Dividendele sunt plățile pe care companiile le fac acționarilor lor, iar multe dintre cele mai bune acțiuni din secolul trecut au fost companii care plătesc dividende. Dacă primiți un dividend, cel mai probabil va trebui să plătiți taxe pe acesta – dar cât de mult veți plăti va depinde dacă plata este un dividend calificat sau necalificat.

Diferența poate fi să fie substanțial. În funcție de câțiva factori, multe dividende necalificate sunt impozitate la rata dvs. de impozitare marginală, care, pe baza câștigurilor dvs., ar putea ajunge la 39,5%. Un dividend calificat este un dividend care îndeplinește o serie de criterii care au ca rezultat fiind impozitat la rata mai mică a impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung sau pentru unii investitori, deloc impozitată.

Inutil să spun că implicațiile potențiale de economisire a impozitelor pot fi enorme. Toate lucrurile fiind egale, un dividend calificat poate avea ca rezultat mai mulți bani în buzunar decât un dividend similar necalificat. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre acest subiect important, pe care fiecare investitor de dividend ar trebui să îl înțeleagă.

Cum se știe dacă este un dividend calificat

Fo r un dividend care trebuie considerat calificat, trebuie să îndeplinească anumite cerințe. Aceasta include câteva criterii pe care compania însăși trebuie să le îndeplinească, dar și cerințe minime de deținere pe care dvs., investitorul, trebuie să le îndepliniți pentru ca un dividend să fie considerat calificat:

1. A fost plătit fie de către un Corporație americană sau de către o corporație străină calificată (corporațiile străine se califică dacă sunt încorporate într-o posesie americană, sunt situate într-o națiune acoperită de un tratat de impozit pe venit cu SUA sau dacă acțiunile lor sunt ușor tranzacționabile pe piața valorilor mobiliare din SUA).

2. A fost un dividend obișnuit, nu distribuții de câștiguri de capital, dividende de la organizații scutite de impozite și plăți în locul dividendelor. Dividendele obișnuite sunt prezentate în caseta 1a a documentului fiscal al formularului 1099-DIV pe care fiecare companie îl trimite.

3. Ați deținut stocul suport mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului.

În rezumat, un dividend calificat este întotdeauna un dividend obișnuit, dar un dividend obișnuit nu este întotdeauna un dividend calificat. De ce contează asta? Deoarece, pe scurt, există o serie de dividende și distribuții care nu sunt dividende regulate care pot avea implicații fiscale diferite.

De ce dividendele calificate pot fi avantajoase

Într-un cuvânt, taxele. Beneficiul principal al dividendelor calificate este că acestea „se califică” pentru a fi impozitate la aceeași rată ca rata câștigurilor de capital pe termen lung, în timp ce dividendele ordinare necalificate sunt impozitate la rata mai mare a impozitului pe venit, adesea menționată ca rata dvs. de impozitare marginală .

Diferența dintre aceste rate poate fi substanțială. Iată o defalcare aproximativă a diferenței dintre rata de impozitare pe care o veți plăti pentru dividendele calificate față de dividendele obișnuite necalificate:

• Dacă vă încadrați în categoria de impozitare de 15% sau mai mică, plătiți 0% impozite pe dividende calificate.
• În cazul în care categoria dvs. de impozite depășește 15%, dar sub cea mai înaltă categorie de impozite de 39,6%, plătiți 15% din dividendele calificate. Pachetul de impozitare de 39,6%, plătiți 20% pentru dividendele calificate.

Ratele pentru câștigurile de capital pe termen lung și dividendele calificate se bazează pe ce categorie de impozitare a câștigurilor dvs. – nu doar dividende, ci toate sursele din venitul impozabil – plasați-vă.

De exemplu, să spunem că faceți parte din categoria impozitului pe venit de 28% și că ați primit 2.000 USD în dividende în acest an. Dacă aceste dividende erau dividende calificate , ați plăti impozite la o rată de 15%, care ar ajunge la 300 USD. Cu toate acestea, dacă acestea ar fi dividende obișnuite necalificate, le-ați plăti impozite la o rată de 28% – producând o factură fiscală de 560 USD. Pe scurt, deținerea de acțiuni care plătesc dividende calificate ar putea reduce impozitele pe aceste dividende aproape la jumătate.

Cotele de impozitare de la 0%, 15% și 20% pot părea familiare pentru unii investitori. Acestea ar trebui, pentru că sunt ratele câștigurilor de capital pe termen lung. Aceste cote de impozitare plătesc investitorii pentru câștigurile pentru orice investiție pe acțiuni pe care o dețin cel puțin un an. Pentru dividende calificate, obțineți aceeași cota de impozitare extrem de avantajoasă.

Profitând de regulile de făcut ceea ce funcționează deja cel mai bine

Câștigarea veniturilor din dividende este o modalitate excelentă de a construi o bogăție pe termen lung. Aceasta recompensează investitorul pacient, care este dispus și capabil să cumpere companii mari, apoi continuă să le dețină în timp ce este plătit ca aceste întreprinderi devin mai mari și mai puternice și sperăm să crească acele plăți de dividende pe parcurs. Pur și simplu, cumpărarea unor afaceri grozave și apoi așezarea pe mâini funcționează excelent pentru investiții în dividende.

Planificarea fiscală inteligentă ar trebui să joace un rol important în modul în care vă optimizați rezultatele.Aceasta include profitarea de conturi amânate de impozite, cum ar fi un IRA, sau de conturi fără taxe, cum ar fi un Roth IRA, care vă pot ajuta să evitați aproape toate impozitele, chiar și pe majoritatea veniturilor din dividende.

Dar când investiți într-un cont impozabil, fiscalul vine în fiecare an. Deci, acoperirea portofoliului de acțiuni de dividende către acțiuni care plătesc un dividend calificat poate face o mare diferență în cât de multă avere puteți construi – și păstrați – înainte de a fi gata să începeți să vă bucurați de fructele muncii dvs. de investiții.

Tendințe

• {{headline}}

Motley Fool are un politica de divulgare.