1970年に導入された銀行秘密法は、金融機関が金融犯罪と戦うために米国政府と協力することを義務付けています。 「通貨および外国取引報告法」としても知られるBSAは、主にマネーロンダリングの防止に関係していますが、テロ資金調達活動を含むように範囲を拡大した愛国者法などの法律によって長年にわたって改正されてきました。

BSAは、マネーロンダリングとの戦いを支援するだけでなく、銀行や金融機関がマネーロンダリングを促進するツールとして使用されないようにすることを目的としています。 BSAの下では、金融機関は潜在的なマネーロンダリング活動を検出および監視し、それらを当局に報告して、執行措置を講じることができるようにする必要があります。

銀行秘密法は、金融機関にさまざまなコンプライアンス義務を課す金融犯罪捜査網（Fincen）によって管理されています。これらの義務を果たすために、上級管理職は、法律自体を詳細に理解していることを確認する必要があります。

銀行秘密法のコンプライアンス：知っておくべきこと

コンプライアンスを達成するためにBSAである金融機関は、当局への報告と当局との連絡、および内部のマネーロンダリング防止管理の構築に焦点を当てたさまざまな規制要件に対応する必要があります。このプロセスには、次の重要な考慮事項が含まれます。

AMLコンプライアンスプログラム

BSAは、金融機関がそれぞれマネーロンダリング防止（AML）プログラムを開発することを要求しています。効果的なBSA-AMLコンプライアンスプログラムは、直面するリスクプロファイルを含め、サービスを提供する金融機関の固有のニーズに適合している必要があります。 AMLコンプライアンスプログラムの主な要素は次のとおりです。

• 内部システムと制御：AMLプログラムは、一連の書面によるポリシーと手順に基づいて構築する必要があります。 、従業員がマネーロンダリング活動と金融犯罪を検出および監視できるように設計されています。
• コンプライアンスオフィサー：教育機関のプログラムの開発と実施を監督するために、主要な従業員を任命する必要があります。コンプライアンスオフィサーは、内部統制の監視を提供することに加えて、組織のAMLコンプライアンスプログラムの独立した監査と検査を手配する責任があります。
• BSAトレーニング：BSA-AMLコンプライアンスの基本トレーニングをすべての従業員に提供する必要があります。より高いレベルの責任を持つ従業員は、高度なトレーニングまたは認定が必要になる場合があります。
• 独立監査：AMLプログラムの継続的な有効性をテストするために、独立監査の定期的なスケジュールを確立する必要があります。監査は、資格のあるサードパーティが実施する必要があります。

報告&記録の保持

BSAには、特定のリスクプロファイルに関連するFinCenへの多数の報告および提出義務が含まれます。 。これらの義務には次のものが含まれます。

• 通貨取引レポート（CTR）：10,000ドルを超える現金取引については、通貨取引レポートを提出する必要があります。この要件は、個人間の物理的なお金の交換（現金と紙）のみに関係します。
• フォーム8300：自動車販売店、アートギャラリー、保険会社など、1回の取引または複数の関連取引で10,000ドルを超える現金を受け取る特定の企業24時間以内に、フォーム8300を提出する必要があります。
• 疑わしい活動レポート（SAR）：BSA違反の疑い、またはテロ資金供与活動を含み、総額5,000ドルを超える取引、疑わしいアクティビティレポートで詳しく説明する必要があります。 SARは、5,000ドルのしきい値を下回る疑わしい取引に対して自発的に提出される場合があります。
• 外国銀行および金融口座レポート（FBAR）：10,000ドル以上の外国銀行に口座を持っている個人の年間提出要件。 FBARは通常、口座名義人によって提出されますが、クライアントに代わって提出する金融専門家は、機関として提出するために登録する必要があります。

FinCenレポートの大部分は、BSAファイリングシステムを使用して電子的に提出する必要があります。組織は、システムを使用する前に、ユーザー名とパスワードをFinCenに申請する必要があります。

BSAの提出要件に加えて、金融機関は疑わしい活動の詳細な記録を保持する必要があります。特に、金融機関は、3,000ドルから10,000ドルの間の金融商品（銀行、旅行者、小切手など）の購入のログを維持する必要があります。このような場合、ログは購入者のIDを記録および検証し、トランザクションの値を集計する必要があります。

銀行秘密法コンプライアンスの重要性は何ですか？

BSAコンプライアンスを達成するにあたり、金融機関は法執行機関が金融犯罪に取り組むのを支援するというコミットメントを示し、より広い環境に貢献します。公正と正義の。

米国政府はマネーロンダリングとの戦いに取り組んでおり、BSA違反に対して法定の罰則を課しています。これは、記録管理違反の場合は10,000ドルから、より深刻な違反の場合は200,000ドルを超える可能性があります。特に深刻なケースでは、罰金が数百万ドル、さらには数十億ドルに達する可能性があります。2018年にUSバンコープはBSA違反に対して6億1300万ドルの罰金を科され、2012年にはHSBCがマネーロンダリング活動の和解として過去最高の19億ドルを支払いました。

コンプライアンス違反の経済的影響を超えて、BSAに違反する機関は、はるかに大きな評判の低下を被り、顧客とクライアントの両方、およびその従業員の信頼を失う可能性があります。 BSAに準拠するための取り組みは継続的な管理上の課題ですが、データ分析プログラムやソフトウェア自動化などの特定の業界ツールを使用して、プロセスを簡単にすることができます。