Preencher o Formulário 1040 do IRS não significa apenas calcular todas as fontes de renda que você ganhou durante o ano. Ele registra seus pagamentos de impostos também nas linhas 25 a 32 de sua declaração de impostos de 2020. Eles são totalizados na linha 33 e aplicados ao total de impostos devidos. Eles “resultarão em um pagamento a maior, o que significa que você receberá um reembolso, ou um pagamento insuficiente, portanto, você deverá um saldo.
Pagamentos de impostos que aparecem nesses as linhas incluem retenção na fonte, pagamentos estimados de impostos, crédito de imposto de renda auferido, excesso de retenção da Previdência Social, Crédito adicional de imposto infantil e qualquer pagamento que você possa ter feito se solicitasse uma prorrogação do prazo para o arquivo.
O Formulário 2020 1040 é significativamente diferente dos que eram usados para os anos fiscais de 2017 e anteriores. O IRS foi redesenhado três vezes a partir de 2018. Todas as linhas e as caixas citadas aqui referem-se à versão 2020 do formulário.
Linha 25a: Retenção em W-2 e 1099
Reúna seus formulários W-2 e extratos 1099 para o ano. Observe a caixa 2 nos W-2s e a caixa 4 nos seus 1099s. Ambos devem ter o título “Imposto de renda federal retido”.
Os números nessas caixas indicam quanto imposto de renda foi retido na fonte om sua renda ao longo do ano. Some todos esses valores e relate o total nas linhas 25a ou 25b de seu Formulário 1040.
Os impostos normalmente não são retidos a partir de 1099 renda, então é provável que você descubra que a caixa 4 neste formulário está em branco.
Anexe uma cópia do seu formulário W-2 na frente do seu 1040 se você arquivar uma devolução em papel em vez de arquivar eletronicamente a devolução. Caso contrário, o IRS já tem uma cópia porque seu empregador também registra uma com eles. Você também deve anexar uma cópia de cada um dos formulários 1099, se tiver algum.
Retenção na fonte sobre a renda 1099
O imposto de renda não é retido na fonte Renda 1099 na maioria dos casos, mas algumas fontes de renda das quais pode ser incluem:
- 1099-G, caixa 4: Retenção sobre a renda do desemprego
- 1099-R, caixa 4: Retenção sobre a renda de aposentadoria
- SSA-1099, caixa 6: Retenção sobre benefícios da Previdência Social
- 1099-INT, caixa 4: Retenção sobre a renda de juros
- 1099-DIV, caixa 4: Retenção sobre rendimentos de dividendos
- 1099-NEC, caixa 4: Retenção sobre remuneração diversa e de não funcionários
Linha 27: Crédito de imposto de renda ganho
O valor do Crédito de imposto de renda ganho a que você tem direito vai para a linha 27 de seu Formulário 1040 de 2020 se você se qualificar para isso. Você pode preencher o Cronograma EIC para determinar o valor do seu crédito.
Os créditos fiscais agem da mesma forma que os pagamentos que você fez. Eles diminuem sua obrigação fiscal dólar por dólar. Alguns são até mesmo reembolsável, então o IRS irá enviar a você todo o dinheiro que sobrar depois de apagar o que você deve.
Você entraria o valor de uma eleição de pagamento de combate não tributável na linha 18a também.
Linha 28: Crédito adicional de imposto infantil
Reivindicação do adicional O crédito tributário infantil é um processo de duas etapas. Você deve primeiro certificar-se de que está qualificado respondendo às perguntas nas instruções do Formulário 1040. Seu crédito tributário infantil inicial pode ser reduzido por qualquer imposto que você deva, mas você pode reivindicar o saldo como um Crédito tributário infantil adicional preenchendo e preenchimento do Formulário 8812.
Preencha o Formulário 8812 para saber se você se qualifica e, em caso afirmativo, a quanto de crédito você tem direito. Insira-o on-line 28 de seu 1040.
