Van speltafels op kantoor en flexibele werkschema’s tot betaald verlof voor passieprojecten, werkgevers komen voortdurend naar de tafel met nieuwe en opwindende manieren om werknemers tevreden te houden en uiteindelijk loyaal aan een bedrijf. Er blijft echter één traditioneel voordeel bovenaan de lijst van veel werknemers die ze moeten hebben – de 401 (k).
A 401 (k): belangrijker dan ooit
Uitkeringsverschaffers beseffen, zoals een senior directeur van pensionering bij risicomanagementbedrijf Willis Tower Watson het verwoordde: “Een goed 401 (k) -plan toont aan dat de werkgever in zijn werknemers investeert.”
Werkgevers zeggen een pensioenspaarprogramma , zoals een 401 (k), stijgt in waarde als een voordeelaanbod (deels omdat de Affordable Care Act de ziektekostenverzekering heeft gedevalueerd). Een belangrijk stuk hier dat de waarde van de 401 (k) voor werknemers bepaalt, is echter een werkgeversmatch, bijdragen die een werkgever op de rekening stort (en die bovenop eventuele werknemersbijdragen kunnen komen).
Als u uw werknemers een 401 (k) -plan geeft, zijn werkgeversmatches volledig optioneel . Je kunt altijd besluiten om deze functie later toe te voegen, of je kunt ervoor kiezen om een gedeeltelijke match aan te bieden.
Lees verder om de basisprincipes van werkgeversmatches te leren.
Veelgestelde vragen over Employer Match
Wat is een typische match tussen werkgevers?
Ongeacht of automatische inschrijving al dan niet deel uitmaakt van een 401 (k) -plan, het door werkgevers bijgedragen bedrag varieert enorm van het ene bedrijf naar het andere. Volgens de gegevens van het 401 (k) -plan die door Fidelity Investments zijn geanalyseerd, is de gemiddelde match op werknemersbijdragen 4,7% van hun jaarsalaris, een recordhoogte sinds de Grote Recessie van 2008. Gecombineerd met de gemiddelde werknemersbijdrage van 8,8%, zijn de gemiddelde totale 401 (k) bijdragen over de afgelopen tien jaar gestegen tot 13,5%, wat aangeeft dat zowel werkgevers als werknemers gericht zijn op langetermijnsparen.
Mag ik het zich veroorloven?
Het aanbieden van een pensioenplan met een match kan goedkoper zijn dan u denkt: bij moderne aanbieders kost een 401 (k) voor een heel bedrijf mogelijk minder dan de ziektekostenverzekering van een enkele werknemer. Bedrijven die een bepaalde mate van matching bieden, zullen waarschijnlijk opvallen tussen vergelijkbare bedrijven die dit voordeel niet bieden, wat een stimulans is voor wervings- en retentie-initiatieven.
Welke bedrijven bieden de beste match tussen werkgevers?
Niet alle overeenkomsten zijn gelijk, ze lopen sterk uiteen. Volgens Vanguard biedt de beste 16% van de plannen werkgeversmatches ter waarde van 6% of meer van het loon. Een paar opvallende voorbeelden zijn:
- Boeing: Boeing wordt keer op keer geschreven en staat altijd bekend om een sterk 401 (k) -aanbod, inclusief een match tussen werkgevers. Werknemers kunnen tussen 1% en 30% van hun salaris bijdragen, en het bedrijf komt overeen met 75% van de eerste 8% van de bijdrage van de werknemer. Er is ook een discretionaire bijdrage van het bedrijf van tussen de 3% en 5% per jaar op basis van de leeftijd van de werknemer.
- Amgen: het maakt vooraf een bijdrage van 5%, ongeacht of de werknemer al dan niet een bijdrage levert aan het plan . Bovendien matcht het bedrijf de bijdragen van de werknemers tot 5% van hun salaris voor een totale bijdrage van 10%.
Wanneer worden matching-bijdragen van de werkgever verworven?
