사무실의 게임 테이블과 유연한 근무 일정에서 열정 프로젝트를위한 유급 휴가에 이르기까지 고용주는 지속적으로 직원을 행복하게 유지하고 궁극적으로 회사에 충성하는 새롭고 흥미로운 방법을 제공합니다. 그러나 많은 직원의 필수 목록 인 401 (k)의 최상위에 전통적인 혜택이 남아 있습니다.

A 401 (k) : 그 어느 때보 다 중요

혜택 제공 업체 위험 관리 회사 인 Willis Tower Watson의 한 퇴직 이사가 말했듯이 “좋은 401 (k) 계획은 고용주가 직원에게 투자되고 있음을 보여줍니다.”

고용주는 퇴직 저축 프로그램을 말합니다. 401 (k)와 같은 401 (k)는 혜택 제공으로 가치가 상승하고 있습니다 (부분적으로 Affordable Care Act가 건강 보험을 평가 절하했기 때문). 그러나 여기서 직원에 대한 401 (k)의 가치를 결정하는 핵심 요소는 고용주 일치, 고용주가 계정에내는 기부금 (그리고 직원의 기부금에 추가 될 수 있음).

직원에게 401 (k) 계획을 제공하는 경우 고용주 일치는 전적으로 선택 사항입니다. . 언제든지이 기능을 나중에 추가하거나 부분 일치를 제공하도록 선택할 수 있습니다.

고용주 일치의 기본 사항을 알아 보려면 계속 읽어보세요.

고용주 매칭 FAQ

일반적인 고용주 매칭은 무엇입니까?

자동 등록이 401 (k) 플랜의 일부인지 여부에 관계없이 고용주가 기부하는 매칭 금액은 크게 다릅니다. 한 회사에서 다음 회사로. Fidelity Investments가 분석 한 401 (k) 계획 데이터에 따르면 직원 기여도에 대한 평균 일치율은 연봉의 4.7 %로 2008 년 대 불황 이후 최고치를 기록했습니다. 평균 직원 기여도 8.8 %를 합하면 지난 10 년 동안 평균 총 401 (k) 기여도는 13.5 %로 증가하여 고용주와 직원 모두 장기 저축에 집중하고 있음을 나타냅니다.

Can I 감당할 수 있습니까?

일치하는 퇴직 계획을 제공하는 것이 생각보다 비용이 적게들 수 있습니다. 현대적인 서비스 제공자의 경우 전체 회사에 대한 401 (k) 비용이 단일 직원의 건강 보험보다 저렴할 수 있습니다. 일정 수준의 매칭을 제공하는 회사는 이러한 혜택을 제공하지 않는 유사한 비즈니스 중에서 눈에 띄게되어 채용 및 유지 이니셔티브를 향상시킬 수 있습니다.

어떤 회사가 최고의 고용주 매칭을 제공합니까?

모든 경기가 똑같이 만들어지는 것은 아니며 매우 다양합니다. Vanguard에 따르면 상위 16 %의 플랜은 급여의 6 % 이상에 해당하는 고용주 매칭을 제공합니다. 몇 가지 눈에 띄는 예는 다음과 같습니다.

• Boeing : 반복해서 작성되는 Boeing은 고용주 일치를 포함하여 강력한 401 (k) 오퍼링으로 지속적으로 알려져 있습니다. 직원은 급여의 1 %에서 30 % 사이를 기여할 수 있으며 회사는 직원 기여금의 처음 8 % 중 75 %와 일치합니다. 또한 직원의 연령에 따라 연간 3 %에서 5 % 사이의 회사의 재량 기부금이 있습니다.
• Amgen : 직원이 계획에 기부하는지 여부에 관계없이 미리 5 %를 기부합니다. . 또한 회사는 급여의 최대 5 %까지 직원의 기여금을 매칭하여 총 10 %의 기여를합니다.

고용주 매칭 기여금은 언제 귀속됩니까?

