Od herních stolů v kanceláři a flexibilních pracovních plánů až po placené volno pro vášnivé projekty, zaměstnavatelé neustále přicházejí na stůl s novými a vzrušujícími způsoby, jak udržet zaměstnance šťastnými a nakonec loajálními vůči společnosti. Jedna z tradičních výhod však zůstává na vrcholu seznamů mnoha zaměstnanců, které musíte mít – 401 (k).
A 401 (k): Důležitější než kdy dříve
Poskytovatelé výhod Uvědomte si, jak řekl jeden starší ředitel pro odchod do důchodu ve firmě pro řízení rizik Willis Tower Watson, „Dobrý plán 401 (k) ukazuje, že zaměstnavatel je investován do svých zaměstnanců.“
Zaměstnavatelé tvrdí, že program důchodového spoření , jako je 401 (k), roste hodnota jako nabídka výhod (částečně proto, že zákon o cenově dostupné péči devalvoval zdravotní pojištění). Jedním z klíčových prvků, které určuje hodnotu 401 (k) pro zaměstnance, je shoda zaměstnavatele, příspěvky, které zaměstnavatel přispívá na účet (a které mohou být nad rámec příspěvků všech zaměstnanců).
Pokud svým zaměstnancům poskytnete plán 401 (k), shody zaměstnavatelů jsou zcela volitelné . Tuto funkci můžete kdykoli přidat později, nebo se můžete rozhodnout nabídnout částečnou shodu.
Čtěte dále a dozvíte se základní informace o shodách zaměstnavatelů.
Časté dotazy ohledně shody zaměstnavatelů
Co je typická shoda zaměstnavatele?
Bez ohledu na to, zda je nebo není automatická registrace součástí plánu 401 (k), se odpovídající částka přispívající zaměstnavateli velmi liší z jedné společnosti do druhé. Podle údajů plánu 401 (k) analyzovaných společností Fidelity Investments je průměrná shoda příspěvků zaměstnanců 4,7% jejich ročního platu, což je rekordní hodnota od velké recese v roce 2008. V kombinaci s průměrným příspěvkem zaměstnanců ve výši 8,8% se průměrný celkový příspěvek 401 (k) za posledních deset let zvýšil na 13,5%, což naznačuje, že zaměstnavatelé i zaměstnanci jsou zaměřeni na dlouhodobé úspory.
Mohu dovolit si to?
Nabídka důchodového plánu se shodou může být levnější, než si myslíte: U moderních poskytovatelů může 401 (k) pro celou společnost stát méně než zdravotní pojištění jediného zaměstnance. Společnosti, které nabízejí určitou úroveň shody, pravděpodobně vyniknou mezi podobnými podniky, které tuto výhodu nenabízejí, což podpoří náborové a retenční iniciativy.
Které společnosti nabízejí nejlepší shodu zaměstnavatelů?
Ne všechny shody jsou vytvořeny stejně – velmi se liší. Podle Vanguardu nejlepších 16% plánů poskytuje zaměstnavatelské zápasy v hodnotě 6% nebo více. Několik výjimečných příkladů:
- Boeing: Znovu a znovu psaný, Boeing je trvale známý svou silnou nabídkou 401 (k), včetně shody zaměstnavatelů. Zaměstnanci mohou přispívat mezi 1% a 30% svých platů a společnost odpovídá 75% z prvních 8% příspěvku zaměstnance. Existuje také diskreční příspěvek společnosti ve výši od 3% do 5% ročně na základě věku zaměstnance.
- Amgen: Poskytuje 5% příspěvek předem bez ohledu na to, zda zaměstnanec přispívá do plánu. . Společnost navíc odpovídá příspěvkům zaměstnanců až do výše 5% z jejich platu, což odpovídá celkovému příspěvku ve výši 10%.
Kdy vzniknou příspěvky zaměstnavatelů?
