Od stołów do gry w biurze i elastycznych harmonogramów pracy po płatny czas wolny na projekty związane z pasją, pracodawcy nieustannie przybywają do stół z nowymi i ekscytującymi sposobami, aby pracownicy byli zadowoleni i ostatecznie lojalni wobec firmy. Jednak jedna tradycyjna korzyść pozostaje na szczycie listy wielu pracowników – 401 (k).
401 (k): Ważniejsze niż kiedykolwiek
Świadczeniodawcy zdaj sobie sprawę, jak ujął to jeden z dyrektorów wyższego szczebla w firmie zarządzającej ryzykiem, Willis Tower Watson, „Dobry plan 401 (k) pokazuje, że pracodawca inwestuje w swoich pracowników”.
Pracodawcy twierdzą, że program oszczędzania na emeryturę , taki jak 401 (k), zyskuje na wartości jako oferta świadczeń (częściowo dlatego, że ustawa o przystępnej opiece zdewaluowała ubezpieczenie zdrowotne). Jednak kluczowym elementem, który określa wartość 401 (k) dla pracowników jest dopasowanie pracodawcy, składki, które pracodawca wnosi na konto (i które mogą być dodatkiem do składek dowolnego pracownika).
Jeśli zapewniasz swoim pracownikom plan 401 (k), dopasowanie pracodawcy jest całkowicie opcjonalne . Zawsze możesz zdecydować się na dodanie tej funkcji później lub możesz zaoferować częściowe dopasowanie.
Czytaj dalej, aby poznać podstawy dopasowań pracodawców.
Dopasowanie do pracodawcy – często zadawane pytania
Jakie jest typowe dopasowanie pracodawcy?
Niezależnie od tego, czy automatyczna rejestracja jest częścią planu 401 (k), dopasowana kwota wpłacana przez pracodawców jest bardzo zróżnicowana z jednej firmy do drugiej. Według danych planu 401 (k) przeanalizowanych przez Fidelity Investments, średni wynik w zakresie składek pracowników wynosi 4,7% ich rocznego wynagrodzenia, co jest rekordem od czasu Wielkiej Recesji 2008 r. W połączeniu ze średnią składką pracowników wynoszącą 8,8%, średnia łączna składka 401 (k) w ciągu ostatnich dziesięciu lat wzrosła do 13,5%, co wskazuje, że zarówno pracodawcy, jak i pracownicy koncentrują się na długoterminowych oszczędnościach.
Czy mogę pozwolić sobie na to?
Oferowanie planu emerytalnego z dopasowaniem może być tańsze niż myślisz: w przypadku nowoczesnych dostawców 401 (k) dla całej firmy może kosztować mniej niż ubezpieczenie zdrowotne pojedynczego pracownika. Firmy, które oferują pewien poziom dopasowania, prawdopodobnie będą się wyróżniać wśród podobnych firm, które nie oferują takich korzyści, pobudzając inicjatywy rekrutacyjne i zatrzymujące.
Które firmy oferują najlepsze dopasowanie do pracodawców?
Nie wszystkie dopasowania są takie same – różnią się znacznie. Według Vanguard, 16% najlepszych planów zapewnia dopasowania pracodawców warte 6% lub więcej wynagrodzenia. Oto kilka wyróżniających się przykładów:
- Boeing: wielokrotnie pisany Boeing jest stale znany z silnej oferty 401 (k), w tym dopasowania pracodawcy. Pracownicy mogą wpłacać od 1% do 30% swojego wynagrodzenia, a firma dopasowuje 75% pierwszych 8% składki pracownika. Istnieje również uznaniowa składka firmy w wysokości od 3% do 5% rocznie w zależności od wieku pracownika.
- Amgen: Wpływa 5% z góry, niezależnie od tego, czy pracownik wnosi składkę do planu, czy nie . Ponadto firma dopasowuje składki pracowników do 5% ich wynagrodzenia, co daje łączną składkę w wysokości 10%.
Kiedy składki pracodawcy stają się opłacane?
