ますます多くの退職貯蓄者が、株式、債券、投資信託、ETFの従来の提供以外の投資を選択できることに気づき始めています。 、および個人年金口座（IRA）内のCD。

自己管理型IRA（SD-IRA）を使用すると、不動産、貴金属、手形、税務署に投資できます。証明書、個人の配置、およびより多くの投資オプション。

しかし、それは必ずしもそれがあなたの退職貯蓄のための最良の選択であることを意味するわけではありません。 IRAを使用して不動産を購入する際に注意すべき重要な点がいくつかあります。

自己管理型IRAとは何ですか？

自己管理型IRAは、従来のIRAまたはRoth IRAであり、カストディアンは、年金口座で許可される幅広い投資を許可します。これらの代替オプションの1つである不動産投資は、自己管理型IRAを使用して賃貸物件を購入することを検討している多くの人々にとって魅力的です。

IRAカストディアンは、記録管理とIRS報告の要件を担当する金融機関です。毎年、投資を正確に評価し、その価値をIRAカストディアンに報告する必要があります。これが「自己管理」の側面の出番です。

自己管理型IRAを使用した不動産の購入

「自己管理型IRAを使用した不動産の購入を検討している場合は、最初に設定する必要があります」いくつかの評判の良い会社は、個人投資家に自分で自己管理型の退職金口座を設定する機能を提供しています。

ただし、自己管理型IRAの複雑な性質のため、持っていると便利です内国歳入法の税法を順守する際に、非常に必要なガイダンスを提供するカストディアン。

一部のIRAカストディアンは、他のカストディアンよりも複雑な料金体系を持っています。したがって、宿題をして、投資の全体的な収益に影響を与える可能性のあるすべての料金と費用を調べることが重要です。

多くの場合、それもお勧めします投資資産を保有する有限責任会社（LLC）またはその他の事業体を設立する。

自己管理型IRAを使用する場合は、すべてのメンテナンスと毎年現金を追加する必要のない修理費用。

IRAで投資不動産を所有することの利点

おそらく使用することの最大の利点不動産を購入するための自主的なIRAは、潜在的な税制上の優遇措置に見られます。 IRAへの投資の場合と同様に、引き出しを行う日まで、税金繰延所得の恩恵を受けます。

または、投資の保有がRothIRAにある場合、投資収益は非課税で累積され、非課税で引き出すことができます。

資金を引き出すには、59歳半に達するまで待つ必要があります。それ以外の場合は、早期撤退ペナルティの対象となります。その引き出しは、確定申告の経常利益として含まれます。

ただし、アクティブな投資家は、資産を購入、売却、または反転し、あるプロジェクトから別のプロジェクトに資金を移動することができます。 IRAの税延期ステータス。

IRAで不動産を所有することのもう1つの利点は、親しみやすさです。投資家の関心はしばしば世界市場の不確実性によって引き起こされ、これにより投資家はより多くの現地投資に固執する可能性があります。自己管理型IRAは、あなたが知っていて理解している投資に投資する能力を提供します。

潜在的なマイナス面とリスク

の口座保有者として自己管理型IRAの場合、プロパティ自体に必要なデューデリジェンスを行う責任があります。これは、不動産の専門家または経験豊富な投資家であれば、IRAに投資する不動産の魅力的な機能かもしれません。

ただし、知識のある不動産投資家でない場合は、簡単に悪い投資決定につながるか、詐欺に対して無防備になる可能性があります。証券取引委員会は、自己管理型IRAと詐欺のリスクに対処する投資家アラートをリリースしました。

自己管理型IRAで不動産を所有する最大のリスクの1つ多様化の潜在的な欠如です。多くの投資家は、多様な不動産投資ポートフォリオを作成するために必要な資金を欠いています。

IRA内の不動産に投資する場合、流動性はもう1つの大きな懸念事項です。退職後の年にお金が必要な場合は、投資の価値にアクセスして分配を行うことができない可能性が常にあります。

自己管理型IRA税避けるべき落とし穴

IRAで不動産を所有することで、投資を非課税で成長させることができますが、ロスIRAは非課税の成長の可能性を提供します。

ただし、規則に従わないと、間違った方法で不動産を購入し、IRAを失格にし、課税対象のイベントを作成する可能性があります。

IRAの所有権投資不動産の資産が損失で運営されている場合、不動産投資家が利用できる税控除の一部も失われます。また、IRAが所有する不動産の減価償却を請求することもできません。

IRAを使用して別荘や一次または二次住宅を購入する予定がある場合は、もう一度考えてみてください。不動産を含む自己管理型IRA投資取引は、すべて独立企業間取引でなければなりません。

つまり、自己管理型IRAでは自己取引や個人取引は許可されません。このルールは、直接の家族にも適用されます。家族（または自分自身）から不動産を購入または売却すると、課税対象のイベントが作成されます。

無関係事業所得税（UBIT）は、もう1つの潜在的な税の問題です。住宅ローンを使用して投資不動産を購入することを検討している場合は、この税に注意を払うことが特に重要です。

従来のIRAでは、70 1/2歳に達したら、必要最小限の分配を行う必要があります。IRAで不動産を所有している場合、保有する不動産を毎年小さな塊で売却することは非常に困難です。そのため、 、必要な分配をカバーするのに十分な現金をIRAアカウントに保持する必要があります。そうしないと、「税の問題が発生します。