Utfylle IRS-skjema 1040 handler ikke bare om å telle opp alle inntektskildene du tjente i løpet av år. Den registrerer også skattebetalingen din på linje 25 til 32 i selvangivelsen for 2020. De er totalt på linje 33 og gjelder for den totale forfallne skatten. De vil enten føre til overbetaling – noe som betyr at du vil få tilbakebetaling – eller underbetaling, så du skylder en saldo.
Skattebetalinger som vises på disse linjene inkluderer forskuddstrekk, estimerte skattebetalinger, skattekreditt for opptjent inntekt, overskudd av tilbakeholdelse av trygd, ekstra skattekreditt for barn og eventuelle utbetalinger du måtte ha utført hvis du ba om forlengelse av fristen for arkivering.
2020-skjema 1040 er vesentlig forskjellig fra de som ble brukt i skatteår 2017 og tidligere. Skattemyndighetene har redesignet tre ganger fra og med 2018. Alle linjer og bokser som er sitert her, refererer til 2020-versjonen av skjemaet.
Linje 25a: tilbakeholdelse på W-2 og 1099
Samle W-2-skjemaene og 1099-uttalelsene for året. Se på rute 2 på W-2 og på ramme 4 på 1099-årene. Begge skal hete «Inntektsskatt tilbakeholdt.»
Tallene i disse boksene rapporterer hvor mye inntektsskatt som ble holdt tilbake fra om inntekten din i løpet av året. Legg sammen alle disse beløpene og rapporter summen på linje 25a eller 25b i skjema 1040.
Skatt holdes vanligvis ikke tilbake fra 1099 inntekt, så det er sannsynlig at du finner at ramme 4 i dette skjemaet er tomt.
Legg ved en kopi av W-2-skjemaet ditt foran din 1040 hvis du sender inn papiroppgave i stedet for elektronisk innlevering. Ellers har skattemyndighetene allerede en kopi fordi arbeidsgiveren din også sender en til dem. Du bør også legge ved ett eksemplar av hvert av dine 1099 skjemaer hvis du har noen.
Trekk på 1099 Inntekt
Inntektsskatt holdes ikke tilbake fra 1099 inntekt i de fleste tilfeller, men noen inntektskilder som det kan være fra inkluderer:
- 1099-G, ramme 4: Trekk på arbeidsledighetsinntekt
- 1099-R, ramme 4: Trekk på pensjonsinntekt
- SSA-1099, ramme 6: Trekk på trygdeytelser
- 1099-INT, ramme 4: Trekk på renteinntekt
- 1099-DIV, boks 4: Trekk på utbytteinntekter
- 1099-NEC, ramme 4: Trekk på diverse og ikke-ansattes kompensasjon
Linje 27: Opptjent inntektsskattekreditt
Beløpet på opptjent inntektsskattekreditt du har krav på, går på linje 27 i 2020-skjemaet 1040 hvis du kvalifiserer for det. Du kan fullføre Schedule EIC for å bestemme kredittbeløpet.
Skattekreditter fungerer akkurat som betalinger du har gjort. De kommer av skatteplikten din dollar for dollar. Noen er til og med refunderes, så skattemyndighetene sender deg penger som er igjen etter at du har slettet det du skylder.
Du vil komme inn beløpet for et ikke-avgiftsfritt valg for kamplønn på linje 18a også.
Linje 28: Ekstra skattekreditt for barn
Krav på tillegg Barnskattekreditt er en totrinnsprosess. Du må først forsikre deg om at du kvalifiserer deg ved å svare på spørsmålene i instruksjonene for skjema 1040. Din første skattekreditt for barn kan reduseres med hvilken som helst skatt du måtte skylde, men du kan kanskje kreve saldoen som en ekstra skattekreditt for barn ved å fullføre og arkivering av skjema 8812.
Fyll ut skjema 8812 for å finne ut om du er kvalifisert, og i så fall hvor mye av en kreditt du har krav på. Skriv det inn på nettet 28 av 1040.
