配当は企業が株主に支払う支払いであり、前世紀の最高の株式の多くは配当を支払う企業でした。配当金を受け取った場合、おそらく税金を支払う必要がありますが、支払う金額は、支払いが適格配当か非適格配当かによって異なります。

違いはいくつかの要因に応じて、多くの非適格配当は限界税率で課税されます。限界税率は、収益に基づいて39.5％にもなる可能性があります。適格配当とは、一連の基準を満たす配当であり、より低い長期キャピタルゲイン税率で課税されるか、一部の投資家にとってはまったく課税されない。

言うまでもなく、節税の潜在的な影響は計り知れない。すべてが平等である、適格配当は、同様の非適格配当よりも大幅に多くのお金をポケットに残す可能性があります。すべての配当投資家が理解する必要があるこの非常に重要なトピックについて詳しくは、読み続けてください。

それが「適格配当」であるかどうかを知る方法

Fo r適格と見なされる配当は、特定の要件を満たしている必要があります。これには、会社自体が満たさなければならないいくつかの基準が含まれますが、配当が適格と見なされるために投資家であるあなたが満たさなければならない最低保有要件も含まれます。

1. 米国法人または適格外国法人（外国法人は、米国の所有物に組み込まれている場合、米国との所得税条約の対象国に所在している場合、または米国の証券市場で容易に取引できる場合に適格です）。

2. これは通常の配当であり、キャピタルゲインの分配、免税団体からの配当、および配当の代わりの支払いではありませんでした。通常の配当金は、各企業が送付するフォーム1099-DIV税務書類のボックス1aに示されています。

3. 配当落ち日の60日前から始まる121日間の間に60日を超えて原株を保有しました。

要約すると、適格配当は常に通常の配当ですが、通常の配当は必ずしも適格配当であるとは限りません。なぜこれが重要なのですか？要するに、税務上の影響が異なる可能性のある通常の配当ではない配当や分配が多数あるからです。

適格配当が有利になる理由

つまり、税金。適格配当の主な利点は、長期キャピタルゲイン率と同じ税率で課税される「適格」であるのに対し、非適格普通配当は、限界税率と呼ばれる、より高い経常所得税率で課税されることです。 。

これらのレートの違いはかなりのものになる可能性があります。適格配当と非適格通常配当に支払う税率の違いの大まかな内訳は次のとおりです。

• 15％以下の税率の場合、0％を支払います。適格配当に対する課税。
• 税率が15％を超え、上位39.6％を下回る場合、適格配当に対して15％を支払います。
• 上位にいる場合39.6％の税率、適格配当に対して20％を支払います。

長期キャピタルゲインと適格配当の税率は、配当だけでなくすべてのソースのどの税率に基づいています。課税所得の-あなたを入れてください。

たとえば、あなたが28％の所得税の範囲内にあり、今年は2,000ドルの配当を受け取ったとします。これらの配当が適格配当であった場合、あなたは15％の税率で税金を支払うことになります。これは300ドルになります。ただし、これらが非適格の通常配当である場合は、28％の税率で税金を支払うことになり、560ドルの税金が発生します。つまり、適格配当を支払う株式を所有すると、これらの配当に対する税金をほぼ半分に削減できます。

0％、15％、および20％の税率は、一部の投資家にはなじみがあるように見える場合があります。これらは長期的なキャピタルゲイン率であるため、そうする必要があります。これらの税率は、投資家が少なくとも1年間保有している株式投資の利益に対して支払うものです。適格配当の場合、同じ非常に有利な税率が得られます。

ルールを活用するすでに最も効果的なもの

配当収入を獲得することは、長期的な富を築くための優れた方法です。それは、優れた企業を購入する意欲と能力を備えた忍耐強い投資家に報いるものです。それらのビジネスはますます大きくなり、うまくいけば、途中でそれらの配当支払いを増やすことができます。簡単に言えば、優れたビジネスを購入してから手に取ると、配当投資に最適です。

スマートな税務計画は、結果を最適化する方法に大きな役割を果たす必要があります。これには、IRAのような非課税のアカウント、またはほとんどの配当収入であってもほとんどすべての税金を回避するのに役立つRothIRAのような非課税のアカウントを利用することが含まれます。

しかし、課税対象の口座に投資する場合、税務署員が毎年来ます。したがって、適格配当を支払う株式に向けて配当株ポートフォリオをヘッジすることは、構築できる富の量に大きな違いをもたらす可能性があります-そして保持する-あなたがあなたの投資労働の成果を楽しみ始める準備ができる前に。

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