Wat is loonbelasting?

Een loonbelasting is een percentage dat wordt ingehouden op het loon van een werknemer door een werkgever die dit namens de werknemer aan de overheid betaalt. De belasting is gebaseerd op lonen, salarissen en fooien die aan werknemers worden betaald. Federale loonheffingen worden rechtstreeks van het inkomen van de werknemer afgetrokken en betaald aan de Internal Revenue Service (IRS).

In de VS verwijst de term federale loonbelasting naar de belastingen In mindering gebracht om Medicare- en socialezekerheidsprogramma’s te financieren. Deze worden op loonstrookjes aangeduid als MedFICA en VAIS. Federale inkomstenbelasting, die ook wordt ingehouden op de loonstrookjes van werknemers, gaat naar het algemene fonds van de Amerikaanse schatkist.

De meeste staten en sommige steden en provincies heffen ook inkomstenbelasting en deze bedragen worden rechtstreeks aan hun schatkist betaald. Bovendien betalen werkgevers, maar niet werknemers, ook federale werkloosheidsbelastingen voor elk van hun werknemers.

In tegenstelling tot de Amerikaanse inkomstenbelasting, die een progressieve belasting is, worden loonbelasting slechts geheven tot een bepaalde jaarlijkse limiet. Alle inkomsten die die limiet overschrijden, vastgesteld op $ 137.700 in 2020, is onbelast, waardoor de Amerikaanse loonbelasting een regressieve belasting is.

Inzicht in loonheffingen

Loonheffingen worden naast inkomstenbelastingen geïnd door federale autoriteiten en sommige deelstaatregeringen in veel landen, waaronder de Verenigde Staten. Deze aftrekposten op de loonbelasting worden gespecificeerd op het loonstrookje van een werknemer. De gespecificeerde lijst geeft aan hoeveel er wordt ingehouden voor federale, staats- en gemeentelijke inkomstenbelastingen, evenals de bedragen die zijn geïnd voor betalingen voor Medicare en sociale zekerheid.

Overheden gebruiken inkomsten uit loonheffingen om specifieke programma’s te financieren, waaronder sociale zekerheid, gezondheidszorg en arbeidsongevallen. Lokale overheden kunnen een relatief lage loonbelasting heffen om de lokale infrastructuur en services te onderhouden en te verbeteren, waaronder eerstehulpverleners, wegenonderhoud en parken.

Werkloosheidsbelastingen

Werkgevers dragen de primaire verantwoordelijkheid voor de financiering van de werkloosheidsverzekering. Als ze werknemers ontslaan, hebben die werknemers recht op een werkloosheidsuitkering. Het percentage werkloosheidsverzekering dat de werkgever betaalt verschilt per bedrijfstak, staat en federale vergoedingen. Sommige staten eisen dat werknemers bijdragen aan een werkloosheids- en arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Federale loonheffingen dekken sociale zekerheid en Medicare-bijdragen, die itute de belasting van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS). Een werknemer betaalt 7,65%. Dit percentage is verdeeld over een aftrek van 6,2% voor sociale zekerheid op een maximumsalaris van $ 137.700 en een aandeel van 1,45% voor Medicare.

Er is geen salarislimiet voor Medicare, maar iedereen die meer dan $ 200.000 verdient – of $ 250.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen – betaalt nog eens 0,9% voor Medicare.

Het uitgangspunt van Social Security and Medicare is dat u tijdens uw werkjaren aan hen betaalt om in aanmerking te komen voor opname van dit geld na pensionering of onder bepaalde medische omstandigheden.

Speciale overwegingen

Zelfstandige personen, waaronder aannemers, freelanceschrijvers, muzikanten en eigenaren van kleine bedrijven, zijn ook verplicht om loonbelasting af te dragen. Dit worden zelfstandige belastingen genoemd.

In tegenstelling tot de meeste werknemers in loondienst, hebben mensen die als zelfstandige werken geen werkgevers om namens hen loonbelasting af te dragen. zij moeten zelf zowel het werkgevers- als het werknemersgedeelte van de belasting betalen.

Het belastingtarief voor zelfstandigen is 15,3%. Dit tarief bestaat uit twee delen, waaronder een 12,4 % bijdrage aan de sociale zekerheid – ouderdoms-, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekering – en een betaling van 2,9% aan Medicare. Nog een toeslag van 0,9% voor Medicare is van toepassing op verdiensten als zelfstandige die $ 200.000 overschrijden.

Loonbelasting sociale zekerheid

Fondsen die aan socialezekerheidsbelastingen worden betaald, gaan naar twee trustfondsen: het Old-Age and Survivors Insurance Trust Fund (OASI), dat pensioen- en nabestaandenuitkeringen betaalt, en het Disability Insurance Trust Fund, voor invaliditeitsuitkeringen.De minister van Financiën, de minister van Arbeid, de minister van Volksgezondheid en Human Services, de Commissaris voor Sociale Zekerheid en twee openbare trustees beheren deze trustfondsen.

President Franklin D. Roosevelt ondertekende de socialezekerheidswet op 14 augustus 1935 om een vangnet te bieden voor gehandicapten en gepensioneerden. Toen het programma werd opgezet, waren hoogbetaalde mensen vrijgesteld van storting in het fonds en van sociale uitkeringen ontvangen. Maar die vrijstelling werd afgeschaft en door het Congres vervangen door een plafond dat ongeveer in hetzelfde tempo als de lonen is blijven stijgen.

Medicare Payroll Tax

Zoals hierboven vermeld, gaan loonheffingen ook naar Medicare. Deze loonaftrek wordt ondergebracht in twee afzonderlijke trustfondsen: het Hospital Insurance Trust Fund en het Supplementary Medical Insurance Trust Fund.

• Het Hospital Insurance Trust Fund betaalt voor Medicare Part A en de bijbehorende administratiekosten. Deel A helpt bij het dekken van ziekenhuiszorg, bekwame verpleegkundige intramurale zorg en, in sommige gevallen, thuiszorg.
• Het Supplementary Medical Insurance Trust Fund helpt bij het betalen van Medicare Parts B en D en andere administratiekosten van het Medicare-programma . Deel B omvat laboratoriumtests en screenings, ambulante zorg, röntgenfoto’s, ambulancediensten en vele andere kosten. Deel D helpt bij geneesmiddelen op recept.

Personen die bij Medicare zijn ingeschreven, betalen een maandelijks inkomen op basis van een basisverzekering voor Medicare en zijn verantwoordelijk voor een deel van hun medische kosten .

Loonbelasting versus inkomstenbelasting

Er is een onderscheid tussen een loonbelasting en een inkomstenbelasting, hoewel beide worden ingehouden op de loonstrookjes. Loonheffingen worden gebruikt om specifieke programma’s te financieren. Inkomstenbelastingen gaan naar de algemene fondsen van de Amerikaanse schatkist.

Iedereen betaalt een vast tarief voor de loonbelasting, tot een jaarlijks plafond. De inkomstenbelastingen zijn echter progressief. Tarieven variëren op basis van de inkomsten van een individu.

De eventuele inkomstenbelasting van de staat gaat naar de staatskas.