Desde mesas de juego en la oficina y horarios de trabajo flexibles hasta tiempo libre remunerado para proyectos apasionantes, los empleadores continuamente mesa con nuevas y emocionantes formas de mantener a los trabajadores felices y, en última instancia, leales a una empresa. Sin embargo, un beneficio tradicional sigue estando en la parte superior de las listas imprescindibles de muchos empleados: el 401 (k).
Un 401 (k): más importante que nunca
Proveedores de beneficios darse cuenta, como dijo Willis Tower Watson, director senior de jubilación en la empresa de gestión de riesgos, «Un buen plan 401 (k) muestra que el empleador invierte en sus empleados».
Los empleadores dicen que un programa de ahorros para el retiro , como un 401 (k), está aumentando de valor como una oferta de beneficios (en parte porque la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio ha devaluado el seguro médico). Sin embargo, una pieza clave aquí que determina el valor del 401 (k) para los empleados es un contrapartida del empleador, contribuciones que un empleador hace a la cuenta (y que pueden ser adicionales a las contribuciones de cualquier empleado).
Si les proporciona a sus empleados un plan 401 (k), las contribuciones del empleador son completamente opcionales . Siempre puede decidir agregar esta función más adelante, o puede optar por ofrecer una coincidencia parcial.
Siga leyendo para conocer los conceptos básicos de las coincidencias de empleadores.
Preguntas frecuentes sobre la igualación del empleador
¿Qué es una igualación típica del empleador?
Independientemente de si la inscripción automática es parte o no de un plan 401 (k), la cantidad equivalente aportada por los empleadores varía mucho de una empresa a otra. Según los datos del plan 401 (k) analizados por Fidelity Investments, la igualación promedio de las contribuciones de los empleados es del 4,7% de su salario anual, un récord desde la Gran Recesión de 2008. Combinado con la contribución promedio de los empleados del 8.8%, las contribuciones totales promedio de 401 (k) durante los últimos diez años han aumentado al 13.5%, lo que indica que tanto los empleadores como los empleados están enfocados en los ahorros a largo plazo.
¿Puedo ¿Se lo puede permitir?
Ofrecer un plan de jubilación con un complemento puede ser menos costoso de lo que piensa: con los proveedores modernos, un 401 (k) para toda una empresa puede costar menos que el seguro médico de un solo empleado. Es probable que las empresas que ofrecen algún nivel de coincidencia se destaquen entre las empresas similares que no ofrecen este beneficio, lo que impulsa las iniciativas de contratación y retención.
¿Qué empresas ofrecen la mejor coincidencia de empleadores?
No todas las coincidencias son iguales, varían mucho. Según Vanguard, el 16% superior de los planes proporciona contrapartidas del empleador por un valor del 6% o más del salario. Algunos ejemplos destacados incluyen:
- Boeing: Escrito una y otra vez, Boeing es conocido constantemente por una sólida oferta 401 (k), que incluye una combinación de empleadores. Los empleados pueden aportar entre el 1% y el 30% de sus salarios, y la empresa iguala el 75% del primer 8% de la contribución del empleado. También existe una contribución discrecional por parte de la empresa de entre el 3% y el 5% por año según la edad del empleado.
- Amgen: realiza una contribución del 5% por adelantado, ya sea que el empleado haga una contribución al plan o no. . Además, la empresa iguala las contribuciones de los empleados hasta el 5% de su salario para una contribución total del 10%.
¿Cuándo se adquieren las contribuciones de contrapartida del empleador?
Como parte del plan de ahorro para la jubilación de una empresa, puede haber reglas relacionadas con lo que se conoce como calendario de consolidación, es decir, reglas que definan si las contribuciones que hace el empleador son propiedad del empleado inmediatamente o no hasta después de un período de espera. Si existe un cronograma de consolidación y, si el empleado se va antes de que las contribuciones se conviertan en su totalidad, entonces una parte de las contribuciones igualadas se devolverá al empleador.
Al igual que las coincidencias, los cronogramas de consolidación varían según el empleador. Si bien algunos planes ofrecen derechos adquiridos de forma inmediata, otros tienen un período de tiempo específico (por ejemplo, un año) antes de que se otorguen derechos a un empleado. Aún así, otros adoptan un enfoque gradual, con una parte cada vez mayor de la contribución del empleador que pasa a ser propiedad del empleado con el tiempo (digamos, el 20% de la contribución con cada año de servicio).
¿Qué hacen los pequeños empleadores? ?
- Algunos no coinciden. Según Vanguard, el 25% de los planes 401 (k) en las pequeñas empresas no proporcionan una contribución del empleador (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). El emparejamiento no es obligatorio, pero muchos empleadores brindan este beneficio porque ayuda a reclutar y retener empleados talentosos y muestra que están invirtiendo en el futuro de sus empleados.
- Algunos coinciden de inmediato; algunos tienen una espera. Entre las pequeñas empresas que ofrecen a los empleados un complemento 401 (k), el 19% de los planes proporcionan contribuciones complementarias inmediatas del empleador; El 40% requiere un año de servicio antes de que empiecen las contribuciones de contrapartida del empleador (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- La mayoría ofrece adjudicación inmediata: el 69% de los planes ofrecidos por empresas más pequeñas proporcionan adjudicación inmediata para contribuciones de contrapartida del empleador (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
¿Cómo se calcula la correspondencia de un empleador?
