Prvních 25 odpočtů daně pro malé podniky v daňovém roce 2019–2020 podrobně popsaných v níže uvedené příručce může vlastníkům podniků pomoci snížit účty za daň z příjmu tím, že si uplatní všechny odpočty související s jejich prací. Tyto nejlepší odpisy daní pomohou urychlit proces registrace daně z příjmu a snížit částku, kterou dlužíte vládě na daních.

Tady je vše, co potřebujete vědět o maximalizaci odpočtů daně pro váš malý podnik:

Top 25 daňových odpočtů pro malé firmy

Jak fungují daňové odpočty?

Co lze odepsat jako výdaje na podnikání?

Co je 100 procentní odpočet daně?

Co je 1099?

Můžete odepsat daně z předchozího roku?

25 nejlepších odpočtů daně pro malé firmy

Malé podniky mohou odepsat řadu výdajů formou odpočtu daně, což jim pomůže snížit částku, kterou dluží na dani z příjmu. Mezi nejlepší odpočty daně pro malé podniky patří:

Obchodní jídla

Jako malá firma můžete odečíst 50 procent nákupů potravin a nápojů, které splňují podmínky. Abyste získali nárok, musí jídlo souviset s vaším podnikáním a musíte si uchovat následující dokumentaci týkající se jídla:

• Datum a místo jídla
• Obchodní vztah osoby nebo lidí, se kterými jste večeřeli
• Celkové náklady na jídlo

Nejjednodušší způsob, jak sledovat výdaje na pracovní jídlo, je uchovat si stvrzenku a zapisovat si poznámky k zpět o podrobnostech o jídle.

Veškeré výdaje spojené s pracovními cestami lze odepsat v daňovém čase, včetně letenek, hotelů, nákladů na pronájem auta, tipů, čistírny, stravování a dalších. Úplný seznam odpočitatelných výdajů na služební cesty najdete na webových stránkách IRS. Chcete-li se kvalifikovat jako cestování spojené s prací, musí vaše cesta splňovat následující podmínky:

• Cesta musí být nutná pro vaše podnikání.
• Cesta vás musí odnést od vašeho daňový dům, tj. město nebo oblast, ve které vaše společnost podniká.
• Musíte cestovat ze svého daňového domu déle než běžný pracovní den a musí vyžadovat, abyste na trase spali nebo odpočívali .

Pokud své auto používáte výhradně pro pracovní účely, můžete odepsat veškeré náklady spojené s jeho provozem a údržbou. Pokud je vaše používání automobilu smíšené mezi obchodními a osobními důvody, můžete odečíst pouze náklady související s obchodním využitím vozidla. Počet ujetých kilometrů, které využijete při služební jízdě, můžete získat buď odečtením skutečných ujetých kilometrů za služební cestou, nebo pomocí standardního odpočtu ujetých kilometrů ve výši 0,545 USD za ujetou míli.

Pojištění podniku

Náklady na podnikatelské pojištění si můžete odečíst v daňovém přiznání. Pokud máte domácí kancelář nebo používáte část svého domova k podnikání, můžete v rámci odpisů domácí kanceláře odečíst náklady na pojištění vašeho nájemce.

Výdaje na domácí kancelář

Podle nových zjednodušených pokynů IRS pro výdaje na domácí kancelář mohou domácí malé firmy a nezávislí pracovníci odečíst pět dolarů na čtvereční stopu vašeho domu, který se používá pro obchodní účely, až do maximální velikosti 300 čtverečních stop. Abyste získali nárok na odpočet daně, musí být vaše pracovní oblast využívána výhradně pro podnikání (tj. Pokud během dne pracujete u stolu, nemůžete odepsat čtvercové záběry vaší jídelny) a musíte použít domácí kancelář pravidelně jako hlavní místo pro podnikání.

Kancelářské potřeby

Kancelářské potřeby včetně tiskáren, papíru, per, počítačů a softwaru pro práci můžete odepisovat, pokud použijete je pro obchodní účely do roku, ve kterém byly zakoupeny. Můžete také odečíst náklady na poštovné a poštovné související s prací. Nezapomeňte uložit všechny příjmy za nákupy kancelářských potřeb a dokumentaci.

Výdaje na telefon a internet

Pokud je pro provoz vašeho podnikání zásadní používání telefonu a internetu, můžete tyto náklady odečíst . Pokud však používáte telefon a internet z různých pracovních a osobních důvodů, můžete odepsat pouze procento jejich nákladů, které jde na vaše obchodní využití. Například pokud zhruba polovina vašeho používání internetu souvisí s obchodem, můžete za celý rok odepsat 50% svých internetových výdajů.

