Toimistoissa olevista pelipöydistä ja joustavista työaikatauluista palkalliseen vapaa-aikaan intohimoisiin projekteihin työnantajat tulevat jatkuvasti pöytä uusilla ja jännittävillä tavoilla pitää työntekijät onnellisina ja lopulta uskollisina yritykselle. Yksi perinteinen etu on kuitenkin monien työntekijöiden pakollisten luetteloiden kärjessä – 401 (k).

A 401 (k): tärkeämpää kuin koskaan

Etuuksien tarjoajat Ymmärrä, kuten eräs riskienhallintayrityksen vanhempi johtaja Willis Tower Watson sanoi: ”Hyvä 401 (k) -suunnitelma osoittaa, että työnantaja on sijoittanut työntekijöihinsä.”

Työnantajat sanovat eläkesäästöohjelman , kuten 401 (k), arvo nousee etuustarjouksena (osittain siksi, että edullista hoitolakia on devalvoinut sairausvakuutus). Yksi keskeinen osa, joka määrittää 401 (k) arvon työntekijöille, on kuitenkin työnantajan ottelu, työnantajan tilille suorittamat maksut (ja jotka voivat olla minkä tahansa työntekijän maksujen lisäksi).

Jos annat työntekijöillesi 401 (k) -suunnitelman, työnantajan ottelut ovat täysin valinnaisia . Voit aina päättää lisätä tämän ominaisuuden myöhemmin tai voit valita tarjoamaan osittaisen ottelun.

Lue lisää oppiaksesi työnantajan otteluiden perusteet.

Työnantajan ottelun usein kysytyt kysymykset

Mikä on tyypillinen työnantajan ottelu?

Huolimatta siitä, kuuluuko automaattinen ilmoittautuminen 401 (k) -suunnitelmaan vai ei, työnantajien maksama vastaava summa vaihtelee suuresti yritykseltä toiselle. Fidelity Investmentsin analysoimien 401 (k) suunnitelmadatan mukaan työntekijöiden maksuosuuksien keskimääräinen vastaavuus on 4,7% heidän vuosipalkastaan, mikä on ennätyksellisen korkea vuoden 2008 suuren taantuman jälkeen. Yhdistettynä keskimääräiseen 8,8%: n työntekijämaksuun keskimääräinen 401 (k) -maksu on viimeisen kymmenen vuoden aikana noussut 13,5%: iin, mikä osoittaa, että sekä työnantajat että työntekijät ovat keskittyneet pitkäaikaisiin säästöihin.

Voinko varaa siihen?

Eläkesuunnitelman tarjoaminen ottelulla voi olla halvempaa kuin luulet: Nykyaikaisilla tarjoajilla 401 (k) koko yritykselle voi maksaa vähemmän kuin yhden työntekijän sairausvakuutus. Yritykset, jotka tarjoavat jonkin verran vastaavuustasoa, erottuvat todennäköisesti vastaavien yritysten joukosta, jotka eivät tarjoa tätä etua, mikä lisää vauhtia rekrytointi- ja säilyttämisaloitteille.

Mitkä yritykset tarjoavat parhaan työnantajan vastaavuuden?

Kaikkia osumia ei luoda tasa-arvoisina – ne vaihtelevat suuresti. Vanguardin mukaan alkuun 16% suunnitelmista tarjoaa työnantajan otteluita, joiden arvo on vähintään 6%. Muutamia erottuvia esimerkkejä ovat:

• Boeing: Kerta toisensa jälkeen kirjoitettu Boeing tunnetaan jatkuvasti vahvasta 401 (k) -tarjouksesta, mukaan lukien työnantajan ottelu. Työntekijät voivat maksaa 1–30 prosenttia palkoistaan, ja yritys vastaa 75 prosenttia työntekijän ensimmäisten 8 prosentin maksusta. Yrityksellä on myös 3–5%: n vapaaehtoinen rahoitusosuus työntekijän iän perusteella.
• Amgen: Se maksaa 5%: n maksun etukäteen riippumatta siitä, onko työntekijä maksanut maksua järjestelyyn vai ei. . Lisäksi yritys vastaa työntekijöiden maksuosuuksiin enintään 5% heidän palkastaan, jolloin kokonaismaksu on 10%.

Milloin työnantajan vastaavat vakuutusmaksut syntyvät?