Als onderdeel van het pensioenspaarplan van een bedrijf kunnen er regels zijn die betrekking hebben op het zogenaamde verwervingsschema, dat wil zeggen regels die aangeven of de bijdragen die de werkgever maakt, onmiddellijk eigendom zijn van de werknemer of niet tot na een wachtperiode. Als er een verwervingsschema is en als de werknemer vertrekt voordat de bijdragen volledig onvoorwaardelijk zijn geworden, wordt een deel van de overeenkomende bijdragen terugbetaald aan de werkgever.
Net als bij wedstrijden verschillen de verwervingsschema’s per werkgever. Terwijl sommige plannen onmiddellijke verwerving bieden, hebben andere een bepaalde periode (bijvoorbeeld een jaar) voordat een werknemer onvoorwaardelijk wordt. Toch volgen anderen een gefaseerde aanpak, waarbij een toenemend deel van de werkgeversmatch in de loop van de tijd eigendom wordt van de werknemer (zeg maar 20% van de bijdrage per dienstjaar).
Wat doen kleine werkgevers ?
- Sommige komen niet overeen. Volgens Vanguard levert 25% van de 401 (k) -plannen bij kleine bedrijven geen werkgeversbijdrage op (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Matchen is niet verplicht, maar veel werkgevers bieden dit voordeel omdat het helpt bij het werven en behouden van getalenteerde medewerkers en laat zien dat ze investeren in de toekomst van hun medewerkers.
- Sommige komen meteen overeen; sommigen wachten. Onder kleine bedrijven die werknemers een 401 (k) -match bieden, biedt 19% van de plannen onmiddellijke werkgeversbijdragen; 40% heeft een dienstjaar nodig voordat werkgeversbijdragen van kracht worden (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- De meerderheid biedt onmiddellijke verwerving: 69% van de plannen die door kleinere bedrijven worden aangeboden, bieden onmiddellijke verwerving voor werkgeversbijdragen (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Hoe wordt een match van een werkgever berekend?
Heb je je ooit afgevraagd hoe matching werkt? Het verschilt. Veel.
Er zijn letterlijk honderden overeenkomende formules beschikbaar; een recente studie van Vanguard onthult echter de soorten formules die vaak worden gebruikt. De meest voorkomende is het matchen van $ 0,50 van elke dollar die de werknemer bijdraagt, tot een bepaald percentage van de werknemersbijdragen, ook wel een gedeeltelijke match genoemd. Dit type match met een limiet van 6% komt bijvoorbeeld neer op een matchingsbijdrage van 3% van de werkgever, mits de werknemer minimaal 6% bijdraagt. In tegenstelling hiermee doen sommige werkgevers een dollar-voor-dollar-match voor uw bijdragen. Het is aan hen.
| Zoektype | Voorbeeldformule | Percentage plannen dat dit type gebruikt |
|---|---|---|
| Single-tier-formule | $ 0,50 per dollar over de eerste 6% van het loon | 71% |
| Multi-tier-formule | $ 1,00 per dollar over de eerste 3% van het loon; $ 0,50 per dollar over de volgende 2% van het loon | 21% |
| Dollar cap | Enkele of meerlaagse formule met a $ 2.000 maximum | 6% |
| Anders | Variabele formule, gebaseerd op leeftijd, ambtstermijn of vergelijkbare voertuigen | 2% |
Zijn er regels voor 401 (k) overeenkomsten?
Werknemers kunnen bijdragen vóór belastingen betalen aan een 401 (k) -plan tot het maximum van $ 19.500 voor 2020 en 2021 (of $ 26.000 voor personen ouder dan 50). Werkgeversbijdragen kunnen leiden tot een totale bijdrage van meer dan $ 19.500 * – dat wil zeggen, ze vallen buiten de jaarlijkse contributielimiet die van toepassing is op werknemers.
Een werkgever is doorgaans degene die regels stelt rond hun maximale bijdragen. Het wordt grotendeels gedreven door de passende formule en regels die de werkgever opstelt.
