Az alábbi útmutatóban részletezett legfrissebb 25 adókedvezmény egy kisvállalkozás számára a 2019 – 2020 adóévben segíthet a vállalkozóknak csökkenteni jövedelemadó-számláikat az összes munkájuk szempontjából releváns levonások. Ezek a legfontosabb adóleírások segítenek felgyorsítani a jövedelemadó-bejelentési folyamatot és csökkenteni az adókkal a kormánynak tartozott összegeket.

Itt mindent meg kell tudni a kisvállalkozások adó levonásának maximalizálásáról:

A 25 legnépszerűbb adólevonás a kisvállalkozások számára

Hogyan működnek az üzleti adók levonásai?

Mit lehet leírni üzleti költségként?

Mi a 100 százalékos adólevonás?

Mi az 1099?

Leírhatja-e az előző évek adóit?

A 25 legfontosabb adólevonás a kisvállalkozások számára

A kisvállalkozások számos kiadást leírhatnak adólevonásként, hogy csökkentse a jövedelemadójukkal járó összeget. A legfrissebb kisvállalkozói adólevonások a következőket tartalmazzák:

Üzleti étkezés

Kisvállalkozásként levonhatja a jogosult étel- és italvásárlások 50 százalékát. A minősítéshez az étkezésnek kapcsolódnia kell a vállalkozásához, és meg kell őriznie az étkezéssel kapcsolatos következő dokumentációt:

• Az étkezés dátuma és helye
• Üzleti kapcsolat Azok a személyek vagy emberek, akikkel együtt vacsoráztál
• Az étkezés teljes költsége

Az üzleti étkezési kiadások nyomon követésének legegyszerűbb módja az, ha megőrzi a nyugtáját és feljegyzi a jegyzeteket. az étkezés részleteiről.

Az üzleti utazásokkal kapcsolatos összes költség leírható adóidőben, beleértve a repülőjegyeket, a szállodákat, az autókölcsönzés költségeit, a borravalót, a tisztítást, az étkezést és még sok mást. Hivatkozhat az IRS webhelyére a levonható üzleti utazási költségek teljes listájához. A munkával kapcsolatos utazásnak való megfeleléshez az utazásnak meg kell felelnie a következő feltételeknek:

• Az utazásnak üzleti vállalkozásának szükségesnek kell lennie.
• Az utazásnak el kell távolítania a vállalkozásától adó otthon, vagyis az a város vagy terület, ahol a cége üzleti tevékenységét folytatja.
• Önnek az adóházától távol kell utaznia egy szokásos munkanapnál hosszabb ideig, és megköveteli, hogy aludjon vagy pihenjen az útvonalon. .

Ha szigorúan munkával kapcsolatos célokra használja autóját, leírhatja az üzemeltetésével és karbantartásával kapcsolatos összes költséget. Ha autójának használata üzleti és személyes okokból vegyes, akkor csak azokat a költségeket vonhatja le, amelyek a jármű üzleti használatához kapcsolódnak. Igényelheti az üzleti vezetéshez használt futásteljesítményt, vagy levonva az üzleti célokra megtett tényleges mérföldeket, vagy pedig a szokásos 0,545 dolláros futásteljesítmény-levonással a megtett mérföldre.

Üzleti biztosítás

Adóbevallásában levonhatja üzleti biztosításának költségeit. Ha van otthoni irodája, vagy otthona egy részét használja üzleti tevékenységének lebonyolításához, levonhatja bérlőjének biztosítási költségeit az otthoni irodai leírás részeként.

Otthoni irodai költségek

Az otthoni irodai kiadásokra vonatkozó új, egyszerűsített IRS-irányelvek értelmében az otthoni kisvállalkozások és a szabadúszók öt dollárt vonhatnak le üzleti célokra használt otthonának négyzetméterenként, legfeljebb 300 négyzetméterig. Ahhoz, hogy adócsökkentésnek minősüljön, a munkaterületét kizárólag üzleti célokra kell felhasználnia (azaz nem írhatja le az ebédlő négyzetméterét, ha napközben az asztalnál dolgozik), és a az otthoni iroda rendszeresen az üzleti tevékenység fő helye.

Irodai kellékek

Irodai kellékeket, például nyomtatókat, papírt, tollakat, számítógépeket és a munkához kapcsolódó szoftvereket leírhat, amennyiben üzleti célokra használja őket abban az évben, amelyben megvásárolták őket. Levonhatja a munkával kapcsolatos postai és szállítási költségeket is. Ne felejtse el benyújtani az összes bizonylatot az irodai kellékek beszerzéséről, a dokumentációról.

Telefon- és internetköltségek

Ha a telefon és az internet használata elengedhetetlen a vállalkozás működtetéséhez, ezeket a költségeket levonhatja. . Ha azonban munkahelyi és személyes okokból vegye igénybe a telefont és az internetet, akkor csak költségeinek azt a százalékát írja le, amely az üzleti célokra fordul. Például, ha az internethasználatának nagyjából a fele üzleti kapcsolatban áll, akkor le tudja írni az évi internetes kiadások 50% -át.

