Des tables de jeu au bureau et des horaires de travail flexibles aux congés payés pour des projets passionnés, les employeurs viennent continuellement au table avec des moyens nouveaux et passionnants de garder les travailleurs heureux et, en fin de compte, fidèles à une entreprise. Cependant, un avantage traditionnel reste en tête des listes incontournables de nombreux employés: le 401 (k).
A 401 (k): plus important que jamais
Fournisseurs d’avantages se rendent compte, comme l’a dit Willis Tower Watson, directeur principal de la société de gestion de la retraite à risque, «Un bon plan 401 (k) montre que l’employeur est investi dans ses employés.»
Les employeurs disent un programme d’épargne-retraite , comme un 401 (k), prend de la valeur en tant qu’offre de prestations (en partie parce que la loi sur les soins abordables a dévalué l’assurance maladie). Cependant, un élément clé ici qui détermine la valeur du 401 (k) pour les employés est un correspondance de l’employeur, cotisations qu’un employeur verse dans le compte (et qui peuvent s’ajouter aux cotisations de tout employé).
Si vous fournissez à vos employés un plan 401 (k), les appariements d’employeur sont entièrement facultatifs . Vous pouvez toujours décider d’ajouter cette fonctionnalité plus tard, ou vous pouvez choisir de proposer une correspondance partielle.
Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur les bases des correspondances avec les employeurs.
FAQ sur le jumelage d’employeurs
Qu’est-ce qu’un jumelage d’employeur typique?
Que l’inscription automatique fasse ou non partie d’un plan 401 (k), le montant de contrepartie cotisé par les employeurs varie considérablement d’une entreprise à l’autre. Selon les données du régime 401 (k) analysées par Fidelity Investments, la correspondance moyenne des cotisations des employés est de 4,7% de leur salaire annuel, un niveau record depuis la Grande Récession de 2008. Combiné à la contribution moyenne des employés de 8,8%, le total moyen de 401 (k) cotisations au cours des dix dernières années est passé à 13,5%, ce qui indique que les employeurs et les employés se concentrent sur l’épargne à long terme.
Puis-je Vous pouvez vous le permettre?
Offrir un plan de retraite assorti peut être moins coûteux que vous ne le pensez: avec les fournisseurs modernes, un 401 (k) pour une entreprise entière peut coûter moins cher que l’assurance maladie d’un seul employé. Les entreprises qui offrent un certain niveau de correspondance sont susceptibles de se démarquer parmi les entreprises similaires qui n’offrent pas cet avantage, ce qui donne un coup de pouce aux initiatives de recrutement et de rétention.
Quelles entreprises offrent la meilleure correspondance avec les employeurs?
Toutes les correspondances ne sont pas créées de la même manière – elles varient considérablement. Selon Vanguard, les 16% des régimes les plus riches offrent des équivalences d’employeur d’une valeur d’au moins 6% du salaire. Quelques exemples remarquables incluent:
- Boeing: écrit maintes et maintes fois, Boeing est toujours connu pour une offre 401 (k) solide, y compris un match employeur. Les employés peuvent contribuer entre 1% et 30% de leur salaire, et l’entreprise correspond à 75% des 8 premiers% de la contribution de l’employé. Il y a aussi une contribution discrétionnaire de l’entreprise comprise entre 3% et 5% par an en fonction de l’âge de l’employé.
- Amgen: Il fait une contribution de 5% d’avance, que l’employé contribue ou non au plan . En outre, l’entreprise égalise les cotisations des employés jusqu’à 5% de leur salaire pour une contribution totale de 10%.
Quand les cotisations de contrepartie de l’employeur deviennent-elles acquises?
Dans le cadre du régime d’épargne-retraite d’une entreprise, il peut y avoir des règles relatives à ce qu’on appelle le calendrier d’acquisition, c’est-à-dire des règles précisant si les cotisations que l’employeur verse appartiennent immédiatement ou non à l’employé avant une période d’attente. S’il existe un calendrier d’acquisition et, si l’employé quitte avant que les cotisations ne deviennent entièrement acquises, une partie des cotisations compensées sera retournée à l’employeur.
Comme les correspondances, les calendriers d’acquisition varient selon l’employeur. Alors que certains régimes offrent l’acquisition immédiate, d’autres ont une période de temps spécifiée (par exemple, un an) avant qu’un employé ne soit acquis. Pourtant, d’autres adoptent une approche graduelle, avec une part croissante du jumelage de l’employeur au fil du temps (par exemple, 20% de la contribution avec chaque année de service).
Que font les petits employeurs ?
- Certains ne correspondent pas. Selon Vanguard, 25% des plans 401 (k) dans les petites entreprises ne fournissent pas de contribution de l’employeur (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Le jumelage n’est pas obligatoire, mais de nombreux employeurs offrent cet avantage, car il aide à recruter et à retenir des employés talentueux et montre qu’ils investissent dans l’avenir de leurs employés.
- Certains correspondent tout de suite; certains attendent. Parmi les petites entreprises qui offrent à leurs employés une correspondance 401 (k), 19% des régimes fournissent des cotisations de contrepartie immédiates de l’employeur; 40% ont besoin d’un an de service avant le début des cotisations de contrepartie de l’employeur (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- La majorité offre l’acquisition immédiate: 69% des plans proposés par les petites entreprises prévoient l’acquisition immédiate des cotisations de contrepartie de l’employeur (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Comment le jumelage d’employeur est-il calculé?
Vous êtes-vous déjà demandé comment fonctionne le jumelage? Cela varie. Beaucoup.
