Cele mai importante 25 de deduceri fiscale pentru o întreprindere mică în anul fiscal 2019 – 2020 detaliate în ghidul de mai jos îi pot ajuta pe proprietarii de companii să își reducă facturile privind impozitul pe venit prin revendicare deduceri relevante pentru munca lor. Aceste revocări fiscale de top vor ajuta la accelerarea procesului de depunere a impozitului pe venit și la reducerea sumei datorate guvernului în ceea ce privește impozitele.

Iată tot ce trebuie să știți despre maximizarea deducerilor fiscale pentru întreprinderile mici:

Top 25 de deduceri fiscale pentru întreprinderile mici

Cum funcționează deducerile fiscale pentru întreprinderi?

Ce se poate anula ca cheltuieli comerciale?

Ce este o deducere de 100% din impozite?

Ce este o 1099?

Puteți anula impozitele din anii anteriori?

Cele mai importante 25 de deduceri fiscale pentru întreprinderile mici

Întreprinderile mici pot anula o serie de cheltuieli sub formă de deduceri fiscale pentru a contribui la reducerea sumei datorate din impozitul pe venit. Cele mai importante deduceri fiscale pentru întreprinderile mici includ:

Mesele comerciale

Ca o mică afacere, puteți deduce 50% din achizițiile de alimente și băuturi care se califică. Pentru a vă califica, masa trebuie să fie legată de afacerea dvs. și trebuie să păstrați următoarea documentație legată de masă:

• Data și locația mesei
• Relația de afaceri a persoanei sau persoanelor cu care ați luat masa
• Costul total al mesei

Cel mai simplu mod de a urmări cheltuielile cu mesele de afaceri este să vă păstrați chitanța și să notați notele la partea din spate despre detaliile mesei.

Toate cheltuielile legate de călătoriile de afaceri pot fi anulate la momentul impozitării, inclusiv biletele de avion, hotelurile, cheltuielile cu închirieri auto, sfaturi, curățătorie chimică, mese și multe altele. Puteți consulta site-ul IRS pentru o listă completă a cheltuielilor deductibile de călătorie de afaceri. Pentru a vă califica drept călătorie profesională, călătoria dvs. trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

• Călătoria trebuie să fie necesară afacerii dvs.
• Călătoria trebuie să vă îndepărteze de domiciliu fiscal, adică orașul sau zona în care compania dvs. își desfășoară activitatea.
• Trebuie să călătoriți departe de casa dvs. fiscală mai mult decât o zi normală de muncă și trebuie să vă oblige să dormiți sau să vă odihniți pe traseu .

Dacă vă folosiți mașina strict în scopuri legate de muncă, puteți anula toate costurile asociate exploatării și întreținerii acesteia. Dacă utilizarea mașinii dvs. este amestecată între motive comerciale și personale, puteți deduce doar costurile legate de utilizarea comercială a vehiculului. Puteți revendica kilometrajul pe care îl utilizați pentru conducerea unei companii, fie deducând kilometri efectivi parcurși pentru afaceri, fie utilizând deducerea standard a kilometrajului de 0,545 USD pe kilometru parcurs.

Asigurări de afaceri

Puteți deduce costul asigurării dvs. de afaceri în declarația de impozitare. Dacă aveți un birou la domiciliu sau utilizați o parte a casei dvs. pentru a vă conduce afacerea, puteți deduce costurile asigurării chiriașului ca parte a anulărilor biroului dvs. la domiciliu.

Cheltuieli pentru biroul la domiciliu

Conform noilor linii directoare IRS simplificate pentru cheltuielile biroului la domiciliu, întreprinderile mici și profesioniștii de la domiciliu pot deduce cinci dolari pe piciorul pătrat din casa dvs., utilizată în scopuri comerciale, până la maximum 300 de metri pătrați. Pentru a vă califica drept deducere fiscală, zona dvs. de lucru trebuie să fie utilizată exclusiv pentru afaceri (adică nu puteți anula suprafața pătrată a mesei dvs. dacă vă faceți munca la masă în timpul zilei) și trebuie să utilizați birou la domiciliu în mod regulat ca loc principal pentru desfășurarea afacerilor.