Linje 29: American Opportunity Tax Credit
American Opportunity Tax Credit er for utdanningskostnader du betalte på vegne av deg, din ektefelle eller noen av dine pårørende. Du kan beregne det ved å fylle ut skjema 8863. Kredittbeløpet du har krav på vises på linje 8 i skjema 8863, og du angir dette beløpet på linje 29 i 1040-selvangivelsen.
Linje 26: Anslåtte skattebetalinger
Legg sammen eventuelle estimerte skattebetalinger du har foretatt i løpet av året. Du har kanskje gjort dette fordi du forventet at du skylder mer enn tilbakeholdte beløp, kanskje på grunn av egeninntekt, renter eller utbytte. Inkluder hvilken som helst del av refusjonen fra tidligere år som du valgte å bruke mot inneværende års skatteplikt.
Angi denne summen på linje 12d i plan 3, som følger med selvangivelsen for 2020, og overfør totalen til linje 31 på 1040.
Linje 31: Netto premie skattekreditt
Dette er en annen kreditt som må være oppført i skjema 3. Det er ment å gi deg tilbake en del av helseforsikringspremiene du betalte hvis du kjøpte din forsikring gjennom helseforsikringsmarkedet.Fyll ut skjema 8962 for å avgjøre om du kvalifiserer for premiumskattekreditt, og i så fall hvor mye av en kreditt du har krav på.
Kredittbeløpet ditt går på linje 8 i plan 3, og totalen fra linje 8 til 12f i plan 3 overføres til linje 31 i 2020-skjema 1040.
Linje 31: Beløp betalt med utvidelse til fil
Angi beløpet på linje 9 i skjema 3 hvis du ba om en automatisk utvidelse for å sende inn selvangivelsen ved å sende skjema 4868 til skattemyndighetene, og hvis du betalte da du sendte inn skjemaet . Også dette overføres med totalen fra linje 8 til 12f til linje 31 i 1040.
Du kan hoppe over denne linjen hvis du lagde ikke inn filtypen eller betalte ikke med utvidelsen din.
Linje 31: Overskuddsavgift
Overskytende trygdeavgift beregnes basert på hvert års maksimale avgiftsgrenser for trygd. Maksimal trygdeavgift var $ 8,537,40 per år i 2020, som representerer 6,2% av skattepliktig lønn frem til det årets lønnsgrunnlag for sosialforsikring: $ 137 700. Din arbeidsgiver vil matche dette og betale ytterligere 6,2%.
Du trenger ikke å betale trygdeavgift på lønn over lønnsgrunnlaget, i hvert fall for inneværende år. Trekk begynner imidlertid igjen 1. januar det nye året.
Denne maksimumsgrensen kan øke årlig, så sørg for at du får rett nummer for året du leverer selvangivelse for.
Du kan finne ut hvor mye du har betalt til trygden ved å merke av i boks 4 på alle W-2-uttalelsene dine for 2020. Legg sammen beløpene som vises i denne boksen hvis du har flere W-2-er, og sammenlign deretter totalen din med den maksimale trygdeavgiften for året. Du kan kreve det overskytende som refusjon hvis summen overstiger maksimalt. Det overskytende er din totale tilbakeholdelse av trygd minus minus maksimumet.
Skriv inn dette på linje 10 i plan 3, og overfør totalen fra plan 3 til linje 31 i din Skjema 1040. Du kan hoppe over denne linjen hvis totalen er mindre enn maksimumet.
Linje 31: Kreditt for føderal skatt på drivstoff
Form 4136 rapporter føderale skatter betalt på bensin og annet drivstoff hvis du brukte drivstoffet for alle skyldige ikke-skattepliktige formål. Betalingsbeløpet ditt vises på side 4, linje 17 i skjemaet, og det er også oppført på linje 11 i plan 3. Totalen fra denne delen av planen overføres til linje 31 i 2020-skjemaet 1040.
Dine totale betalinger
Legg sammen alle beløpene som vises på skjema 1040 linje 16 til og med 32. Rapporter totalen på linje 33. Dette beløpet representerer de totale skattebetalinger gjennom året.
