Les dividendes sont les paiements que les entreprises font à leurs actionnaires, et bon nombre des meilleures actions du siècle dernier sont des sociétés qui versent des dividendes. Si vous recevez un dividende, vous devrez probablement payer des impôts sur celui-ci, mais le montant que vous paierez dépendra du fait que le paiement soit un dividende qualifié ou non.

La différence peut être substantiel. En fonction de quelques facteurs, de nombreux dividendes non qualifiés sont imposés à votre taux d’imposition marginal, qui, en fonction de vos revenus, peut atteindre 39,5%. Un dividende qualifié est un dividende qui répond à une série de critères qui se traduisent par il est imposé au taux inférieur d’imposition des gains en capital à long terme, ou pour certains investisseurs, pas du tout imposé.

Il va sans dire que les implications potentielles d’économies d’impôts peuvent être énormes. Toutes choses étant égales par ailleurs, un dividende qualifié peut résulter en beaucoup plus d’argent dans votre poche qu’un dividende non qualifié similaire. Continuez à lire pour en savoir plus sur ce sujet extrêmement important que tout investisseur en dividendes devrait comprendre.

Comment savoir s’il s’agit d’un dividende qualifié

Fo r un dividende pour être considéré comme qualifié, il doit répondre à certaines exigences. Cela inclut certains critères que la société elle-même doit remplir, mais aussi les exigences minimales de détention que vous, l’investisseur, devez remplir pour qu’un dividende soit considéré comme qualifié:

1. Il a été payé soit par un Société américaine ou par une société étrangère qualifiée (les sociétés étrangères sont éligibles si elles sont constituées en société américaine, si elles sont situées dans un pays couvert par une convention fiscale avec les États-Unis ou si leurs actions sont facilement négociables sur le marché américain des valeurs mobilières).

2. C’était un dividende ordinaire, pas des distributions de gains en capital, des dividendes d’organisations exonérées d’impôt et des paiements tenant lieu de dividendes. Les dividendes ordinaires sont indiqués dans la case 1a du formulaire 1099-DIV que chaque société envoie.

3. Vous avez détenu l’action sous-jacente pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende.

En résumé, un dividende qualifié est toujours un dividende régulier, mais un dividende régulier n’est pas toujours un dividende qualifié. Pourquoi est-ce important? Parce qu’en bref, il existe un certain nombre de dividendes et de distributions qui ne sont pas des dividendes réguliers et qui peuvent avoir des incidences fiscales différentes.

Pourquoi les dividendes qualifiés peuvent être avantageux

En un mot, les impôts. Le principal avantage des dividendes admissibles est qu’ils sont «admissibles» à être imposés au même taux que le taux des gains en capital à long terme, tandis que les dividendes ordinaires non admissibles sont imposés au taux d’imposition ordinaire plus élevé, souvent appelé votre taux d’imposition marginal. .

La différence entre ces taux peut être substantielle. Voici une ventilation approximative de la différence entre le taux d’imposition que vous paierez pour les dividendes qualifiés et les dividendes ordinaires non qualifiés:

• Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 15% ou moins, vous payez 0% taxe sur les dividendes qualifiés.
• Si votre tranche d’imposition est supérieure à 15% mais inférieure à la tranche d’imposition supérieure de 39,6%, vous payez 15% sur les dividendes qualifiés.
• Si vous êtes dans le haut Tranche d’imposition de 39,6%, vous payez 20% sur les dividendes qualifiés.

Les taux des gains en capital à long terme et des dividendes qualifiés sont basés sur la tranche d’imposition de vos revenus – pas seulement les dividendes, mais toutes les sources de revenu imposable – placez-vous dans.

Par exemple, disons que vous êtes dans la tranche d’imposition de 28% et que vous avez reçu 2 000 $ de dividendes cette année. Si ces dividendes étaient des dividendes admissibles , vous paieriez des impôts à un taux de 15%, ce qui reviendrait à 300 $. Cependant, s’il s’agissait de dividendes ordinaires non qualifiés, vous paieriez des impôts sur ces dividendes à un taux de 28%, ce qui produirait une facture fiscale de 560 USD. En bref, la possession d’actions qui versent des dividendes qualifiés pourrait réduire de moitié les impôts sur ces dividendes.

Les taux d’imposition de 0%, 15% et 20% peuvent sembler familiers à certains investisseurs. Ils devraient le faire, car il s’agit des taux de gains en capital à long terme. Ces taux d’imposition correspondent à ce que les investisseurs paient sur les gains pour tout investissement en actions qu’ils « ont détenu pendant au moins un an. Pour les dividendes admissibles, vous bénéficiez du même taux d’imposition très avantageux.

Profiter des règles à faire ce qui fonctionne déjà le mieux

Gagner des revenus de dividendes est un excellent moyen de créer de la richesse à long terme. Il récompense l’investisseur patient, qui est prêt et capable d’acheter de grandes entreprises, puis continuez à les détenir tout en étant payé comme ces entreprises deviennent plus grandes et plus fortes et, espérons-le, augmenter ces paiements de dividendes en cours de route. En termes simples, acheter de grandes entreprises, puis se reposer sur vos mains fonctionne très bien pour investir dans les dividendes.

Une planification fiscale intelligente devrait jouer un rôle important dans la façon dont vous optimisez vos résultats.Cela comprend l’utilisation de comptes à impôt différé comme un IRA ou de comptes libres d’impôt comme un Roth IRA qui peuvent vous aider à éviter presque tous les impôts, même sur la plupart des revenus de dividendes.

Mais lorsque vous « réinvestissez dans un compte imposable, le fisc vient chaque année. Ainsi, couvrir votre portefeuille d’actions à dividendes contre des actions qui versent un dividende qualifié peut faire une grande différence dans la richesse que vous pouvez créer. – et conserver – avant que vous ne soyez prêt à commencer à profiter des fruits de votre travail d’investissement.

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