회사의 퇴직 저축 계획의 일환으로 베스 팅 일정, 즉 고용주가 기부 한 금액을 직원이 즉시 소유하는지 여부를 대기 기간이 지나기 전까지는 설명하는 규칙과 관련된 규칙이있을 수 있습니다. 가득 일정이 있고 기부금이 완전히 가득 차기 전에 직원이 퇴사하는 경우 일치하는 기부금의 일부가 고용주에게 반환됩니다.

성냥과 마찬가지로 가득 일정은 고용주에 따라 다릅니다. 일부 플랜은 즉각적인 베스 팅을 제공하지만 다른 플랜은 직원이 베스 팅되기 전에 지정된 기간 (예 : 1 년)이 있습니다. 그럼에도 불구하고 다른 사람들은 점진적인 접근 방식을 취하고 있으며, 시간이 지남에 따라 고용주 매칭의 일부가 직원이 소유하게됩니다 (예 : 매년 서비스에 대한 기여금의 20 %).

소규모 고용주는 무엇을합니까? ?

• 일부는 일치하지 않습니다. Vanguard에 따르면 중소기업의 401 (k) 계획 중 25 %는 고용주 기부금을 제공하지 않습니다 (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). 매칭은 필수는 아니지만 많은 고용주가 이러한 혜택을 제공합니다. 이는 유능한 직원을 채용하고 유지하는 데 도움이되며 직원의 미래에 투자하고 있음을 보여주기 때문입니다.
• 일부는 즉시 일치합니다. 일부는 기다립니다. 직원에게 401 (k) 일치를 제공하는 소규모 사업체 중 19 %의 계획은 즉각적인 고용주 일치 기여금을 제공합니다. 40 %는 고용주 일치 기부금이 시작되기 전에 1 년의 서비스가 필요합니다 (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
• 대다수는 즉각적인 베스 팅을 제공합니다. 중소기업에서 제공하는 계획의 69 %는 고용주 매칭 기부금에 대한 즉각적인 베스 팅을 제공합니다 (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).

고용주 매칭은 어떻게 계산 되나요?

매칭이 어떻게 작동하는지 궁금한 적이 있습니까? 그건 다양하다. 많이.

말 그대로 수백 개의 일치하는 수식이 있습니다. 그러나 Vanguard의 최근 연구에 따르면 일반적으로 사용되는 공식 유형이 밝혀졌습니다. 가장 일반적인 방법은 직원이 기부하는 모든 달러의 $ 0.50을 직원 기부의 일정 비율까지 일치시키는 것입니다.이를 부분 일치라고도합니다. 예를 들어, 6 % 제한이있는 이러한 유형의 일치는 직원이 최소 6 %를 기여하는 한 고용주의 3 % 일치 기여도와 동일합니다. 대조적으로, 일부 고용주는 귀하의 기부금에 대해 1 달러당 1 달러 매칭을합니다. 그들에게 달려 있습니다.

일치 유형	예시 수식	이 유형을 사용하는 계획 비율
단일 계층 공식	최초 6 % 급여에 대해 달러당 $ 0.50	71 %
다 계층 공식	지급의 첫 3 %에 대해 달러당 $ 1.00; 다음 2 % 급여에 대해 달러당 $ 0.50	21 %
달러 한도	최대 $ 2,000	6 %
기타	연령, 임기 또는 유사한 차량에 따른 가변 공식	2 %

401 (k) 일치에 대한 규칙이 있습니까?

직원들은 2020 년과 2021 년 최대 $ 19,500 (또는 50 세 이상인 경우 $ 26,000)까지 401 (k) 계획에 세전 기부를 할 수 있습니다. 고용주 기부금은 총 기부금이 $ 19,500 *을 초과 할 수 있습니다. 즉, 직원에게 적용되는 연간 기부 한도를 벗어납니다.

일반적으로 최대 기부금에 대한 규칙을 설정하는 사람은 고용주입니다. 주로 고용주가 제시 한 일치하는 공식과 규칙에 의해 결정됩니다.