Üzleti kamat és banki díjak

Ha kölcsön vesz fel pénzt, hogy finanszírozza üzleti tevékenységét, a bank kamatot számít fel a kölcsön után. Jöjjön az adószezon, levonhatja az üzleti hitelek és az üzleti hitelkártyák után felszámított kamatokat. Leírhatja az üzleti bankszámláján és a hitelkártyáján felmerülő díjakat és további díjakat is, például a havi szolgáltatási díjakat és az éves hitelkártyadíjakat.

Értékcsökkenés

Amikor levonja az értékcsökkenést , nem írja le egy nagyjegyű tétel, például autó vagy gép költségét az adott elem hasznos élettartama alatt, ahelyett, hogy egyetlen adóévben egy mozdulattal levonná az egészet.A vállalkozások általában levonják a hosszú távú üzleti beruházások értékcsökkenését, amelyek költségesebbek, így a költséget a tétel teljes élettartama alatt megtérítik. Az értékcsökkenés kiszámításának módja:

Értékcsökkenés = Az eszköz teljes költsége / az eszköz hasznos élettartama

10 szakmai szolgáltatási díj

Az üzleti tevékenység működéséhez szükséges szakmai szolgáltatások díjai, mint például a jogi, könyvelési és könyvelési szolgáltatások, adózási szempontból levonhatók. Ha könyvelési vagy könyvelési szoftvert használ vállalkozása számára, az adó-levonásnak is minősül. Ha problémája van annak eldöntésével, hogy egy adott szakmai szolgáltatás költsége munkahelyi vagy személyes használatra vonatkozik-e, az IRS ezen jogi és szakmai díjakra vonatkozó iránymutatásai segíthetnek megítélni a költség jellegét.

Fizetések és előnyök

Ha kisvállalkozásban van alkalmazottai, akkor az adóbevallásaiból leírhatja a fizetésüket, juttatásukat, sőt a nyaralási díjakat is. A fizetés és az ellátási költségek leírására néhány követelmény vonatkozik:

• A munkavállaló nem egyéni vállalkozó, partner vagy LLC-tag az üzleti életben
• A fizetés ésszerű és szükséges
• Az alkalmazottra átruházott szolgáltatásokat biztosították

Jótékonysági hozzájárulások

Levonhatja a jótékonysági adományokat, amelyeket a minősítő szervezeteknek nyújt. Ha vállalkozása egyéni vállalkozásként, LLC-ként vagy társulásként van létrehozva, akkor ezeket a költségeket személyi adó űrlapján igényelheti. Ha vállalata társaság, akkor jótékonysági adományokat igényel a társasági adóbevalláson.

Oktatás

Minden olyan oktatási költség, amely vállalkozása értékének növelése érdekében felmerül, adóztatási szempontból teljes mértékben levonható. Az oktatással kapcsolatos kiadások követelményei, hogy a tanfolyamnak vagy a műhelynek javítania kell készségeit, vagy elő kell segítenie szakmai szaktudásának megőrzését. A levonásra jogosult oktatási kiadások a következők:

• a munkaterületéhez kapcsolódó tanfolyamok és órák
• szemináriumok és webes szemináriumok
• szakkiadvány-előfizetések
• Az Ön iparához kapcsolódó könyvek

Gyermek- és eltartott gondozás

A gyermekek vagy felnőttek eltartottjainak gondozásával járó költségek adóból levonhatók. Ha saját gyermekei tizenkét évesek vagy fiatalabbak, leírhatja a gondozásukkal járó költségeket. A felnőttek eltartottjai szintén jogosultak a levonásokra, beleértve a házastársakat és néhány más rokon felnőttet, akik testi vagy szellemi fogyatékosság miatt nem képesek gondoskodni magukról.

Energiahatékonysági költségek

Az Ön által végzett frissítések otthona annak érdekében, hogy energiatakarékosabb legyen, jogosult lehet adójóváírásra. Igényelheti az otthoni alternatív energiájú berendezések költségeinek 30 százalékát, ideértve a napelemeket, a napenergiával működő vízmelegítőket és a szélturbinákat is. Az IRS webhelye további részleteket kínál az otthoni energiaadó-jóváírásokról.

Beruházások

Ha befektetési céllal kölcsönt vesz fel, leírhatja a kölcsön után fizetett kamatot. A kamatot levonhatja addig a pontig, amíg az megegyezik a befektetési jövedelemben megszerzett összegével.

Külföldi bevételek kizárása

A külföldi székhelyű amerikai állampolgárok bizonyos körülmények között hagyja az adóbevallásból a megszerzett külföldi jövedelmet. A kizáráshoz az Ön adóügyi székhelyének külföldön kell lennie. Ez a cikk segít jobban megismerni a külföldi keresetből származó jövedelem kizárásának követelményeit.

Orvosi költségek

Igényelhet biztosítási díjakat és orvosi ellátási költségeket is, beleértve az orvosi díjakat, a vényköteles gyógyszereket és a otthoni ápolás. Ha önálló vállalkozó és fizeti a saját egészségbiztosítását, akkor levonhatja az egészségügyi és a fogorvosi biztosítási díjakat.