Consumabile de birou

Puteți anula rechizite de birou, inclusiv imprimante, hârtie, pixuri, computere și software-uri legate de muncă, atâta timp cât le folosiți în scopuri comerciale în cursul anului în care au fost achiziționate. De asemenea, puteți deduce costurile de expediere și expediere legate de muncă. Asigurați-vă că ați depus toate chitanțele pentru achiziții de materiale de birou, pentru documentație.

Cheltuieli de telefon și Internet

Dacă utilizarea telefonului și a internetului este vitală pentru administrarea afacerii dvs., puteți deduce aceste cheltuieli . Cu toate acestea, dacă utilizați telefonul și internetul dintr-o combinație de motive de lucru și personale, puteți anula doar procentul din costul acestora care se îndreaptă spre utilizarea afacerii dvs. De exemplu, dacă aproximativ jumătate din utilizarea internetului dvs. este legată de afaceri, puteți anula 50% din cheltuielile dvs. de internet pentru anul respectiv.

Dobânzi comerciale și comisioane bancare

Dacă împrumutați bani pentru a vă finanța activitățile comerciale, banca vă va percepe dobânzi la împrumut. Veniți sezonul fiscal, puteți deduce dobânzile percepute atât la împrumuturile de afaceri, cât și pe cardurile de credit de afaceri. De asemenea, puteți anula orice comisioane și taxe suplimentare pe contul bancar al companiei și pe cardul de credit, cum ar fi comisioanele lunare pentru servicii și orice comisioane anuale pentru cardul de credit.

Amortizare

Când deduceți amortizarea , anulați costul unui articol cu bilete mari, cum ar fi o mașină sau o mașină, pe durata de viață utilă a respectivului articol, mai degrabă decât să deduceți totul dintr-o singură dată pentru un singur an fiscal.Întreprinderile deduc, de obicei, deprecierea pentru investițiile pe termen lung, care sunt mai costisitoare, astfel încât acestea sunt rambursate pentru cheltuiala pe întreaga durată de viață utilă a articolului. Iată cum se calculează amortizarea:

Amortizare = Costul total al activului / Durata de viață utilă a activului

10 Taxe de servicii profesionale

Orice taxe de servicii profesionale necesare funcționării afacerii dvs., cum ar fi serviciile juridice, de contabilitate și de evidență contabilă, sunt deductibile în scopuri fiscale. Dacă utilizați software de contabilitate sau de contabilitate pentru afacerea dvs., acest lucru se va califica și ca o deducere fiscală. Dacă întâmpinați probleme pentru a stabili dacă o anumită cheltuială de serviciu profesional este pentru serviciu sau pentru uz personal, aceste linii directoare pentru onorariile legale și profesionale de la IRS vă pot ajuta să judecați natura cheltuielilor.

Salarii și beneficii

Dacă sunteți proprietarul unei întreprinderi mici, cu angajați, le puteți anula salariile, beneficiile și chiar plățile de concediu în declarațiile dvs. de impozite. Există câteva cerințe pentru anularea cheltuielilor cu salariul și beneficiile:

• Angajatul nu este un singur proprietar, partener sau membru LLC în afaceri
• Salariul este rezonabil și necesar
• Serviciile delegate angajatului au fost furnizate

Contribuții caritabile

Puteți deduce donațiile caritabile pe care le faceți organizațiilor calificate. În cazul în care afacerea dvs. este înființată ca societate individuală, LLC sau parteneriat, puteți solicita aceste cheltuieli pe formularele dvs. personale de impozitare. În cazul în care compania dvs. este o corporație, solicitați donații caritabile în declarația de impozitare a societăților.