Il existe littéralement des centaines de formules correspondantes; cependant, une étude récente de Vanguard révèle les types de formules couramment utilisées. Le plus courant consiste à égaler 0,50 $ de chaque dollar versé par l’employé, jusqu’à un pourcentage déterminé des contributions de l’employé, parfois appelé appariement partiel. Par exemple, ce type de correspondance avec une limite de 6% équivaut à une contribution de contrepartie de 3% de l’employeur, à condition que l’employé contribue au moins à 6%. En revanche, certains employeurs font une contrepartie dollar pour dollar sur vos cotisations. C’est à eux de décider.
| Type de correspondance | Exemple de formule | Pourcentage de plans utilisant ce type |
|---|---|---|
| Formule à un niveau | 0,50 USD par dollar sur les 6 premiers% du salaire | 71% |
| Formule à plusieurs niveaux | 1,00 $ par dollar sur les 3 premiers% de salaire; 0,50 USD par dollar sur les 2% suivants du salaire | 21% |
| Plafond en dollars | Formule à un ou plusieurs niveaux avec un maximum de 2 000 $ | 6% |
| Autre | Formule variable, basée sur l’âge, le mode d’occupation ou des véhicules similaires | 2% |
Existe-t-il des règles pour les correspondances 401 (k)?
Les employés peuvent verser des cotisations avant impôts à un régime 401 (k) jusqu’à concurrence du maximum de 19 500 $ pour 2020 et 2021 (ou 26 000 $ pour les plus de 50 ans). Les cotisations de l’employeur peuvent conduire à une cotisation totale supérieure à 19 500 $ *, c’est-à-dire qu’elles se situent en dehors du plafond de cotisation annuel appliqué aux employés.
Un employeur est généralement celui qui fixe les règles concernant leurs cotisations maximales. Cela dépend en grande partie de la formule et des règles de correspondance établies par l’employeur.
* 19 500 $ s’ils ont moins de 50 ans; 26 000 $ est le plafond de cotisation annuel des employés si l’employé est âgé de 50 ans ou plus. Le montant total est de 57 000 $ si vous avez moins de 50 ans. Si vous avez 50 ans ou plus, la contribution de rattrapage de 6 500 $ peut être ajoutée en plus.
Qu’est-ce qu’une correspondance Safe Harbor?
Un plan Safe Harbor 401 (k) est un plan de retraite parrainé par l’employeur conçu pour réussir automatiquement les tests de non-discrimination requis par l’IRS. En savoir plus sur les plans Safe Harbor ici. Dans ce type de plan 401 (k), un employeur est tenu de fournir une correspondance, c’est-à-dire une correspondance Safe Harbor, qui peut être:
- Une contribution de contrepartie Safe Harbor – Ce type de correspondance est basé sur combien un employé choisit de reporter et de mettre dans leur 401 (k). Il existe deux sous-options:
- Appariement de base: les cotisations de contrepartie de l’employeur correspondent à 100% sur les 3 premiers% de la rémunération plus une concordance de 50% sur les reports entre 3% et 5% (4% au total).
- Correspondance améliorée: les contributions de contrepartie de l’employeur doivent être au moins égales à la correspondance de base à chaque niveau de la formule de correspondance. Une formule courante est une correspondance à 100% sur les 4 premiers% de la rémunération.
- Une contribution non sélective Safe Harbor – Indépendamment du fait qu’un employé contribue ou non à ses 401 ( k), l’employeur correspond à 3% (ou plus) de la rémunération annuelle de cet employé.
Pouvez-vous correspondre dans un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur dans lequel les cotisations sont imposées à l’avance, plutôt qu’au moment du retrait comme dans un 401 (k) traditionnel. Tous les employeurs n’offrent pas une option Roth. Pour ceux qui offrent une correspondance dans un 401 (k) traditionnel, ils offriront probablement la même formule de correspondance dans un Roth 401 (k) qu’ils offrent – bien que vous utilisiez un Roth 401 (k) traditionnel ou les deux – les cotisations de contrepartie de l’employeur vont dans un compte 401 (k) traditionnel. Pour en savoir plus sur les Roth 401 (k), cliquez ici.
Les cotisations de l’employeur sont-elles déductibles d’impôt?
Les cotisations versées au nom des employés à un régime d’épargne-retraite admissible peuvent être déduites sur les déclarations de revenus fédérales chaque année. (De plus, les plans de démarrage peuvent être admissibles à un crédit d’impôt de 500 $ pour l’entreprise, limité aux trois premières années du 401 (k) et ne dépassant pas le total des dépenses du plan au cours d’une année donnée. Ces économies d’impôt peuvent aider à compenser les deux le coût de l’offre d’un plan 401 (k) et des cotisations de contrepartie faites par l’employeur.)
En plus de stimuler l’embauche et la rétention, offrir un 401 (k) abordable avec une correspondance peut fournir aux PME d’autres activités avantages aussi. En savoir plus sur les raisons pour lesquelles les petites entreprises devraient offrir un 401 (k) à leurs employés.
Points à retenir
- À l’instar des régimes de retraite, les jumelages d’employeurs ne sont pas universels et peuvent varier beaucoup parmi les entreprises.Consultez un administrateur de régime pour déterminer ce qu’il faut offrir, y compris la formule de correspondance spécifique et le calendrier d’acquisition.
- Lorsqu’une contrepartie d’employeur est disponible, les employés sont plus susceptibles de verser des cotisations dès qu’ils sont éligibles, ce qui crée un délai pour accumuler des économies.
- Dans l’ensemble, une correspondance 401 (k), malgré son coût pour l’employeur, peut porter ses fruits au fil du temps pour les entreprises qui cherchent à attirer et à retenir les talents ainsi que leurs employés.