Obchodní úroky a bankovní poplatky

Pokud si půjčíte peníze na financování vašich obchodních aktivit, bude vám banka účtovat úroky z úvěru. Přichází daňová sezóna, můžete odečíst úroky účtované jak z obchodních půjček, tak z obchodních kreditních karet. Na svůj obchodní bankovní účet a kreditní kartu můžete také odepsat jakékoli další poplatky a poplatky, například měsíční poplatky za služby a jakékoli roční poplatky za kreditní karty.

Odpisy

Když odečtete odpisy , odepisujete náklady na položku s velkým lístkem, jako je auto nebo strojní zařízení, po celou dobu životnosti této položky, místo toho, abyste ji odečetli najednou za jediný daňový rok.Firmy obvykle odečítají odpisy u dlouhodobých obchodních investic, které jsou nákladnější, takže jim jsou náklady hrazeny po celou dobu životnosti položky. Postup výpočtu odpisů je následující:

Odpisy = celková cena aktiva / užitečná životnost aktiva

10 poplatků za profesionální služby

Jakékoli poplatky za profesionální služby, které jsou nezbytné pro fungování vašeho podnikání, jako jsou právní, účetní a účetní služby, jsou odpočitatelné pro daňové účely. Pokud pro své podnikání používáte účetní nebo účetní software, bude to také považováno za odpočet daně. Pokud máte potíže s určením, zda jsou konkrétní výdaje na profesionální služby pro pracovní nebo osobní potřebu, mohou vám tyto pokyny pro právní a profesionální poplatky od IRS pomoci posoudit povahu těchto výdajů.

Platy a výhody

Pokud jste majitelem malé firmy se zaměstnanci, můžete do daňových přiznání odepsat jejich platy, výhody a dokonce i platby za dovolenou. Existuje několik požadavků na odepsání platu a výdajů na dávky:

• Zaměstnanec není výhradním vlastníkem, společníkem nebo členem LLC v podnikání
• Plat je přiměřený a nezbytné
• Služby delegované na zaměstnance byly poskytnuty

Charitativní příspěvky

Můžete odečíst charitativní dary, které poskytnete oprávněným organizacím. Pokud je vaše firma založena jako výhradní vlastník, LLC nebo partnerství, můžete si tyto náklady uplatnit prostřednictvím svých osobních daňových formulářů. Pokud je vaše společnost korporací, požadujete charitativní dary ve svém daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob.

Vzdělání

Jakékoli výdaje na vzdělání, které vám vzniknou, aby přinesly hodnotu vašemu podnikání, jsou pro daňové účely plně odečitatelné. Požadavky na výdaje spojené se vzděláváním spočívají v tom, že kurz nebo workshop musí zlepšit vaše dovednosti nebo pomoci udržet vaši odbornou odbornost. Výdaje na vzdělání, na které lze uplatnit odpočet, zahrnují:

• Kurzy a kurzy související s vaší pracovní oblastí
• Semináře a webové semináře
• Předplatné publikací obchodu
• Knihy vztahující se k vašemu odvětví

Péče o děti a závislé osoby

Náklady, které vám vzniknou při péči o děti nebo dospělé závislé osoby, jsou odečitatelné z daní. Pokud je vašim dětem dvanáct let nebo méně, můžete odepsat náklady spojené s jejich péčí. Dospělé závislé osoby mají nárok na odpočet, včetně manželů a některých dalších dospělých, kteří se o sebe nemohou starat kvůli tělesnému nebo duševnímu postižení.

Výdaje na energetickou účinnost

Vylepšení, která provedete váš domov, aby bylo zajištěno, že je energeticky účinnější, může získat daňový kredit. Můžete požádat o 30 procent nákladů na zařízení pro alternativní energii pro váš domov, včetně solárních panelů, solárních ohřívačů vody a větrných turbín. Stránka IRS nabízí další podrobnosti o kreditech na daň z energie pro domácnosti.

Investice

Pokud si za účelem investice půjčíte peníze, můžete odepsat úroky zaplacené za půjčku. Úrok můžete odečíst až do té míry, aby odpovídal tomu, co jste vydělali na investičním příjmu.

Vyloučení příjmu ze zahraničí

Američtí občané se společnostmi se sídlem v zahraničí mohou za určitých okolností zahraniční příjem, který si vydělali, nechte ze svého daňového přiznání Abyste měli nárok na vyloučení, musí mít váš daňový domov sídlo v zahraničí. Tento článek vám pomůže lépe porozumět požadavkům na vyloučení příjmů ze zahraničí.

Výdaje na lékařskou péči

Můžete požadovat jak pojistné, tak výdaje na zdravotní péči, včetně poplatků za lékaře, léků na předpis a domácí péče. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná a platíte si své vlastní zdravotní pojištění, můžete si odečíst pojistné na zdravotní a zubní péči.