Educație

Orice cheltuieli educaționale pe care le suportați pentru a aduce valoare afacerii dvs. sunt deductibile integral în scopuri fiscale. Cerințele pentru cheltuielile legate de educație sunt ca cursul sau atelierul să vă îmbunătățească abilitățile sau să vă ajute să vă mențineți expertiza profesională. Cheltuielile educaționale care se califică pentru deduceri includ:

• Cursuri și cursuri legate de domeniul dvs. de lucru
• Seminarii și seminarii web
• Abonamente la publicații comerciale
• Cărțile legate de industria dvs.

Îngrijirea copiilor și a persoanelor în întreținere

Costurile pe care le suportați pentru îngrijirea copiilor sau a adulților în întreținere sunt deductibile din impozit. Dacă propriii dvs. copii au doisprezece ani sau mai tineri, puteți anula costurile asociate îngrijirii lor. Adulții în întreținere se califică, de asemenea, pentru deduceri, inclusiv soții și alți adulți înrudiți care nu pot avea grijă de ei înșiși din cauza dizabilității fizice sau psihice.

Cheltuieli de eficiență energetică

Actualizări pe care le faceți pentru casa dvs. pentru a vă asigura că este mai eficientă din punct de vedere energetic se poate califica pentru credite fiscale. Puteți revendica 30% din costul echipamentelor de energie alternativă pentru casa dvs., inclusiv panouri solare, încălzitoare solare de apă și turbine eoliene. Site-ul IRS oferă detalii suplimentare cu privire la creditele fiscale pentru energie pentru locuințe.

Investiții

Dacă împrumutați bani pentru a face investiții, puteți anula dobânda plătită pentru împrumut. Puteți deduce dobânda până când se potrivește cu ceea ce ați câștigat din venituri din investiții.

Excluderea veniturilor obținute din străinătate

Cetățenii americani cu întreprinderi cu sediul în străinătate pot, în anumite circumstanțe, lasă venitul străin pe care l-au câștigat din declarația de impozitare. Pentru a vă califica pentru excludere, casa dvs. fiscală trebuie să aibă sediul în străinătate. Acest articol vă poate ajuta să înțelegeți mai bine cerințele pentru excluderea veniturilor obținute din străinătate.

Cheltuieli medicale

Puteți solicita atât prime de asigurare, cât și cheltuieli de îngrijire medicală, inclusiv onorariile medicului, medicamentele eliberate pe bază de rețetă și ingrijirea casei. Dacă lucrați pe cont propriu și plătiți propria asigurare de sănătate, vă puteți deduce primele de asigurări de sănătate și de îngrijire dentară.

Impozite pe bunuri imobiliare

Impozite pe bunuri imobiliare plătite la stat iar nivelurile locale pot fi deduse din impozitele pe venit. Impozitele pe proprietate sunt incluse în aceste deduceri și puteți solicita până la un total de 10.000 USD.

Dobândă ipotecară

Puteți deduce plățile dobânzilor efectuate pentru împrumuturi ipotecare pentru a cumpăra, construi sau îmbunătăți acasă dacă vă folosiți casa în scopuri comerciale. Dacă faceți împrumuturi pentru împrumuturi proprii, puteți deduce și dobânzile aferente acestor împrumuturi.

Cheltuieli de mișcare

Dacă vă mutați și principalul motiv pentru care faceți acest lucru este legat de muncă, s-ar putea să puteți deduce integral costurile asociate mutării. Pentru a te califica, mutarea ta trebuie să treacă testul la distanță. Pentru a trece testul la distanță, noua locație a locului dvs. de muncă trebuie să fie cu cel puțin 50 de mile mai departe de fosta casă decât vechea locație a locului de muncă de acasă.

