25 najważniejszych ulg podatkowych dla małych firm w roku podatkowym 2019-2020, wyszczególnionych w poniższym przewodniku, może pomóc właścicielom firm obniżyć ich rachunki z tytułu podatku dochodowego, ubiegając się o wszystkie potrącenia związane z ich pracą. Te najważniejsze odpisy podatkowe pomogą przyspieszyć proces rozliczania podatku dochodowego i zmniejszyć kwotę, jaką jesteś winien rządowi z tytułu podatków.

Oto wszystko, co musisz wiedzieć o maksymalizacji odliczeń podatkowych dla Twojej małej firmy:

25 najważniejszych ulg podatkowych dla małych firm

Jak działają odliczenia podatku biznesowego?

Co można odpisać jako wydatki biznesowe?

Co to jest 100-procentowe odliczenie podatku?

Co to jest 1099?

Czy możesz odpisać podatki z poprzednich lat?

25 największych ulg podatkowych dla małych firm

Małe firmy mogą odpisać szereg wydatków jako odliczenia podatkowe, aby obniżyć kwotę, którą są winne z tytułu podatku dochodowego. Najważniejsze odliczenia podatkowe dla małych firm obejmują:

Posiłki biznesowe

Jako mała firma możesz odliczyć 50 procent kwalifikujących się zakupów żywności i napojów. Aby się zakwalifikować, posiłek musi być związany z Twoją firmą i musisz zachować następującą dokumentację związaną z posiłkiem:

• Data i lokalizacja posiłku
• Relacje biznesowe osoby lub osób, z którymi jadłeś obiad
• Całkowity koszt posiłku

Najłatwiejszym sposobem śledzenia wydatków na posiłek biznesowy jest zachowanie paragonu i zanotowanie na nim z tyłu o szczegółach posiłku.

Wszystkie wydatki związane z podróżami służbowymi mogą zostać odpisane w momencie opodatkowania, w tym przelot, hotele, wydatki na wynajem samochodu, napiwki, pranie chemiczne, posiłki i inne. Pełną listę kosztów podróży służbowych podlegających odliczeniu można znaleźć w witrynie IRS. Aby kwalifikować się jako podróż związana z pracą, Twoja podróż musi spełniać następujące warunki:

• Podróż musi być konieczna dla Twojej firmy.
• Podróż musi zabrać Cię z siedziba podatkowa, tj. miasto lub obszar, w którym Twoja firma prowadzi działalność.
• Musisz wyjeżdżać z domu podatkowego na dłużej niż normalny dzień pracy i musi to wymagać snu lub odpoczynku na trasie .

Jeśli używasz samochodu wyłącznie do celów zawodowych, możesz odpisać wszystkie koszty związane z jego eksploatacją i utrzymaniem. Jeśli korzystanie z samochodu jest mieszane z powodów biznesowych i osobistych, możesz odliczyć tylko koszty związane z użytkowaniem pojazdu w celach służbowych. Możesz ubiegać się o kilometraż, którego używasz do jazdy służbowej, odejmując liczbę mil faktycznie przebytych w celach biznesowych lub korzystając ze standardowego odliczenia milowego w wysokości 0,545 USD za przejechaną milę.

Ubezpieczenie biznesowe

Możesz odliczyć koszt ubezpieczenia biznesowego w zeznaniu podatkowym. Jeśli masz biuro w domu lub wykorzystujesz część domu do prowadzenia firmy, możesz odliczyć koszty ubezpieczenia wynajmującego w ramach odpisów z tytułu biura domowego.

Wydatki na biuro w domu

Zgodnie z nowymi, uproszczonymi wytycznymi IRS dotyczącymi wydatków biurowych w domu, małe firmy domowe i freelancerzy mogą odliczyć pięć dolarów za stopę kwadratową domu wykorzystywanego do celów biznesowych, maksymalnie do 300 stóp kwadratowych. Aby kwalifikować się jako ulga podatkowa, miejsce pracy musi być wykorzystywane wyłącznie do celów biznesowych (tj. Nie możesz odpisać powierzchni jadalni, jeśli pracujesz przy stole w ciągu dnia) i musisz korzystać z biuro domowe regularnie jako główne miejsce prowadzenia działalności.

