Los plazos para las contribuciones de SIMPLE IRA varían según el tipo de contribución y si el empleador o el empleado la está haciendo. El siguiente es un desglose de lo que necesita saber.

Cómo funcionan las cuentas IRA SIMPLE

Un «plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados» (SIMPLE) IRA es un plan patrocinado por el empleador que brinda a los empleados una manera con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación.

Como su nombre lo indica, las IRA SIMPLE son diseñado para ser fácilmente establecido y administrado, particularmente en comparación con otros planes patrocinados por el empleador, como los planes 401 (k). Las empresas, incluidos los propietarios únicos, con menos de 100 empleados pueden configurar una IRA SIMPLE.

Hay dos formas en que se realizan contribuciones a una IRA SIMPLE: los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados o hacer contribuciones en su nombre. Si deposita la compensación diferida, las contribuciones equivalentes y las contribuciones no electivas de SIMPLE IRA cuando vencen, evitará sanciones y la necesidad de modificar las declaraciones de impuestos.

Fechas límite para las contribuciones de los empleados

Las contribuciones a los planes SIMPLE IRA que se toman del cheque de pago de un empleado como contribución de reducción de salario vencen dentro de los 30 días posteriores al mes en que se realizaron los pagos diferidos. Para las contribuciones tomadas del salario de un empleado en septiembre, por ejemplo, las contribuciones deben depositarse en el plan SIMPLE antes del 30 de octubre del mismo año.

En 2020 y 2021, el límite de contribución para los empleados es de $ 13,500 y los de edad 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de hasta $ 3,000.

Si la IRA SIMPLE está configurada para alguien que trabaja por cuenta propia y no hay otros empleados, las contribuciones que son reducciones en el salario deben depositarse dentro de los 30 días posteriores al final del año o el 30 de enero del siguiente año.

Fechas límite para las contribuciones del empleador

Un empleador puede optar por hacer contribuciones equivalentes a la IRA SIMPLE de un empleado, del 1% al 3% de su salario, o contribuciones no electivas del 2% del salario del empleado, sin importar qué o si el empleado contribuye. Las contribuciones hechas por el empleador vencen antes de la fecha de vencimiento de presentación de la declaración de la empresa para el año fiscal, generalmente el 15 de abril o el 15 de octubre si hay una extensión.

Reglas del Departamento de Trabajo

Las reglas del Departamento de Trabajo (DOL) que rigen los planes SIMPLE IRA son diferentes de los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Según el DOL, los empleadores deben hacer contribuciones que se toman del salario de un empleado tan pronto como sea razonablemente posible, pero no más tarde de siete días hábiles para empresas con menos de 100 empleados.

Esta regla no generalmente se aplican a propietarios de negocios sin empleados o cuyo único empleado es su cónyuge.