Ingatlanadók

Az államnál fizetett ingatlanadók és helyi szinten levonható a jövedelemadóból. Az ingatlanadókat ezek a levonások tartalmazzák, és összesen 10 000 USD-t igényelhet.

Jelzálog-kamat

Levonhatja a jelzálogkölcsönök után fizetett kamatfizetéseket, hogy vásároljon, összeállítson vagy javítson otthon, ha otthonát üzleti célokra használja. Ha hitelt vesz fel saját tőkéjével szemben, akkor levonhatja a hitelek kamatát is.

Mozgó költségek

Ha költözik, és ennek fő oka a munkával kapcsolatos, esetleg teljesen levonhatja a költözéssel kapcsolatos költségeket. A kvalifikációhoz a lépésednek le kell állnia a távteszten. A távolságmérés teljesítéséhez az új munkahelyének legalább 50 mérföldnyire kell lennie korábbi otthonától, mint a korábbi munkahelye.

Nyugdíjjárulékok

Ha járuljon hozzá az egyéni nyugdíjszámlához, ez segít csökkenteni az év adóköteles jövedelmét. Az összes IRA-hozzájárulás nem haladhatja meg az abban az évben megszerzett teljes jövedelmet, vagy nem haladhatja meg az éves maximális hozzájárulást, amelyik kevesebb.

Reklámozás és promóció

Teljes mértékben levonhatja vállalkozása promóciójával kapcsolatos költségeket, ideértve a digitális és nyomtatott reklámot, a weboldal tervezését és karbantartását, valamint a névjegykártyák nyomtatásának költségeit.

Ügyfél és alkalmazott szórakoztatás

Ha üzleti ügyfeleket vesz ki, levonhatja a költségeket, mindaddig, amíg megbeszélést folytat az értekezleten, és a szórakozás üzleti célokra üzleti környezetben zajlik. E szórakoztatási költségek 50% -át levonhatja. Ön is levonhatja az alkalmazottainak tartott társadalmi események költségeinek 100 százalékát.

Indítási költségek

Ha a legutóbbi adóévben új üzleti vállalkozást indított, akkor akár 5000 USD indítási költséget vonhat le, amelyek felmerültek a vállalkozás indulásáig. Ebbe beletartozhatnak az új vállalkozás marketingjével kapcsolatos költségek, az utazási és képzési költségek. az adóbevallás részeként a kormánynak fizetendő adó összege. A lehető legtöbb levonás igénybevételéhez érdemes szakemberrel konzultálni, például CPA-val. Könyvelő feladata tudni, hogy milyen adókedvezmények érhetők el, és hogyan alkalmazhatók azok a kisvállalkozásokra.

Mit lehet leírni üzleti költségként?

Kisvállalkozások, szabadúszók és a vállalkozók a jövedelemadó benyújtásakor számos üzleti költséget leírhatnak, ideértve a következőket:

• autóköltségek és futásteljesítmény
• irodai kiadások, beleértve a bérleti díjat, a rezsit stb.
• Irodaszerek, beleértve a számítógépeket, szoftvereket stb.
• Egészségbiztosítási díjak
• Üzleti telefonszámlák
• Továbbképzési tanfolyamok
• Parkolás üzleti utazásokhoz
• Vállalkozással kapcsolatos utazási költségek, ideértve a repüléseket, a bérelt autókat, a szállodákat stb.
• Postaköltség

Mi a 100 százalékos adólevonás?

A 100 százalékos adólevonás olyan üzleti költség, amelynek 100% -át követelheti a jövedelemadóján. A kisvállalkozások esetében a 100% -ban levonható kiadások egy része a következőket tartalmazza:

• A teljes egészében irodai használatra vásárolt bútorok a vásárlás évében 100% -ban levonhatók.
• Az irodai felszerelések, például a számítógépek, nyomtatók és szkennerek 100% -ban levonhatók.
• Az üzleti utazások és az azokhoz kapcsolódó költségek, például az autókölcsönzők, a szállodák stb. 100% -ban levonhatók.
• Ajándékok Az ügyfelek és az alkalmazottak számára 100 százalékos önrész fizetendő, akár 25 dollár fejenként és évente.
• Ha önálló vállalkozó és fizeti saját egészségügyi díjait, ezeket 100 százalékban levonhatja.
• Az éves üzleti telefonszámlák 100% -ban levonhatók.

Mi az az 1099?

Az 1099 egy IRS-űrlap, amelyet a megszerzett jövedelem jelentésére használnak. a foglalkoztatáson kívüli egyéb források révén, így a független vállalkozók, szabadúszók és önálló vállalkozók az 1099-es nyomtatványt használják. Az 1099 adóűrlapról többet megtudhat az IRS webhelyén.

Kisvállalkozásként előfordulhat, hogy leírhatja az állami és a helyi adókat abban az évben, amikor befizette őket, még akkor is, ha az adók előző évről származnak. Nem vonhatja le azonban az előző évre fizetett szövetségi adókat.