Materiały biurowe

Możesz odpisywać materiały biurowe, w tym drukarki, papier, długopisy, komputery i oprogramowanie związane z pracą, o ile używasz ich do celów biznesowych w ciągu roku, w którym zostały zakupione. Możesz również odliczyć koszty przesyłki i wysyłki związane z pracą. Pamiętaj, aby złożyć wszystkie pokwitowania zakupu materiałów biurowych w celach dokumentacyjnych.

Wydatki na telefon i internet

Jeśli korzystanie z telefonu i internetu jest niezbędne do prowadzenia firmy, możesz odliczyć te wydatki . Jeśli jednak korzystasz z telefonu i internetu z różnych powodów zawodowych i osobistych, możesz tylko odpisać procent ich kosztu przeznaczonego na użytek biznesowy. Na przykład, jeśli mniej więcej połowa korzystania z Internetu jest związana z działalnością biznesową, możesz odpisać 50% swoich rocznych wydatków na internet.

Odsetki biznesowe i opłaty bankowe

Jeśli pożyczasz pieniądze na sfinansowanie Twojej działalności, bank naliczy odsetki od kredytu. W sezonie podatkowym możesz odliczyć odsetki naliczane zarówno od kredytów biznesowych, jak i biznesowych kart kredytowych. Możesz również odpisać wszelkie opłaty i dodatkowe opłaty na swoim firmowym koncie bankowym i karcie kredytowej, takie jak miesięczne opłaty za usługi i wszelkie roczne opłaty za kartę kredytową.

Amortyzacja

Kiedy odliczasz amortyzację , odpisujesz koszt pozycji o dużej wartości, takiej jak samochód lub maszyna, przez cały okres jej użytkowania, zamiast odliczać to wszystko za jednym razem na jeden rok podatkowy.Firmy zazwyczaj odliczają amortyzację od długoterminowych inwestycji biznesowych, które są bardziej kosztowne, więc otrzymują zwrot kosztów przez cały okres użytkowania pozycji. Oto jak obliczyć amortyzację:

Amortyzacja = Całkowity koszt środka trwałego / Okres użytkowania środka trwałego

10 opłat za profesjonalne usługi

Wszelkie opłaty za usługi profesjonalne, które są niezbędne do funkcjonowania Twojej firmy, takie jak usługi prawne, księgowe i księgowe, podlegają odliczeniu dla celów podatkowych. Jeśli korzystasz z oprogramowania księgowego lub księgowego w swojej firmie, kwalifikowałoby się to również jako odliczenie podatkowe. Jeśli masz problem ze stwierdzeniem, czy konkretny wydatek związany z usługami zawodowymi jest przeznaczony na użytek zawodowy czy osobisty, niniejsze wytyczne dotyczące honorariów prawnych i zawodowych z IRS mogą pomóc w ocenie charakteru tego wydatku.

Wynagrodzenia i świadczenia

Jeśli jesteś właścicielem małej firmy z pracownikami, możesz odpisać ich pensje, świadczenia, a nawet wynagrodzenie za urlop w zeznaniach podatkowych. Istnieje kilka wymagań dotyczących odpisywania kosztów wynagrodzenia i świadczeń:

• Pracownik nie jest wyłącznym właścicielem, wspólnikiem ani członkiem LLC w firmie.
• Wynagrodzenie jest rozsądne i konieczne
• Usługi oddelegowane do pracownika zostały wykonane

Darowizny na cele charytatywne

Możesz odliczyć darowizny na cele charytatywne, które przekazujesz kwalifikującym się organizacjom. Jeśli Twoja firma jest założona jako jednoosobowa spółka, LLC lub spółka, możesz ubiegać się o te wydatki w osobistych formularzach podatkowych. Jeśli Twoja firma jest korporacją, w zeznaniu podatkowym od osób prawnych ubiegasz się o darowizny na cele charytatywne.