Linha 29: American Opportunity Tax Credit
O American Opportunity Tax Credit é para custos educacionais que você pagou em nome de você, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes. Você pode calculá-lo preenchendo o formulário 8863. O valor do crédito a que você tem direito aparece na linha 8 do formulário 8863 e você inseriria esse valor na linha 29 de sua declaração de imposto de renda 1040.
Linha 26: Estimativa de pagamentos de impostos
Some quaisquer estimativas trimestrais de pagamentos de impostos que você fez durante o ano. Você pode ter feito isso porque esperava que devesse mais do que o valor retido na fonte, talvez devido à renda do trabalho autônomo, juros ou dividendos. Inclua qualquer parte dos reembolsos de anos anteriores que você optou por aplicar para as obrigações fiscais do ano corrente.
Insira este total na linha 12d do Anexo 3, que acompanha a declaração de imposto de renda de 2020 e transfira o total para a linha 31 do seu 1040.
Linha 31: Crédito líquido de imposto sobre prêmios
Este é outro crédito que deve ser inserido no Anexo 3. O objetivo é reembolsá-lo por uma parte dos prêmios de seguro saúde que você pagou se você adquiriu sua apólice através do Health Insurance Marketplace.Preencha o Formulário 8962 para determinar se você se qualifica para o Crédito de imposto-prêmio e, em caso afirmativo, a quanto de crédito você tem direito.
O valor do seu crédito vai para a linha 8 do Cronograma 3, e o total das linhas 8 a 12f do Cronograma 3 é transferido para a linha 31 do Formulário 1040 de 2020.
Linha 31: Valor pago com extensão para arquivar
Insira o valor na linha 9 do Anexo 3 se você solicitou uma extensão automática para arquivar sua declaração de imposto ao enviar o Formulário 4868 para o IRS, e se você efetuou um pagamento quando enviou o formulário . Isso também é transferido com o total das linhas 8 a 12f para a linha 31 do seu 1040.
Você pode pular esta linha se você não solicitou uma extensão ou não fez um pagamento com sua extensão.
Linha 31: Excesso de imposto de previdência social
O excesso de imposto da Previdência Social é calculado com base nos limites máximos de impostos da Previdência Social a cada ano. O imposto máximo da Previdência Social era de $ 8.537,40 por ano em 2020, o que representa 6,2% dos salários tributáveis até a base salarial da Previdência Social daquele ano: $ 137.700. Seu empregador pagaria outros 6,2%.
Você não precisa pagar imposto de Seguro Social sobre os salários sobre a base salarial, pelo menos no ano corrente. A retenção na fonte começa novamente em 1º de janeiro do ano novo, no entanto.
Este limite máximo pode aumentar anualmente, portanto, certifique-se de acertar número do ano para o qual você está apresentando uma declaração de imposto de renda.
Você pode descobrir quanto você pagou para a Previdência Social marcando a caixa 4 em todos seus extratos W-2 de 2020. Some os valores que aparecem nesta caixa se você tiver vários W-2s e, em seguida, compare seu total com o imposto máximo da Previdência Social para o ano. Você pode reivindicar o excesso como um reembolso se o total for superior o máximo. O excesso é a retenção total do Seguro Social menos o máximo.
Insira isso na linha 10 do Anexo 3 e transfira o total do Anexo 3 para a linha 31 do seu Formulário 1040. Você pode pular esta linha se o total for menor que o máximo.
Linha 31: Crédito para imposto federal sobre combustíveis
Relatórios do formulário 4136 impostos federais pagos sobre gasolina e outros combustíveis se você usou o combustível para todos efeitos não tributáveis devidos. O valor do seu pagamento aparece na página 4, linha 17 do formulário, e também é inserido na linha 11 do Cronograma 3. O total desta seção do cronograma é transferido para a linha 31 do seu Formulário 1040 2020.
Seus pagamentos totais
Some todos os valores que aparecem no Formulário 1040, linhas 16 a 32. Relate o total na linha 33. Este valor representa o total de seus pagamentos de impostos em toda o ano.