¿Alguna vez se preguntó cómo funciona la correspondencia? Varía. Mucho.
bosque Hay literalmente cientos de fórmulas coincidentes por ahí; sin embargo, un estudio reciente de Vanguard revela los tipos de fórmulas que se utilizan comúnmente. El más común implica igualar $ 0.50 de cada dólar que aporta el empleado, hasta un porcentaje determinado de las contribuciones de los empleados, a veces llamado igualación parcial. Por ejemplo, este tipo de coincidencia con un límite del 6% equivale a una contribución de contrapartida del 3% del empleador, siempre que el empleado contribuya al menos con el 6%. En contraste, algunos empleadores hacen una igualación dólar por dólar de sus contribuciones. Depende de ellos.
| Tipo de concordancia | Ejemplo de fórmula | Porcentaje de planes que utilizan este tipo |
|---|---|---|
| Fórmula de un solo nivel | $ 0.50 por dólar en el primer 6% del pago | 71% |
| Fórmula de varios niveles | $ 1.00 por dólar en el primer 3% del pago; $ 0.50 por dólar en el próximo 2% del pago | 21% |
| Límite en dólares | Fórmula de uno o varios niveles con un máximo de $ 2,000 | 6% |
| Otro | Fórmula variable, basada en edad, antigüedad o vehículos similares | 2% |
¿Existen reglas para las coincidencias 401 (k)?
Los empleados pueden hacer contribuciones antes de impuestos a un plan 401 (k) hasta el máximo de $ 19,500 para 2020 y 2021 (o $ 26,000 para los mayores de 50 años). Las contribuciones del empleador pueden dar lugar a una contribución total superior a $ 19,500 *, es decir, están fuera del límite de contribución anual aplicado a los empleados.
Un empleador suele ser el que establece reglas sobre sus contribuciones máximas. Está impulsado en gran medida por la fórmula de coincidencia y las reglas que establece el empleador.
aña * $ 19.500 si son menores de 50 años; $ 26,000 es el límite de contribución anual para los empleados si el empleado tiene 50 años o más. $ 57,000 es el total si tiene menos de 50 años. Si tiene 50 años o más, la contribución de recuperación de $ 6,500 se puede agregar a la parte superior.
¿Qué es una contribución de Safe Harbor?
Un plan Safe Harbor 401 (k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador diseñado para pasar automáticamente las pruebas de no discriminación requeridas por el IRS. Vea más sobre los planes Safe Harbor aquí. En este tipo de plan 401 (k), un empleador debe proporcionar una contribución equivalente, también conocida como Safe Harbor, que puede ser:
- Una contribución de Safe Harbor: este tipo de contribución se basa en cuánto elige un empleado aplazar y poner en su 401 (k). Hay dos subopciones:
- Coincidencia básica: las contribuciones de contrapartida del empleador son una aportación del 100% sobre el primer 3% de la compensación más una aportación del 50% en aplazamientos entre el 3% y el 5% (4% en total).
- Coincidencia mejorada: las contribuciones de contrapartida del empleador deben ser al menos iguales a la aportación básica en cada nivel de la fórmula de aportación. Una fórmula común es una coincidencia del 100% en el primer 4% de la compensación.
- Una contribución no selectiva de Safe Harbor: independientemente de si un empleado contribuye o no con algo a su 401 ( k), el empleador iguala el 3% (o más) de la compensación anual de ese empleado.
¿Puede igualar dentro de un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que las contribuciones se gravan por adelantado, en lugar de al momento del retiro, como en un plan 401 (k) tradicional. No todos los empleadores ofrecen una opción Roth. Para aquellos que ofrecen una coincidencia dentro de un 401 (k) tradicional, es probable que ofrezcan la misma fórmula de coincidencia dentro de un Roth 401 (k) que ofrecen, aunque independientemente de si usa un 401 (k) tradicional o Roth, o ambas – las contribuciones de contrapartida del empleador van a una cuenta tradicional 401 (k). Obtenga más información sobre los Roth 401 (k) aquí.
¿Las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos?
Las contribuciones realizadas en nombre de los empleados a un plan de ahorro para la jubilación elegible se pueden deducir en el declaraciones de impuestos federales cada año. (Además, los planes iniciales pueden ser elegibles para un crédito fiscal de $ 500 para la empresa, limitado a los primeros tres años del 401 (k) y sin exceder los gastos totales del plan en un año determinado. Estos ahorros fiscales pueden ayudar a compensar tanto el costo de ofrecer un plan 401 (k) y las contribuciones equivalentes realizadas por el empleador).
Además de impulsar la contratación y la retención, ofrecer un 401 (k) asequible con una combinación puede proporcionar a las pymes otros negocios ventajas también. Obtenga más información sobre por qué las pequeñas empresas deberían ofrecer un plan 401 (k) a sus empleados.
Conclusiones clave
- Al igual que los planes de jubilación, las contrapartidas del empleador no son universales y pueden variar mucho entre empresas.Consulte a un administrador del plan para determinar qué ofrecer, incluida la fórmula de igualación específica y el cronograma de adjudicación.
- Cuando hay una igualación del empleador disponible, es más probable que los empleados realicen contribuciones tan pronto como sean elegibles, creando una marco de tiempo para acumular ahorros.
- En general, un complemento 401 (k), a pesar de su costo para el empleador, puede compensar con el tiempo tanto a las empresas que buscan atraer y retener talentos como a sus empleados.
