De la mesele de joc din birou și programele de lucru flexibile până la concediul plătit pentru proiectele de pasiune, angajatorii vin continuu la masă cu modalități noi și interesante de a-i menține pe lucrători fericiți și, în cele din urmă, loiali unei companii. Cu toate acestea, un beneficiu tradițional rămâne în fruntea listelor obligatorii ale multor angajați – 401 (k).
A 401 (k): Mai important decât niciodată
Furnizorii de beneficii realizează, așa cum a spus un director senior al pensiei Willis Tower Watson, o firmă de gestionare a riscurilor, „Un plan bun 401 (k) arată că angajatorul este investit în angajații săi.”
Angajatorii spun că un program de economii pentru pensionare , cum ar fi un 401 (k), crește în valoare ca ofertă de beneficii (parțial pentru că Actul de îngrijire accesibilă a devalorizat asigurarea de sănătate). Totuși, o piesă cheie aici care determină valoarea 401 (k) pentru angajați este potrivirea angajatorului, contribuțiile pe care un angajator le face în cont (și care pot fi în plus față de contribuțiile oricărui angajat).
Dacă oferiți angajaților dvs. un plan 401 (k), potrivirile angajatorului sunt complet opționale . Puteți oricând să decideți să adăugați această funcție mai târziu sau puteți alege să oferiți o potrivire parțială.
Citiți mai departe pentru a afla elementele de bază ale potrivirilor angajatorilor.
Întrebări frecvente privind potrivirea angajatorilor
Ce este o potrivire tipică între angajatori?
Indiferent dacă înscrierea automată face parte sau nu dintr-un plan 401 (k), suma corespunzătoare contribuită de angajatori variază foarte mult de la o companie la alta. Conform datelor planului 401 (k) analizate de Fidelity Investments, potrivirea medie a contribuțiilor angajaților este de 4,7% din salariul lor anual, un nivel record de la Marea Recesiune din 2008. Combinat cu contribuția medie a angajaților de 8,8%, totalul total de 401 (k) contribuții în ultimii zece ani a crescut la 13,5%, indicând atât angajatorii, cât și angajații să se concentreze pe economiile pe termen lung.
Pot vă permiteți?
Oferirea unui plan de pensionare cu un meci poate fi mai puțin costisitoare decât credeți: cu furnizorii moderni, un 401 (k) pentru o companie întreagă poate costa mai puțin decât asigurarea de sănătate a unui singur angajat. Companiile care oferă un anumit nivel de potrivire sunt susceptibile să iasă în evidență printre companiile similare care nu oferă acest beneficiu, dând un impuls inițiativelor de recrutare și păstrare.
Ce companii oferă cea mai bună potrivire între angajatori?
Nu toate potrivirile sunt create egale – ele variază foarte mult. Potrivit Vanguard, primele 16% din planuri oferă meciuri de angajare în valoare de 6% sau mai mult din salariu. Câteva exemple remarcabile includ:
- Boeing: scris de nenumărate ori, Boeing este în mod constant cunoscut pentru o ofertă puternică 401 (k), inclusiv o potrivire între angajatori. Angajații pot contribui între 1% și 30% din salariile lor, iar compania se potrivește cu 75% din primii 8% din contribuția angajatului. Există, de asemenea, o contribuție discreționară a companiei între 3% și 5% pe an, în funcție de vârsta angajatului.
- Amgen: aduce o contribuție de 5% în avans, indiferent dacă angajatul contribuie sau nu la plan. . În plus, compania se potrivește cu contribuțiile angajaților până la 5% din salariul lor pentru o contribuție totală de 10%.
Când devin dobândite contribuțiile care corespund angajatorilor?
Ca parte a planului de economii la pensie al unei companii, pot exista reguli referitoare la ceea ce este cunoscut sub numele de program de dobândire, adică reguli care să stabilească dacă contribuțiile pe care angajatorul le face sunt deținute imediat de angajat sau nu până după o anumită perioadă de așteptare. Dacă există un program de dobândire și, dacă angajatul pleacă înainte ca contribuțiile să devină complet dobândite, atunci o parte din contribuțiile potrivite ar fi returnate angajatorului.
La fel ca meciurile, programele de dobândire variază în funcție de angajator. În timp ce unele planuri oferă investiții imediate, altele au o perioadă de timp specificată (să zicem, un an) înainte ca un angajat să fie învestit. Cu toate acestea, alții adoptă o abordare gradată, o parte din ce în ce mai mare a angajatorului devine deținută de angajat de-a lungul timpului (să zicem, 20% din contribuție în fiecare an de serviciu).
Ce fac micii angajatori ?
- Unele nu se potrivesc. Potrivit Vanguard, 25% din planurile 401 (k) pentru întreprinderile mici nu oferă o contribuție a angajatorului (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Potrivirea nu este obligatorie, dar mulți angajatori oferă acest beneficiu, deoarece ajută la recrutarea și păstrarea angajaților talentați și arată că investesc în viitorul angajaților lor.
- Unele se potrivesc imediat; unii așteaptă. Dintre întreprinderile mici care oferă angajaților o potrivire de 401 (k), 19% din planuri oferă contribuții imediate de potrivire a angajatorilor; 40% necesită un an de serviciu înainte de a începe contribuțiile care corespund angajatorilor (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- Majoritatea oferă investiții imediate: 69% din planurile oferite de întreprinderile mai mici oferă investiții imediate pentru contribuțiile care corespund angajatorilor (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Cum se calculează potrivirea angajatorului?
V-ați întrebat vreodată cum funcționează potrivirea? Variază. Multe.