Osana yrityksen eläkesäästösuunnitelmaa voi olla sääntöjä, jotka liittyvät ns. Ansaintajaksoon, eli sääntöihin, joissa määritetään, kuuluvatko työnantajan suorittamat maksut työntekijälle välittömästi vai vasta jonkin odotusajan jälkeen. Jos ansaintajakso on olemassa ja jos työntekijä lähtee ennen kuin vakuutusmaksut ovat täysin ansainneet, osa sovitetuista maksuista palautetaan työnantajalle.

Kuten ottelut, myös ansaintajaksot vaihtelevat työnantajan mukaan. Joissakin suunnitelmissa tarjotaan välitön oikeuden syntyminen, toisilla on tietyn ajanjakso (esimerkiksi vuoden) ennen kuin työntekijälle annetaan. Toiset taas käyttävät porrastettua lähestymistapaa, jolloin yhä suurempi osa työnantajan otteluista siirtyy työntekijän omistukseen ajan myötä (esimerkiksi 20% maksuosuudesta jokaisen palvelusvuoden aikana).

Mitä pienet työnantajat tekevät ?

• Jotkut eivät täsmää. Vanguardin mukaan 25% pienyritysten 401 (k) suunnitelmista ei tarjoa työnantajan osuutta (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Yhteensopivuus ei ole pakollista, mutta monet työnantajat tarjoavat tämän edun, koska se auttaa rekrytoimaan ja pitämään yllä lahjakkaita työntekijöitä ja osoittaa, että he investoivat työntekijöidensä tulevaisuuteen.
• Jotkut ottelevat heti; jotkut odottavat. Pienyrityksistä, jotka tarjoavat työntekijöille 401 (k) -tappion, 19% suunnitelmista antaa välittömiä työnantajamaksuja; 40% vaatii yhden vuoden palvelusajan, ennen kuin työnantajan vastaava maksu alkaa (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
• Suurin osa tarjoaa välitöntä ansaintamahdollisuutta: 69% pienyritysten tarjoamista suunnitelmista tarjoaa välittömän oikeuden ansaita työnantajan vastaavia maksuja (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).

Kuinka työnantajan ottelu lasketaan?

Oletko koskaan miettinyt, miten yhteensopivuus toimii? Se vaihtelee. Paljon.

Vastaavia kaavoja on kirjaimellisesti satoja; Vanguardin äskettäin tekemä tutkimus paljastaa kuitenkin yleisesti käytetyt kaavatyypit. Yleisimpiä ovat 0,50 dollarin sovittaminen jokaisesta työntekijän maksamasta dollarista, jopa tietty prosenttiosuus työntekijöiden maksuista, joita joskus kutsutaan osittaisiksi otteluiksi. Esimerkiksi tämän tyyppinen ottelu, jonka raja on 6%, vastaa työnantajan 3%: n vastaavaa maksua, kunhan työntekijä maksaa vähintään 6%. Jotkut työnantajat sen sijaan tekevät dollarin ja dollarin vastaavan maksusi. Se riippuu heistä.

Hakutyyppi	Esimerkki kaava	Tätä tyyppiä käyttävien suunnitelmien prosenttiosuus
Yksitasoinen kaava	0,50 dollaria dollaria kohti ensimmäisten 6 prosentin palkasta	71%
monitasoinen kaava	1,00 dollaria dollaria kohti kolmen ensimmäisen prosentin palkasta; 0,50 dollaria dollaria kohti seuraavien 2%: n palkasta	21%
Dollarin yläraja	Yhden tai monitasoinen kaava enintään 2 000 dollaria	6%
Muut	Muuttujakaava, perustuu ikään, hallintaan tai vastaaviin ajoneuvoihin	2%

Onko 401 (k) -osumille sääntöjä?

Työntekijät voivat suorittaa veroja edeltäviä maksuja 401 (k) -suunnitelmaan enintään 19 500 dollaria vuosille 2020 ja 2021 (tai 26 000 dollaria yli 50-vuotiaille). Työnantajan maksut voivat johtaa kokonaismaksuun, joka on yli 19 500 dollaria *, eli ne ovat työntekijöihin sovellettavan vuotuisen maksurajan ulkopuolella.

Työnantaja asettaa tyypillisesti säännöt maksupalkkioidensa ympärille. Se johtuu suurelta osin työnantajan laatimasta kaavasta ja säännöistä.