Daně z nemovitostí

Daně z nemovitostí placené státem a místní úrovně lze odečíst z daní z příjmu. Do těchto odpočtů jsou zahrnuty majetkové daně a můžete požadovat až 10 000 USD.

Hypoteční úroky

Můžete si odpočítat splátky úroků z hypotečních úvěrů, abyste si mohli koupit, postavit nebo vylepšit domov, pokud svůj domov používáte pro obchodní účely. Pokud si berete půjčky proti domácímu kapitálu, můžete si z těchto půjček také odečíst úrok.

Stěhování výdajů

Pokud se stěhujete, a hlavním důvodem je práce, možná budete moci plně odečíst náklady spojené s přesunem. Abyste se kvalifikovali, musí váš tah projít testem vzdálenosti. Chcete-li projít testem vzdálenosti, musí být vaše nové pracovní místo alespoň 50 mil od vašeho bývalého domova, než bylo vaše staré pracovní místo od vašeho předchozího domova.

Příspěvky do důchodu

Pokud přispívat na individuální důchodový účet, pomáhá vám tak snížit váš zdanitelný příjem za daný rok. Vaše celkové příspěvky IRA nesmí překročit celkový příjem, který jste v daném roce získali, nebo nesmí překročit maximální roční příspěvek, podle toho, který z nich je nižší.

Reklama a propagace

Můžete plně odečíst náklady spojené s propagací vašeho podnikání, včetně digitální a tiskové reklamy, designu a údržby webových stránek a nákladů na tisk vizitek.

Zábava pro klienty a zaměstnance

Pokud vezmete obchodní klienty ven, můžete si odpočítat náklady, pokud budete během schůzky diskutovat o podnikání a zábava se bude konat v obchodním prostředí pro obchodní účely. Můžete odečíst 50 procent nákladů na tyto výdaje na zábavu. Můžete také odečíst až 100 procent nákladů na společenské akce pořádané pro vaše zaměstnance.

Náklady na spuštění

Pokud jste v posledním daňovém roce zahájili nový obchodní podnik, můžete si můžete odečíst až 5 000 $ z nákladů na spuštění, které vám vznikly v době před zahájením podnikání. To může zahrnovat náklady spojené s marketingem vašeho nového podnikání, náklady na cestování a školení.

Jak fungují odpočty daně z podnikání?

Srážky daně z podnikání fungují snížením vašeho zdanitelného příjmu, čímž se sníží částku daně, kterou dlužíte vládě jako součást svého daňového přiznání. Chcete-li zjistit, jak uplatnit co nejvíce odpočtů, je vhodné se poradit s odborníkem, například s CPA. Úkolem účetního je vědět, jaké daňové odpočty jsou k dispozici a jak se mohou vztahovat na váš malý podnik.

Co lze odepsat jako náklady na podnikání?

Malé podniky, nezávislí pracovníci a podnikatelé mohou při registraci své daně z příjmu odepsat řadu obchodních nákladů, včetně:

• Výdaje na auto a počet ujetých kilometrů
• Kancelářské náklady, včetně nájemného, poplatků za služby atd.
• Kancelářské potřeby, včetně počítačů, softwaru atd.
• Pojistné na zdravotní pojištění
• účty za telefonní služby
• kurzy dalšího vzdělávání
• Parkování pro služební cesty
• Služební cestovní výdaje, včetně letů, pronájmu automobilů, hotelů atd.
• Poštovné

Co je to 100% odpočet daně?

100% odpočet daně je obchodní náklad, ze kterého si můžete uplatnit 100% daň z příjmu. U malých podniků zahrnují některé ze stoprocentně odečitatelných nákladů následující:

• Nábytek zakoupený výhradně pro kancelářské použití je 100% odečitatelný v roce nákupu.
• Kancelářské vybavení, jako jsou počítače, tiskárny a skenery, lze odečíst ze 100 procent.
• Služební cesty a související náklady, jako jsou půjčovny aut, hotely atd., Se odečítají ze 100 procent.
• Dárky klientům a zaměstnancům je odečitatelná stoprocentně, až 25 USD na osobu za rok.
• Pokud jste samostatně výdělečně činní a platíte si své zdravotní pojistné, můžete je odečíst ve výši 100 procent.
• Vaše roční účty za telefonní služby jsou odečitatelné ze 100%.

Co je to 1099?

1099 je daňový formulář IRS, který se používá k hlášení veškerých dosažených příjmů prostřednictvím jiných zdrojů než zaměstnání, takže nezávislí dodavatelé, nezávislí pracovníci a osoby samostatně výdělečně činné používají formulář 1099. Další informace o daňovém formuláři 1099 se můžete dozvědět na webu IRS.

Jako malá firma můžete odepisovat státní a místní daně v roce, ve kterém jste je zaplatili, i když daně jsou z předchozího roku. Nelze však odečíst žádné federální daně, které jste zaplatili za předchozí rok.