W ramach planu emerytalnego firmy mogą obowiązywać zasady dotyczące tak zwanego harmonogramu nabywania uprawnień, to znaczy zasady określające, czy składki wpłacane przez pracodawcę są własnością pracownika natychmiast, czy dopiero po pewnym okresie oczekiwania. Jeśli istnieje harmonogram nabywania uprawnień i jeśli pracownik odchodzi, zanim składki zostaną w pełni opłacone, wówczas część dopasowanych składek zostanie zwrócona pracodawcy.
Podobnie jak mecze, harmonogram nabywania uprawnień różni się w zależności od pracodawcy. Podczas gdy niektóre plany oferują natychmiastowe uprawnienia, inne mają określony czas (powiedzmy rok), zanim pracownik zostanie nabyty. Jednak inni przyjmują podejście stopniowe, a coraz większa część dopasowania pracodawcy staje się z czasem własnością pracownika (powiedzmy, 20% składki za każdy rok pracy).
Co robią mali pracodawcy ?
- Niektóre nie pasują. Według Vanguard 25% planów 401 (k) w małych firmach nie zapewnia wkładu pracodawcy (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Dopasowywanie nie jest obowiązkowe, ale wielu pracodawców zapewnia tę korzyść, ponieważ pomaga w rekrutacji i zatrzymaniu utalentowanych pracowników oraz pokazuje, że inwestują w przyszłość swoich pracowników.
- Kilka pasujących od razu; niektórzy czekają. Wśród małych firm, które oferują pracownikom dopasowanie 401 (k), 19% planów zapewnia natychmiastowe składki dopasowane do pracodawcy; 40% wymaga jednego roku pracy, zanim pojawią się składki dopasowane do pracodawcy (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- Większość oferuje natychmiastowe nabywanie uprawnień: 69% planów oferowanych przez mniejsze firmy zapewnia natychmiastowe nabycie uprawnień do składek dopasowanych do pracodawcy (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Jak obliczana jest zgodność pracodawcy?
Czy zastanawiałeś się kiedyś, jak działa dopasowywanie? To zależy. Dużo.
Istnieją dosłownie setki pasujących formuł; Jednak ostatnie badanie przeprowadzone przez Vanguard ujawnia typy formuł, które są powszechnie używane. Najczęściej polega na dopasowywaniu 0,50 dolara z każdego dolara wpłacanego przez pracownika, do określonego procentu składek pracowników, czasami nazywanego częściowym dopasowaniem. Na przykład ten typ dopasowania z 6% limitem równa się 3% odpowiadającej składce pracodawcy, o ile pracownik wnosi co najmniej 6%. Z drugiej strony, niektórzy pracodawcy dopasowują twoje składki do wartości dolara. To zależy od nich.
| Typ dopasowania | Przykładowa formuła | Procent planów wykorzystujących ten typ |
|---|---|---|
| Formuła jednowarstwowa | 0,50 USD za dolara za pierwsze 6% wynagrodzenia | 71% |
| Formuła wielowarstwowa | 1,00 dolara za pierwsze 3% wynagrodzenia; 0,50 USD za dolara za kolejne 2% wynagrodzenia | 21% |
| Limit dolara | Formuła jedno- lub wielowarstwowa z maksymalnie 2000 USD | 6% |
| Inne | Formuła zmienna, oparta na wieku, stażu lub podobnych pojazdach | 2% |
Czy istnieją reguły dla dopasowań 401 (k)?
Pracownicy mogą wpłacać składki przed opodatkowaniem do planu 401 (k) do maksymalnej kwoty 19 500 USD na lata 2020 i 2021 (lub 26 000 USD w przypadku osób powyżej 50 roku życia). Składki pracodawcy mogą łącznie przekroczyć 19 500 USD * – czyli przekraczają roczny limit składek obowiązujący pracowników.
Zazwyczaj to pracodawca określa zasady dotyczące maksymalnych składek. W dużej mierze opiera się na formule dopasowywania i zasadach określonych przez pracodawcę.