V rámci plánu spoření na důchod společnosti mohou existovat pravidla týkající se toho, co je známé jako rozhodný plán, tj. Pravidla popisující, zda příspěvky, které zaměstnavatel poskytuje, jsou vlastnictvím zaměstnance okamžitě nebo ne až po určité čekací době. Pokud existuje plán přiznání nároku, a pokud zaměstnanec odejde dříve, než se příspěvky stanou plně svěřenými, pak by se část odpovídajících příspěvků vrátila zaměstnavateli.
Stejně jako u zápasů se plány přiznání nároku liší podle zaměstnavatele. Zatímco některé plány nabízejí okamžitý nárok, jiné mají stanovenou dobu (řekněme jeden rok), než je zaměstnanec svěřen. Ostatní stále uplatňují odstupňovaný přístup, kdy se rostoucí část zaměstnavatelské shody stává vlastníkem zaměstnance v průběhu času (řekněme 20% příspěvku s každým rokem služby).
Co dělají malí zaměstnavatelé ?
- Některé se neshodují. Podle Vanguard 25% z plánů 401 (k) v malých podnicích neposkytuje příspěvek zaměstnavatele (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Přiřazování není povinné, ale mnoho zaměstnavatelů poskytuje tuto výhodu, protože pomáhá při náboru a udržení talentovaných zaměstnanců a ukazuje, že investují do budoucnosti svých zaměstnanců.
- Některé se shodují hned; někteří čekají. Mezi malými podniky, které nabízejí zaměstnancům shodu 401 (k), poskytuje 19% plánů okamžité příspěvky odpovídající zaměstnavateli; 40% vyžaduje jeden rok služby, než začnou odpovídat příspěvky zaměstnavatelů (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- Většina nabízí okamžité přiznání: 69% plánů nabízených menšími podniky poskytuje okamžité přiznání příspěvků odpovídajících zaměstnavatelům (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Jak se počítá shoda zaměstnavatele?
Přemýšleli jste někdy, jak funguje shoda? Se liší. Hodně.
Existují doslova stovky odpovídajících vzorců; nedávná studie od Vanguardu však odhaluje typy vzorců, které se běžně používají. Mezi nejčastější patří shoda 0,50 $ z každého dolaru, kterým zaměstnanec přispívá, až do stanoveného procenta příspěvků zaměstnanců, někdy nazývaného částečná shoda. Například tento typ shody s 6% limitem odpovídá 3% odpovídajícímu příspěvku zaměstnavatele, pokud zaměstnanec přispívá alespoň 6%. Naproti tomu někteří zaměstnavatelé odpovídají vašim příspěvkům v dolarech. Je to na nich.
| Typ shody | Příklad vzorce | Procento plánů využívajících tento typ |
|---|---|---|
| Jednostupňový vzorec | 0,50 $ za dolar při prvních 6% výplaty | 71% |
| Víceúrovňový vzorec | 1,00 $ za dolar při prvních 3% výplaty; 0,50 $ za dolar na další 2% výplaty | 21% |
| Dollar cap | Jedno nebo víceúrovňový vzorec s maximálně 2 000 $ | 6% |
| Jiné | Variabilní vzorec založený na věku, funkčním období nebo podobných vozidlech | 2% |
Existují pravidla pro zápasy 401 (k)?
Zaměstnanci mohou platit příspěvky před zdaněním do plánu 401 (k) až do maximální výše 19 500 $ pro roky 2020 a 2021 (nebo 26 000 $ pro osoby starší 50 let). Příspěvky zaměstnavatele mohou vést k celkovému příspěvku přesahujícímu 19 500 $ * – to znamená, že překračují roční limit příspěvků vztahujících se na zaměstnance.
Zaměstnavatel je obvykle ten, kdo stanoví pravidla ohledně svých maximálních příspěvků. Důvodem je do značné míry shodný vzorec a pravidla, která stanoví zaměstnavatel.
