Az 1970-ben bevezetett banktitokról szóló törvény előírja, hogy a pénzintézeteknek együtt kell működniük az amerikai kormánnyal a pénzügyi bűnözés leküzdése érdekében. A „deviza és külföldi tranzakciók jelentési törvénye” néven is ismert BSA elsősorban a pénzmosás megelőzésével foglalkozik, bár az évek során olyan jogszabályok módosították, mint például a Patriot Act, amely kiterjesztette hatályát a terrorizmus finanszírozására.

A BSA célja nemcsak a pénzmosás elleni küzdelem támogatása, hanem annak biztosítása is, hogy a bankokat és a pénzügyi intézményeket ne használják fel annak megkönnyítésére. A BSA alapján az intézményeknek törekedniük kell a lehetséges pénzmosási tevékenységek felderítésére és nyomon követésére, és jelentést kell tenniük a hatóságok számára a végrehajtási intézkedések meghozatala érdekében.

A banktitokról szóló törvényt a Pénzügyi Bűnözés Elleni Hálózat (Fincen) kezeli, amely számos megfelelési kötelezettséget ró a pénzügyi intézményekre. E kötelezettségek teljesítése érdekében a felső vezetésnek gondoskodnia kell arról, hogy részletesen megértse magát a jogszabályokat.

A banktitokról szóló törvény betartása: Amit tudnia kell

Az irányelv betartásának elérése érdekében a BSA-nak, a pénzügyi intézményeknek számos olyan szabályozási követelményt kell eligazítaniuk, amelyek a hatóságoknak való jelentéstételre és kapcsolattartásra, valamint a pénzmosás elleni belső ellenőrzések kiépítésére összpontosítanak. Ez a folyamat a következő fontos szempontokat foglalja magában:

AML megfelelőségi program

A BSA előírja, hogy a pénzintézetek mindegyikük dolgozzon ki egy pénzmosás elleni programot (AML). A hatékony BSA-AML megfelelőségi programnak meg kell felelnie a kiszolgált pénzintézet egyedi igényeinek, beleértve a szembesülő kockázati profilt is. Az AML-megfelelőségi program fő elemei a következők:

• Belső rendszerek és vezérlők: Az AML-programot írott házirendek és eljárások köré kell építeni. , amelynek célja a munkavállalók pénzmosási tevékenységek és pénzügyi bűncselekmények felderítése és nyomon követése.
• Megfelelőségi tisztviselő: Első alkalmazottat kell kinevezni, aki felügyeli intézményük programjának kidolgozását és végrehajtását. A belső ellenőrzések felügyeletének biztosítása mellett a megfelelésért felelős tisztviselő felelős független ellenőrzések megszervezéséért és vizsgálataikért intézményeik AML megfelelőségi programjáról.
• BSA képzés: A BSA-AML betartásával kapcsolatos alapképzést minden alkalmazottnak biztosítani kell. A nagyobb felelősséggel rendelkező munkavállalóknak emelt szintű képzésre vagy képesítésre lehet szükségük.
• Független ellenőrzések: A független ellenőrzések rendszeres ütemezését kell kialakítani az AML-program folyamatos hatékonyságának tesztelése érdekében. Az ellenőrzéseket minősített harmadik feleknek kell elvégezniük.

Jelentés készítése . Ezek a kötelezettségek magukban foglalják a következőket:

• Pénznem tranzakciós jelentések (CTR): A 10 000 USD feletti készpénzes tranzakciókról valuta tranzakciós jelentéseket kell benyújtani. Ez a követelmény csak a pénz (készpénz és papír) személyek közötti fizikai cseréjét érinti.
• 8300-as űrlap: Bizonyos vállalkozások, például autókereskedések, művészeti galériák vagy biztosítótársaságok, amelyek több mint 10 000 USD készpénzt kapnak egyetlen tranzakcióként, vagy több kapcsolódó ügyletben 24 órán belül be kell nyújtania a 8300-as űrlapot.
• Gyanús tevékenységi jelentések (SAR): Olyan tranzakciók, amelyek BSA feltételezett megsértésével vagy terrorizmus finanszírozási tevékenységével járnak, és amelyek összege meghaladja az 5000 USD-t. , egy gyanús tevékenységről szóló jelentésben kell részletezni. Az SAR-ok önként nyújthatók be gyanús tranzakciókért az 5000 dolláros küszöb alatt.
• Külföldi banki és pénzügyi számlajelentés (FBAR): Éves adatszolgáltatási követelmény azoknak a magánszemélyeknek, akik külföldi bankokban rendelkeznek legalább 10 000 USD értékben. Míg az FBAR-ot általában a számlatulajdonos nyújtja be, az ügyfél nevében benyújtott pénzügyi szakembereknek regisztrálniuk kell magukat intézményként.

A FinCen jelentések többségét elektronikusan kell benyújtani, a BSA e-iktató rendszer használatával: a szervezeteknek a rendszer használatához felhasználónév és jelszó megadására van szükségük a FinCenhez.

A pénzügyi intézményeknek a BSA benyújtási követelményei mellett részletes nyilvántartást kell vezetniük a gyanús tevékenységekről. Az intézményeknek különösen naplót kell vezetniük a monetáris eszközök (például bank, utazási és pénztári csekkek) vásárlásáról, amelynek összege 3000 és 10 000 USD között van. Ezekben az esetekben a naplónak rögzítenie és ellenőriznie kell a vásárlók személyazonosságát, és összesítenie kell a tranzakcióik értékét.

Mi a jelentősége a banktitok betartásának?

A pénzügyi kimutatások betartásának elérése során egy pénzügyi intézmény megmutatja elkötelezettségét a bűnüldöző szervezeteknek a pénzügyi bűnözés elleni küzdelem iránt, és hozzájárul a tágabb légkörhöz a tisztesség és az igazságosság.

Az Egyesült Államok kormánya elkötelezett a pénzmosás elleni küzdelemben, és mint ilyen, törvényi büntetéseket szab ki a BSA megsértése miatt – amely a nyilvántartási jogsértésekért 10 000 dollártól a súlyosabb szabálysértésekig 200 000 dollárig terjedhet. Különösen súlyos esetekben a bírságok milliókat, sőt milliárd dollárokat is elérhetnek: 2018-ban az US Bancorp-t 613 millió dollárra büntették a BSA megsértése miatt, míg 2012-ben a HSBC rekord 1,9 milliárd dollárt fizetett pénzmosási tevékenységek elszámolásaként.

A be nem tartás pénzügyi következményein túl azoknak az intézményeknek, amelyek megsértik a BSA-t, jóval nagyobb reputációs károk keletkezhetnek, elveszítve mind az ügyfelek, mind az ügyfelek és alkalmazottaik bizalmát. Míg a BSA betartása folyamatos adminisztratív kihívást jelent, bizonyos ipari eszközök, például adatelemző programok és szoftver automatizálás, rendelkezésre állnak a folyamat megkönnyítése érdekében.