Edukacja

Wszelkie wydatki na edukację, które ponosisz, aby zwiększyć wartość swojej firmy, podlegają całkowitemu odliczeniu dla celów podatkowych. Wymogi dotyczące wydatków związanych z edukacją są następujące: kurs lub warsztat musi poprawić Twoje umiejętności lub pomóc w zachowaniu profesjonalnej wiedzy. Wydatki edukacyjne, które kwalifikują się do odliczenia, obejmują:

• Kursy i zajęcia związane z Twoją dziedziną pracy
• Seminaria i seminaria internetowe
• Subskrypcje publikacji handlowych
• Książki związane z Twoją branżą

Opieka nad dziećmi i osobami na utrzymaniu

Koszty opieki nad dziećmi lub osobami dorosłymi na utrzymaniu podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli Twoje własne dzieci mają dwanaście lat lub młodsze, możesz odpisać koszty związane z ich opieką. Osoby dorosłe na utrzymaniu również kwalifikują się do potrąceń, w tym małżonkowie i niektórzy inni spokrewnieni dorośli, którzy nie są w stanie zadbać o siebie z powodu niepełnosprawności fizycznej lub umysłowej.

Wydatki na efektywność energetyczną

Podwyższenia, które dokonujesz, aby Twój dom, aby był bardziej energooszczędny, może kwalifikować się do ulg podatkowych. Możesz ubiegać się o 30 procent kosztów alternatywnego wyposażenia domu, w tym paneli słonecznych, słonecznych podgrzewaczy wody i turbin wiatrowych. Witryna IRS oferuje dalsze informacje na temat ulg podatkowych na energię w domu.

Inwestycje

Jeśli pożyczasz pieniądze w celu dokonania inwestycji, możesz odpisać odsetki zapłacone od pożyczki. Możesz odliczyć odsetki do wysokości, w jakiej są one równe dochodom z inwestycji.

Wykluczenie dochodów z zagranicy

Obywatele amerykańscy prowadzący firmy za granicą mogą w pewnych okolicznościach zostawić dochód uzyskany z zagranicy z zeznania podatkowego. Aby kwalifikować się do wykluczenia, Twoja siedziba podatkowa musi znajdować się za granicą. Ten artykuł pomoże Ci lepiej zrozumieć wymagania dotyczące wykluczenia dochodów z zagranicy.

Koszty medyczne

Możesz ubiegać się zarówno o składki ubezpieczeniowe, jak i koszty opieki medycznej, w tym honoraria lekarskie, leki na receptę i opieka domowa. Jeśli jesteś samozatrudniony i opłacasz własne ubezpieczenie zdrowotne, możesz odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne.

Podatki od nieruchomości

Podatki od nieruchomości płacone przez stan i na poziomie lokalnym można odliczyć podatek dochodowy. Podatki od nieruchomości są uwzględnione w tych odliczeniach i możesz ubiegać się o łącznie do 10 000 USD.

Odsetki od kredytu hipotecznego

Możesz odliczyć odsetki od kredytów hipotecznych, aby kupić, zbudować lub ulepszyć domu, jeśli używasz go do celów biznesowych. Jeśli zaciągasz pożyczki pod zastaw swojego domu, możesz również odliczyć odsetki od tych pożyczek.

Przeniesienie kosztów

Jeśli się przeprowadzasz, a głównym powodem tego jest praca, możesz w pełni odliczyć koszty związane z przeprowadzką. Aby się zakwalifikować, Twój ruch musi przejść test na odległość. Aby zdać test odległości, Twoja nowa lokalizacja pracy musi znajdować się co najmniej 50 mil dalej od poprzedniego domu niż poprzednie miejsce pracy od poprzedniego.