Contribuții la pensionare

Dacă contribuiți la un cont individual de pensionare, făcând acest lucru vă ajută să vă reduceți venitul impozabil pentru anul respectiv. Contribuțiile dvs. totale IRA nu pot depăși veniturile totale pe care le-ați obținut în acel an sau nu pot depăși contribuția maximă anuală, oricare dintre acestea este mai mică.

Publicitate și promovare

Puteți deduce integral cheltuielile legate de promovarea afacerii dvs., inclusiv publicitatea digitală și tipărită, proiectarea și întreținerea site-urilor web și costul imprimării cărților de vizită.

Divertisment pentru clienți și angajați

Dacă scoateți clienții de afaceri, puteți deduce cheltuielile atâta timp cât discutați despre afaceri în timpul întâlnirii și divertismentul are loc într-un cadru de afaceri în scopuri comerciale. Puteți deduce 50% din costul acestor cheltuieli de divertisment. De asemenea, puteți deduce până la 100% din costul evenimentelor sociale organizate pentru angajații dvs.

Cheltuieli de pornire

Dacă ați lansat o nouă afacere în ultimul an fiscal, poate deduce cheltuieli de pornire de până la 5.000 USD pe care le-ați suportat înainte de lansarea afacerii dvs. Aceasta poate include costuri asociate cu comercializarea noii dvs. afaceri, costuri de călătorie și de instruire.

Cum funcționează deducerile fiscale pentru întreprinderi?

Reducerile fiscale comerciale funcționează prin scăderea veniturilor impozabile, reducând astfel valoarea taxei pe care o datorați guvernului ca parte a declarației dvs. fiscale. Pentru a afla cum să solicitați cele mai multe deduceri posibile, este o idee bună să consultați un profesionist, cum ar fi un CPA. Treaba unui contabil este să știe ce deduceri fiscale sunt disponibile și cum se pot aplica pentru întreprinderile dvs. iar antreprenorii pot anula o serie de cheltuieli de afaceri atunci când își depun impozitul pe venit, inclusiv:

• Cheltuieli cu mașina și kilometrajul
• Cheltuieli de birou, inclusiv chirie, utilități etc.
• Consumabile de birou, inclusiv computere, software etc.
• Prime de asigurări de sănătate
• Facturi telefonice de afaceri
• Cursuri de formare continuă
• Parcare pentru călătorii legate de afaceri
• Cheltuieli de călătorie legate de afaceri, inclusiv zboruri, închirieri auto, hoteluri etc.
• Poștale

Ce este o deducere de impozitare de 100%?

O deducere de impozitare de 100% este o cheltuială de afaceri pe care o puteți pretinde 100% din impozitul pe venit. Pentru întreprinderile mici, unele dintre cheltuielile care sunt deductibile 100% includ următoarele:

• Mobilele achiziționate în întregime pentru birouri sunt deductibile 100% în anul de cumpărare.
• Echipamentele de birou, cum ar fi calculatoarele, imprimantele și scanerele sunt deductibile 100%.
• Călătoriile de afaceri și costurile asociate, cum ar fi închirieri auto, hoteluri etc. sunt deductibile 100%.
• Cadouri pentru clienți și angajați sunt deductibile 100%, până la 25 USD de persoană pe an.
• Dacă sunteți independent și plătiți propriile prime de sănătate, le puteți deduce la 100%.
• Facturile dvs. telefonice anuale pentru afaceri sunt deductibile 100%.

Ce este un 1099?

Un 1099 este un formular de impozitare IRS care este utilizat pentru a raporta orice venit câștigat prin alte surse decât ocuparea forței de muncă, astfel încât contractanții independenți, freelanceri și lucrători independenți folosesc formularul 1099. Puteți afla mai multe despre formularul de impozitare 1099 pe site-ul IRS.

Ca o afacere mică, este posibil să puteți anula impozitele de stat și locale în anul în care le-ați plătit, chiar dacă taxele sunt dintr-un an precedent. Cu toate acestea, nu puteți deduce taxele federale pe care le-ați plătit pentru un an anterior.