* 50 세 미만인 경우 $ 19,500; 직원이 50 세 이상인 경우 $ 26,000은 직원의 연간 기부 한도입니다. 50 세 미만이면 총 $ 57,000입니다. 50 세 이상이면 $ 6,500 추격 기부금을 추가 할 수 있습니다.

세이프 하버 경기 란 무엇입니까?

세이프 하버 401 (k) 플랜은 IRS에서 요구하는 차별 금지 테스트를 자동으로 통과하도록 설계된 고용주 후원 은퇴 플랜입니다. 여기에서 Safe Harbor 계획에 대해 자세히 알아보십시오. 이 유형의 401 (k) 계획에서 고용주는 일치를 제공해야합니다. 일명 세이프 하버 일치는 다음 중 하나 일 수 있습니다.

• 세이프 하버 일치 기여 –이 유형의 일치 직원이 401 (k)에 얼마나 연기하고 투입하기로 선택하는지에 따라 결정됩니다. 두 가지 하위 옵션이 있습니다.
  • 기본 일치 : 고용주 일치 기여는 보상의 처음 3 %에 대한 100 % 일치와 3 %에서 5 % 사이의 연기에 대한 50 % 일치 (총 4 %)입니다.
  • 향상된 일치 : 고용주 일치 기여는 적어도 일치 공식의 각 계층에서 기본 일치와 같아야합니다. 일반적인 공식은 보상의 처음 4 %에 100 % 일치하는 것입니다.
• 세이프 하버 비 선택적 기여 – 직원이 401 ()에 무엇을 기여했는지 여부에 관계없이 k), 고용주는 해당 직원의 연간 보수의 3 % (또는 그 이상)와 일치합니다.

Roth 401 (k) 내에서 일치 할 수 있습니까?

A Roth 401 (k)는 전통적인 401 (k)에서와 같이 철회 시가 아니라 기여금이 선불로 세금이 부과되는 고용주가 후원하는 퇴직 계획입니다. 모든 고용주가 Roth 옵션을 제공하는 것은 아닙니다. 기존 401 (k) 내에서 일치하는 항목을 제공하는 경우 기존 또는 Roth 401 (k)를 사용하는지 여부에 관계없이 제공하는 Roth 401 (k) 내에서 동일한 일치 공식을 제공 할 가능성이 높습니다. 둘 다 – 고용주 매칭 기부금은 전통적인 401 (k) 계정으로 들어갑니다. 여기에서 Roth 401 (k)에 대해 자세히 알아보십시오.

고용주 기부금은 세금 공제 대상입니까?

직원을 대신하여 적격 한 퇴직 저축 계획에 대한 기부금은 회사에서 공제 될 수 있습니다. 매년 연방 세금 환급. (또한 스타트 업 플랜은 401 (k)의 처음 3 년으로 제한되고 특정 연도의 총 플랜 비용을 초과하지 않는 $ 500 세금 공제를받을 수 있습니다. 이러한 세금 절감은 두 가지 모두를 상쇄하는 데 도움이 될 수 있습니다. 401 (k) 계획을 제공하고 고용주가 기부 한 매칭 기부금.)

채용 및 유지를 강화하는 것 외에도 저렴한 401 (k)를 매칭으로 제공하면 중소기업에 다른 비즈니스를 제공 할 수 있습니다. 장점도 있습니다. 중소기업이 직원에게 401 (k)를 제공해야하는 이유에 대해 자세히 알아보십시오.

핵심 요약

• 퇴직 계획과 마찬가지로 고용주 일치는 보편적이지 않으며 다양 할 수 있습니다. 회사 중.특정 일치 공식 및 베스 팅 일정을 포함하여 제공 할 내용을 결정할 때 계획 관리자에게 문의하십시오.
• 고용주 일치가 가능하면 직원은 자격이되는 즉시 기부 할 가능성이 높아져 비용을 절감 할 수 있습니다.
• 전체적으로 401 (k) 일치는 고용주에게 비용이 들지만 시간이 지남에 따라 인재를 유치하고 유지하려는 두 회사와 직원 모두에게 이익이 될 수 있습니다.
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