Musisz mieć co najmniej jedno dziecko na utrzymaniu, aby kwalifikować się do tego statusu zgłoszenia.
Podsumowanie
IRS jest gotowy do pomóc, jeśli nadal nie jesteś pewien swojego prawidłowego statusu zgłoszenia. Oferuje interaktywne narzędzie w swojej witrynie internetowej, które powie Ci, jak należy złożyć wniosek. Będziesz potrzebować pewnych informacji na wyciągnięcie ręki, takich jak kwota zapłacona za dotrzymanie Twój dom na rok, a narzędzie to ma zastosowanie tylko do obywateli USA i cudzoziemców zamieszkujących na stałe. Ukończenie zajmuje około pięciu minut.
