IRS 양식 1040을 작성하는 것은 그저 그 기간 동안 벌어 들인 모든 소득원을 집계하는 것이 아닙니다. 2020 년 세금 보고서의 25 ~ 32 행에 귀하의 세금 납부금이 기록됩니다. 총액은 33 행에 합산되어 총 세금에 적용됩니다. 이로 인해 초과 지급 (환불을 받게 됨) 또는 미달 지급이 발생하여 잔액이 발생합니다.

여기에 표시되는 세금 납부 행에는 원천 징수, 예상 세금 납부, 근로 소득세 공제, 초과 사회 보장 원천 공제, 추가 자녀 세금 공제 및 제출 기간 연장을 요청한 경우 지불했을 수있는 모든 금액이 포함됩니다.

25a 행 : W-2 및 1099에 대한 원천 징수

수집 귀하의 W-2 양식 및 해당 연도의 1099 명세서. W-2의 상자 2와 1099의 상자 4를보십시오. 둘 다 제목이 “연방 소득세 원천 징수”여야합니다.

이 상자의 수치는 소득세가 원천 징수 된 금액을 나타냅니다. 일년 동안의 소득. 이 금액을 모두 합산하고 양식 1040의 25a 또는 25b 행에 합계를보고하십시오.

W-2 양식의 사본 한 부를 앞면에 첨부하십시오. 전자적으로 보고서를 제출하는 대신 종이 보고서를 제출하는 경우 1040. 그렇지 않은 경우 고용주도 하나를 제출하기 때문에 IRS에 이미 사본이 있습니다. 1099 양식이있는 경우 각 1099 양식의 사본을 첨부해야합니다.

1099 소득에 대한 원천 징수

소득세는 원천 징수되지 않습니다. 대부분의 경우 1099 소득이지만 다음을 포함 할 수있는 일부 소득원 :

• 1099-G, 상자 4 : 실업 소득에 대한 원천 징수
• 1099-R, 상자 4 : 은퇴 소득에 대한 원천 징수
• SSA-1099, 상자 6 : 사회 보장 혜택에 대한 원천 징수
• 1099-INT, 상자 4 :이자 소득에 대한 원천 징수
• 1099-DIV, 상자 4 : 배당 소득에 대한 원천 징수
• 1099-NEC, 상자 4 : 기타 및 비 직원 보상에 대한 원천 징수

27 행 : 근로 소득세 공제

수혜 자격이있는 근로 소득세 공제 금액은 자격이있는 경우 2020 양식 1040의 27 행에 표시됩니다. 일정 EIC를 완료하여 크레딧 금액을 결정할 수 있습니다.

세금 크레딧은 지불 한 금액과 동일하게 작동합니다. 세금 크레딧은 달러에 대한 세금 부담액에서 제외됩니다. 환불 가능하므로 IRS는 귀하가 빚진 금액을 지운 후 남은 현금을 보내드립니다.

28 행 : 추가 아동 세금 공제

추가 청구 자녀 세금 공제는 2 단계 과정입니다. 먼저 1040 양식의 지침에있는 질문에 답하여 자격이 있는지 확인해야합니다. 초기 자녀 세금 공제액은 귀하가 지불해야 할 세금에 의해 감소 될 수 있지만 다음을 완료하여 잔액을 추가 자녀 세금 공제로 청구 할 수 있습니다. 8812 양식을 작성합니다.

8812 양식을 작성하여 자격이되는지, 그렇다면받을 수있는 크레딧 금액을 확인하세요. 온라인으로 입력하세요.

29 행 : 미국 기회 세금 공제

미국 기회 세금 공제는 귀하를 대신하여 지불 한 교육 비용에 대한 것입니다. 배우자 또는 부양 가족. 양식 8863을 작성하여 계산할 수 있습니다. 귀하가받을 수있는 공제 금액은 양식 8863의 8 행에 나타나며이 금액을 1040 세금 신고서의 29 행에 입력합니다.

26 행 : 예상 세금 납부

연중 분기 별 예상 세금 납부를 합산하십시오. 자영업 소득,이자 또는 배당금으로 인해 원천 징수 금액보다 더 많은 금액을 지불해야 할 것으로 예상했기 때문에이 작업을 수행했을 수 있습니다. 현재 연도의 납세 의무에 적용하기로 선택한 이전 연도의 환급액을 포함하십시오.

이 합계를 첨부 된 스케줄 3의 12d 행에 입력하십시오. 2020 년 세금 보고서를 제출하고 총액을 1040 행 31 행으로 이체하십시오.

31 행 : 순 보험료 세금 공제

이것은 또 다른 공제입니다. 일정 3에 입력해야합니다. 이는 건강 보험 마켓 플레이스를 통해 보험을 구입 한 경우 지불 한 건강 보험료의 일부를 상환하기위한 것입니다.프리미엄 세금 공제 자격 여부를 확인하려면 양식 8962를 작성하고, 그렇다면받을 수있는 공제 금액을 확인하십시오.

크레딧 금액 스케줄 3의 8 행에 있으며 스케줄 3의 8 행부터 12f 행까지의 합계는 2020 년 양식 1040의 31 행으로 이전됩니다.

31 행 : 연장으로 지불 한 금액 제출

양식 4868을 IRS에 제출하여 세금 환급을 자동 연장하도록 요청한 경우 및 양식을 보낼 때 지불 한 경우 일정 3의 9 행에 금액을 입력하십시오. . 이것도 8 행에서 12f 행의 합계와 함께 1040 행 31 행으로 전송됩니다.

31 행 : 초과 사회 보장 세

초과 사회 보장 세는 매년 최대 사회 보장 세 한도를 기준으로 계산됩니다. 2020 년 최대 사회 보장 세는 $ 8,537.40이며, 이는 해당 연도의 사회 보장 임금 기준 인 $ 137,700까지 과세 대상 임금의 6.2 %를 나타냅니다. 고용주는 이에 상응하여 6.2 %를 추가로 지불합니다.

적어도 현재 연도에는 임금 기준을 초과하는 임금에 대해 사회 보장 세를 납부 할 필요가 없습니다. 그러나 원천 징수는 새해 1 월 1 일에 다시 시작됩니다.

모두 확인란 4를 선택하여 사회 보장에 지불 한 금액을 확인할 수 있습니다. 2020 년 W-2 명세서. W-2가 여러 개인 경우이 상자에 표시된 금액을 더한 다음 총액을 해당 연도의 최대 사회 보장 세와 비교하십시오. 총액이 초과 할 경우 초과분을 환불로 청구 할 수 있습니다. 초과 금액은 귀하의 총 사회 보장 원천 징수액에서 최대 금액을 뺀 금액입니다.

일정 3의 10 행에 입력하고 총액을 일정 3에서 31 행으로 이전하십시오. 양식 1040. 총액이 최대 값 미만인 경우이 행을 건너 뛸 수 있습니다.

31 행 : 연료에 대한 연방세 공제

양식 4136 보고서 연료를 모두를 위해 사용한 경우 휘발유 및 기타 연료에 대해 지불 한 연방 세금 빚진 비과세 목적. 귀하의 지불 금액은 양식의 4 페이지 17 행에 나타나며 일정 3의 11 행에도 입력됩니다.이 섹션의 총액은 2020 양식 1040의 31 행으로 전송됩니다.

총 지불액

양식 1040 16 ~ 32 행에 표시된 모든 금액을 더하십시오. 33 행에 총액을보고하십시오.이 금액은 전체 세금 납부액을 나타냅니다. 연도.