Există literalmente sute de formule potrivite acolo; cu toate acestea, un studiu recent din Vanguard relevă tipurile de formule care sunt utilizate în mod obișnuit. Cea mai obișnuită implică egalarea a 0,50 USD din fiecare dolar pe care îl contribuie angajatul, până la un procent stabilit din contribuțiile angajaților, numit uneori o potrivire parțială. De exemplu, acest tip de potrivire cu o limită de 6% echivalează cu o contribuție egală cu 3% din partea angajatorului, atâta timp cât angajatul contribuie cu cel puțin 6%. În schimb, unii angajatori fac o contribuție dolar pe dolar la contribuțiile dvs. Depinde de ei.
| Tip de potrivire | Exemplu de formulă | Procentul de planuri care utilizează acest tip |
|---|---|---|
| Formula cu un singur nivel | 0,50 USD pe dolar pe primele 6% din salariu | 71% |
| Formula cu mai multe niveluri | 1,00 USD pe dolar pe primul 3% din salariu; 0,50 USD pe dolar pe următorii 2% din plată | 21% |
| Limită de dolar | Formula cu un singur nivel sau cu mai multe niveluri cu o valoare maximă de 2.000 USD | 6% |
| Altele | Formula variabilă, bazată pe vârstă, titularizare sau vehicule similare | 2% |
Există reguli pentru 401 (k) potriviri?
Angajații pot face contribuții înainte de impozitare la un plan 401 (k) până la maximum 19.500 USD pentru 2020 și 2021 (sau 26.000 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani). Contribuțiile angajatorilor pot duce la o contribuție totală mai mare de 19.500 USD * – adică depășesc limita anuală de contribuție aplicată angajaților.
Un angajator este de obicei cel care stabilește reguli în ceea ce privește contribuțiile maxime. Este în mare parte determinat de formula și regulile potrivite pe care angajatorul le stabilește.
* 19.500 USD dacă au sub 50 de ani; 26.000 de dolari reprezintă limita anuală de contribuție pentru angajați dacă angajatul are 50 de ani sau mai mult. 57.000 USD este suma totală dacă aveți sub 50 de ani. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, contribuția de recuperare de 6.500 USD poate fi adăugată deasupra.
Ce este o potrivire Safe Harbor?
Un plan Safe Harbor 401 (k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, conceput pentru a trece automat testele de nediscriminare cerute de IRS. Vedeți mai multe despre planurile Safe Harbor aici. În acest tip de plan 401 (k), un angajator este obligat să furnizeze o potrivire, adică o potrivire Safe Harbor, care poate fi:
- O contribuție Safe Harbor potrivită – Acest tip de potrivire se bazează pe cât de mult alege un angajat să amâne și să pună în 401 (k). Există două subopțiuni:
- Potrivirea de bază: contribuțiile care corespund angajatorilor sunt o potrivire de 100% la primele 3% din compensație plus o potrivire de 50% la amânări între 3% și 5% (4% total).
- Potrivire îmbunătățită: contribuțiile de potrivire a angajatorilor trebuie să fie cel puțin la fel de mari ca potrivirea de bază la fiecare nivel al formulei de potrivire. O formulă obișnuită este o potrivire de 100% pentru primii 4% din compensație.
- O contribuție neelectivă Safe Harbor – Indiferent dacă un angajat contribuie sau nu la 401 ( k), angajatorul se potrivește cu 3% (sau mai mult) din compensația anuală a angajatului respectiv.
Puteți să vă potriviți în cadrul unui Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care contribuțiile sunt impozitate în avans, mai degrabă decât în momentul retragerii, ca într-un 401 (k) tradițional. Nu fiecare angajator oferă o opțiune Roth. Pentru cei care oferă o potrivire într-un 401 (k) tradițional, vor oferi probabil aceeași formulă de potrivire într-un Roth 401 (k) pe care îl oferă – deși indiferent dacă folosiți un Roth 401 (k) tradițional – sau ambele – contribuțiile aferente angajatorului intră într-un cont tradițional 401 (k). Aflați mai multe despre Roth 401 (k) aici.
Contribuțiile angajatorului sunt deductibile din impozit?
Contribuțiile făcute în numele angajaților într-un plan eligibil de economii la pensie pot fi deduse din companie declarații fiscale federale în fiecare an. (De asemenea, planurile de pornire pot fi eligibile pentru un credit fiscal de 500 USD pentru companie, limitat la primii trei ani ai 401 (k) și care nu depășește cheltuielile totale ale planului într-un anumit an. Aceste economii fiscale pot ajuta la compensarea ambelor costul oferirii unui plan 401 (k) și al contribuțiilor corespunzătoare făcute de angajator.)
În plus față de creșterea angajării și păstrării, oferirea unui 401 (k) accesibil cu o potrivire poate oferi IMM-urilor alte companii avantaje, de asemenea. Citiți mai multe despre motivul pentru care întreprinderile mici ar trebui să ofere angajaților lor o valoare de 401 (k).
Chei de luat masa
- La fel ca planurile de pensionare, meciurile angajatorilor nu sunt universale și pot varia foarte mult printre companii.Consultați un administrator al planului atunci când stabiliți ce să oferiți, inclusiv formula de potrivire specifică și programul de învestire.
- Când este disponibilă o potrivire de angajator, angajații sunt mai predispuși să contribuie de îndată ce sunt eligibili, creând o perioadă mai lungă interval de timp pentru a acumula economii.
- În ansamblu, un meci de 401 (k), în ciuda costului său pentru angajator, poate da roade în timp atât companiilor care doresc să atragă și să păstreze talentul, cât și angajaților lor.