* $ 19.500 als ze jonger zijn dan 50; $ 26.000 is de jaarlijkse contributielimiet voor werknemers als de werknemer 50 jaar of ouder is. $ 57.000 is het totaal als je jonger bent dan 50 jaar. Als je 50 jaar of ouder bent, kan de inhaalbijdrage van $ 6.500 daar bovenop worden toegevoegd.
Wat is een Safe Harbor-match?
Een Safe Harbor 401 (k) -plan is een door de werkgever gesponsord pensioenplan dat is ontworpen om automatisch de door de IRS vereiste non-discriminatie-test te doorstaan. Lees hier meer over Safe Harbor-plannen. In dit type 401 (k) -plan moet een werkgever een match aanbieden, ook wel een Safe Harbor-match genoemd, wat kan zijn:
- Een Safe Harbor-matchingsbijdrage – dit type match is gebaseerd op hoeveel een werknemer ervoor kiest om uit te stellen en in zijn 401 (k) te stoppen. Er zijn twee subopties:
- Basisovereenkomst: matchingbijdragen van werkgevers zijn een 100% match op de eerste 3% van de compensatie plus een 50% match op uitstel tussen 3% en 5% (4% totaal).
- Verbeterde match: matchingsbijdragen van werkgevers moeten minstens even hoog zijn als de basis match op elk niveau van de matchformule. Een veelgebruikte formule is een 100% match met de eerste 4% van de vergoeding.
- Een niet-selectieve Safe Harbor-bijdrage – ongeacht of een werknemer iets bijdraagt aan zijn 401 ( k), komt de werkgever overeen met 3% (of meer) van de jaarlijkse vergoeding van die werknemer.
Kunt u matchen binnen een Roth 401 (k)?
Een Roth 401 (k) is een door de werkgever gesponsord pensioenplan waarin premies vooraf worden belast, in plaats van op het moment van opname, zoals bij een traditionele 401 (k). Niet elke werkgever biedt een Roth-optie aan. Voor degenen die wel een match aanbieden binnen een traditionele 401 (k), zullen ze waarschijnlijk dezelfde matchingsformule aanbieden binnen een Roth 401 (k) die ze aanbieden – maar ongeacht of je een traditionele of Roth 401 (k) gebruikt – of beide – werkgeversbijdragen worden op een traditionele 401 (k) -rekening gestort. Lees hier meer over Roth 401 (k) s.
Zijn werkgeversbijdragen fiscaal aftrekbaar?
Bijdragen namens werknemers aan een in aanmerking komend pensioenspaarplan kunnen worden afgetrokken van het bedrijf federale belastingaangiften elk jaar. (Ook kunnen opstartplannen in aanmerking komen voor een belastingvermindering van $ 500 voor het bedrijf, beperkt tot de eerste drie jaar van de 401 (k) en niet hoger dan de totale planuitgaven in een bepaald jaar. Deze belastingbesparingen kunnen helpen om beide de kosten van het aanbieden van een 401 (k) -plan en bijpassende bijdragen van de werkgever.)
Naast het stimuleren van aanwerving en behoud, kan het aanbieden van een betaalbare 401 (k) met een match het MKB met andere zaken voordelen ook. Lees meer over waarom kleine bedrijven een 401 (k) aan hun werknemers zouden moeten aanbieden.
Belangrijkste afhaalrestaurants
- Net als bij pensioenregelingen zijn overeenkomsten tussen werkgevers niet universeel en kunnen ze sterk variëren onder bedrijven.Raadpleeg een planbeheerder bij het bepalen van wat u wilt aanbieden, inclusief de specifieke matchformule en verwervingsschema.
- Wanneer een werkgever match beschikbaar is, is de kans groter dat werknemers bijdragen leveren zodra ze in aanmerking komen, waardoor een langere tijdsbestek om besparingen op te bouwen.
- Over het algemeen kan een 401 (k) -wedstrijd, ondanks de kosten voor de werkgever, in de loop van de tijd vruchten afwerpen voor zowel bedrijven die talent willen aantrekken en behouden als hun werknemers.