* 19 500 $, pokud jsou mladší 50 let; 26 000 USD je roční limit příspěvků pro zaměstnance, pokud je zaměstnanec ve věku 50 let nebo starší. Celkem 57 000 $, pokud jste mladší 50 let. Pokud je vám 50 let nebo více, můžete navíc přidat příspěvek na doplacení 6 500 $.
Co je shoda Safe Harbor?
Plán Safe Harbor 401 (k) je důchodový plán sponzorovaný zaměstnavatelem, který má automaticky projít nediskriminačním testem požadovaným IRS. Více o plánech Safe Harbor naleznete zde. V tomto typu plánu 401 (k) je zaměstnavatel povinen poskytnout shodu, tzv. Shodu Safe Harbor, kterou může být buď:
- Příspěvek shody Safe Harbor – tento typ shody je založeno na tom, kolik se zaměstnanec rozhodne odložit a dát do své 401 (k). Existují dvě dílčí možnosti:
- Základní shoda: Příspěvky zaměstnavatelů odpovídají 100% shodě při prvních 3% kompenzace plus 50% shodě při odkladech mezi 3% a 5% (celkem 4%).
- Vylepšená shoda: Příspěvky zaměstnavatelů, které odpovídají, musí být na každé úrovni vzorce shody alespoň stejně vysoké jako základní shoda. Běžným vzorcem je 100% shoda s prvními 4% kompenzace.
- Nevybraný příspěvek Safe Harbor – bez ohledu na to, zda zaměstnanec přispěje nebo nepřispěje něčím na svých 401 ( k), zaměstnavatel odpovídá 3% (nebo více) z roční odměny tohoto zaměstnance.
Můžete dosáhnout shody v rámci Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) je důchodový plán sponzorovaný zaměstnavatelem, ve kterém jsou příspěvky zdaněny předem, nikoli v době výběru jako v tradičním 401 (k). Ne každý zaměstnavatel nabízí možnost Roth. Pro ty, kteří nabízejí shodu v rámci tradiční 401 (k), pravděpodobně nabídnou stejný vzorec shody v rámci Roth 401 (k), který nabízejí – i když bez ohledu na to, zda používáte tradiční nebo Roth 401 (k) – nebo příspěvky od obou zaměstnavatelů jdou na tradiční účet 401 (k). Další informace o Roth 401 (k) naleznete zde.
Jsou příspěvky zaměstnavatele odpočitatelné z daní?
Příspěvky jménem zaměstnanců do způsobilého plánu penzijního spoření lze odečíst ve společnosti federální daňové přiznání každý rok. (Počáteční plány také mohou mít nárok na daňový kredit ve výši 500 USD pro podnik, omezený na první tři roky 401 (k) a nepřekračující celkové výdaje plánu v daném roce. Tyto daňové úspory mohou pomoci vyrovnat obojí náklady na nabídku plánu 401 (k) a odpovídající příspěvky zaměstnavatele.)
Kromě podpory náboru a udržení může nabídka cenově dostupné 401 (k) se shodou poskytnout malým a středním podnikům další podnikání výhody také. Přečtěte si více o tom, proč by malé podniky měly svým zaměstnancům nabízet částku 401 (k).
Klíčové výhody
- Stejně jako důchodové plány, ani zápasy zaměstnavatelů nejsou univerzální a mohou se hodně lišit mezi společnostmi.Při rozhodování o tom, co nabídnout, včetně konkrétního vzorce shody a harmonogramu rozhodování, se poraďte se správcem plánu.
- Když je k dispozici shoda zaměstnavatele, zaměstnanci pravděpodobně přispívají, jakmile budou mít nárok, čímž vytvoří delší časový rámec pro akumulaci úspor.
- Celkově se zápas 401 (k), navzdory jeho nákladům pro zaměstnavatele, může časem vyplatit oběma společnostem, které chtějí přilákat a udržet talent, stejně jako jejich zaměstnanci.