Składki emerytalne

Jeśli wpłacaj składki na Indywidualne Konto Emerytalne, pomagając w ten sposób zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok. Twoje całkowite składki IRA nie mogą przekraczać całkowitego dochodu uzyskanego w tym roku ani nie mogą przekraczać maksymalnej rocznej składki, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.

Reklama i promocja

Możesz w pełni odliczyć wydatki związane z promocją swojej firmy, w tym reklamę cyfrową i drukowaną, projekt i utrzymanie strony internetowej oraz koszt drukowania wizytówek.

Rozrywka dla klientów i pracowników

Jeśli zabierasz klientów biznesowych, możesz odliczyć wydatek, o ile omawiasz sprawy biznesowe podczas spotkania, a rozrywka odbywa się w otoczeniu biznesowym w celach biznesowych. Możesz odliczyć 50 procent kosztów tych wydatków na rozrywkę. Możesz również odliczyć nawet 100 procent kosztów imprez towarzyskich organizowanych dla swoich pracowników.

Wydatki na rozpoczęcie działalności

Jeśli w ostatnim roku podatkowym założyłeś nowe przedsięwzięcie biznesowe, możesz odliczyć nawet 5000 USD kosztów początkowych poniesionych w okresie poprzedzającym rozpoczęcie działalności. Może to obejmować koszty związane z marketingiem nowej firmy, koszty podróży i szkoleń.

Jak działają odliczenia podatku biznesowego?

Odliczenia podatkowe dla firm działają poprzez obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym obniżenie kwota podatku, który jesteś winien rządowi w ramach zeznania podatkowego. Aby dowiedzieć się, jak ubiegać się o jak największe odliczenia, warto skonsultować się ze specjalistą, na przykład z CPA. Zadaniem księgowego jest wiedzieć, jakie odliczenia podatkowe są dostępne i jak można je zastosować do Twojej małej firmy.

Co można odpisać jako wydatki biznesowe?

Małe firmy, freelancerzy a przedsiębiorcy mogą odpisać szereg wydatków biznesowych przy wypełnianiu podatku dochodowego, w tym:

• Wydatki na samochód i przebieg
• Wydatki biurowe, w tym czynsz, media itp.
• Artykuły biurowe, w tym komputery, oprogramowanie itp.
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne
• Rachunki za telefon służbowy
• Kursy dokształcające
• Parking w przypadku podróży służbowych
• Koszty podróży służbowych, w tym przeloty, wynajem samochodów, hotele itp.
• Przesyłka

Co to jest 100-procentowe odliczenie od podatku?

100-procentowe odliczenie od podatku to wydatek biznesowy, z którego można odliczyć 100 procent podatku dochodowego. W przypadku małych firm niektóre z wydatków, które można odliczyć w 100%, obejmują:

• Meble zakupione w całości do użytku biurowego podlegają odliczeniu w 100% w roku zakupu.
• Sprzęt biurowy, taki jak komputery, drukarki i skanery, podlega odliczeniu w 100%.
• Podróże służbowe i związane z nimi koszty, takie jak wynajem samochodów, hotele itp., Podlegają odliczeniu w 100%.
• Prezenty klientów i pracowników podlegają odliczeniu w 100%, do 25 USD na osobę rocznie.
• Jeśli jesteś samozatrudniony i opłacasz własne składki zdrowotne, możesz odliczyć je w 100%.
• Twoje roczne rachunki za telefon służbowy podlegają odliczeniu w 100%.

Co to jest 1099?

1099 to formularz podatkowy IRS używany do zgłaszania wszelkich uzyskanych dochodów ze źródeł innych niż zatrudnienie, dlatego niezależni wykonawcy, osoby wykonujące wolny zawód i osoby samozatrudnione korzystają z formularza 1099. Więcej informacji na temat formularza podatkowego 1099 znajdziesz w witrynie IRS.

Jako mała firma możesz odpisać podatki stanowe i lokalne w roku, w którym je zapłaciłeś, nawet jeśli podatki pochodzą z poprzedniego roku. Nie możesz jednak odliczyć żadnych podatków federalnych zapłaconych za poprzedni rok.