* 19 500 USD, jeśli mają mniej niż 50 lat; 26 000 USD to roczny limit składek dla pracowników, jeśli pracownik ma co najmniej 50 lat. 57 000 $ to łączna suma, jeśli masz mniej niż 50 lat. Jeśli masz 50 lat lub więcej, do sumy można dodać 6,500 $.
Co to jest mecz Safe Harbor?
Plan Safe Harbor 401 (k) to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, zaprojektowany tak, aby automatycznie przechodził testy niedyskryminacji wymagane przez IRS. Więcej informacji o planach Safe Harbor znajdziesz tutaj. W przypadku tego typu planu 401 (k) pracodawca jest zobowiązany do dostarczenia dopasowania, czyli zgodności z zasadami Safe Harbor, którym może być:
- Składka zgodna z programem Safe Harbor – ten typ dopasowania opiera się na tym, ile pracownik zdecyduje się odłożyć i włożyć do swojego 401 (k). Istnieją dwie opcje podrzędne:
- Dopasowanie podstawowe: składki dopasowane przez pracodawcę są w 100% zgodne z pierwszymi 3% wynagrodzenia plus 50% z odroczeń między 3% a 5% (łącznie 4%).
- Ulepszone dopasowanie: wpłaty pracodawcy muszą wynosić co najmniej tyle samo, co podstawowe dopasowanie na każdym poziomie formuły dopasowania. Typowa formuła to 100% zgodność pierwszych 4% wynagrodzenia.
- Nieelektywny wkład w ramach programu Safe Harbor – niezależnie od tego, czy pracownik wnosi cokolwiek do swojego 401 ( k), pracodawca dopasowuje 3% (lub więcej) rocznego wynagrodzenia tego pracownika.
Czy możesz dopasować się do Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, w którym składki są opodatkowane z góry, a nie w momencie wycofania, jak w tradycyjnym 401 (k). Nie każdy pracodawca oferuje opcję Roth. Dla tych, którzy oferują dopasowanie w ramach tradycyjnego 401 (k), prawdopodobnie zaoferują tę samą formułę dopasowania w ramach Roth 401 (k), co oferują – choć niezależnie od tego, czy używasz tradycyjnego, czy Roth 401 (k) – lub oba – składki pracodawcy trafiają na tradycyjne konto 401 (k). Dowiedz się więcej o Roth 401 (k) tutaj.
Czy składki pracodawcy można odliczyć od podatku?
Składki wpłacane w imieniu pracowników na kwalifikujący się plan oszczędności emerytalnych można odliczyć od firmy federalne zeznania podatkowe każdego roku. (Ponadto plany początkowe mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej w wysokości 500 USD dla firmy, ograniczonej do pierwszych trzech lat 401 (k) i nieprzekraczającej całkowitych wydatków planu w danym roku. Te oszczędności podatkowe mogą pomóc zrównoważyć oba koszt oferowania planu 401 (k) i odpowiadających mu składek wpłacanych przez pracodawcę.)
Oprócz zwiększenia zatrudnienia i utrzymania, oferowanie przystępnego 401 (k) z dopasowaniem może zapewnić małym i średnim firmom inne zalety, jak również. Przeczytaj więcej o tym, dlaczego małe firmy powinny oferować swoim pracownikom 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Podobnie jak plany emerytalne, dopasowania pracodawców nie są uniwersalne i mogą się znacznie różnić wśród firm.Skonsultuj się z administratorem planu, aby ustalić, co zaoferować, w tym konkretną formułę dopasowania i harmonogram nabywania uprawnień.
- Gdy dostępne jest dopasowanie pracodawcy, pracownicy są bardziej skłonni do wnoszenia składek, gdy tylko będą uprawnieni, tworząc dłuższą ramy czasowe gromadzenia oszczędności.
- Ogólnie rzecz biorąc, dopasowanie 401 (k), pomimo kosztu dla pracodawcy, może się z czasem opłacić zarówno firmom, które chcą przyciągnąć i zatrzymać talenty, jak i ich pracowników.