* 19 500 dollaria, jos he ovat alle 50-vuotiaita; 26 000 dollaria on vuotuinen maksuraja työntekijöille, jos työntekijä on vähintään 50-vuotias. Jos olet alle 50-vuotias, summa on 57 000 dollaria. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, voit lisätä 6500 dollarin takuumaksun.

Mikä on Safe Harbor -ottelu?

Safe Harbor 401 (k) -suunnitelma on työnantajan tukema eläkesuunnitelma, joka on suunniteltu läpäisemään automaattisesti IRS: n vaatima syrjimättömyyden testaus. Katso lisää Safe Harbor -suunnitelmista täältä. Tämän tyyppisessä 401 (k) -suunnitelmassa työnantajan on tarjottava ottelu, eli Safe Harbor -ottelu, joka voi olla joko:

• Safe Harbor -tyyppinen osallistuminen – Tämän tyyppinen ottelu perustuu siihen, kuinka paljon työntekijä päättää lykätä ja laittaa 401 (k) -arvoonsa. Vaihtoehtoja on kaksi:
  • Perusosuus: Työnantajan vastaavat maksut ovat 100%: n vastaava korvaus ensimmäisten 3%: n kohdalla ja 50%: n vastaavuus lykkäyksillä, jotka ovat välillä 3% – 5% (yhteensä 4%).
  • Tehostettu haku: Työnantajan vastaavien osuuksien on oltava vähintään yhtä suuret kuin peräsisällön jokaisella osumakaavan tasolla. Yleinen kaava on 100%: n vastaavuus ensimmäisistä 4 prosentin korvauksista.
• Safe Harbor ei-valinnainen maksu – riippumatta siitä, maksoiko työntekijä mitään heidän 401-palkkaansa ( k), työnantaja maksaa 3% (tai enemmän) kyseisen työntekijän vuosipalkasta.

Voitteko sopia Roth 401 (k): n sisällä?

A Roth 401 (k) on työnantajan tukema eläkesuunnitelma, jossa maksuja verotetaan etukäteen, eikä peruuttamisen yhteydessä, kuten perinteisessä 401 (k) -kohdassa. Kaikki työnantajat eivät tarjoa Roth-vaihtoehtoa. Niille, jotka tarjoavat vastaavuuden perinteisessä 401 (k): ssä, he todennäköisesti tarjoavat saman vastaavan kaavan Roth 401 (k): ssä, vaikka he käyttävätkin perinteistä vai Roth 401 (k) – tai molemmat – työnantajan ottelumaksut menevät perinteiselle 401 (k) -tilille. Lisätietoja Roth 401 (k) -kohteista on täällä.

Onko työnantajan maksut vähennyskelpoisia?

Työntekijöiden puolesta suoritetut maksut hyväksyttävään eläkesäästöohjelmaan voidaan vähentää yrityksen liittovaltion veroilmoitukset vuosittain. (Myös käynnistyssuunnitelmat voivat olla oikeutettuja 500 dollarin verohyvitykseen yritykselle, joka rajoittuu 401 (k): n ensimmäisiin kolmeen vuoteen ja jotka eivät ylitä suunnitelman kokonaiskustannuksia kuluvan vuoden aikana. Nämä verosäästöt voivat auttaa kompensoimaan molemmat 401 (k) -suunnitelman tarjoamisen ja vastaavien työnantajan maksujen kustannukset.)

Palkkaamisen ja säilyttämisen lisäämisen lisäksi kohtuuhintaisen 401 (k): n tarjoaminen ottelulla voi tarjota pk-yrityksille muuta liiketoimintaa etuja. Lue lisää siitä, miksi pienten yritysten tulisi tarjota työntekijöilleen 401 (k).

Tärkeimmät takaisut

• Kuten eläkejärjestelyt, työnantajan ottelut eivät ole yleisiä ja voivat vaihdella paljon yritysten keskuudessa.Ota yhteyttä suunnitelman ylläpitäjään päättäessäsi tarjottavuudesta, mukaan lukien erityinen ottelukaava ja ansaintajakso.
• Kun työnantajan ottelu on käytettävissä, työntekijät maksavat todennäköisemmin maksuja heti, kun he ovat oikeutettuja, mikä luo pidemmän aikataulu säästöjen keräämiseksi.
• Kaiken kaikkiaan 401 (k) -tapahtuma voi maksaa ajan mittaan työnantajalle koituvista kustannuksista huolimatta sekä yrityksille, jotka haluavat houkutella ja pitää kykyjä, että työntekijöilleen.