Les 25 principales déductions fiscales pour une petite entreprise au cours de l’année d’imposition 2019-2020 détaillées dans le guide ci-dessous peuvent aider les propriétaires d’entreprise à réduire leurs charges d’impôts en réclamant toutes les déductions pertinentes à leur travail. Ces radiations d’impôts les plus importantes aideront à accélérer le processus de déclaration de revenus et à réduire le montant que vous devez au gouvernement en impôts.
Voici tout ce que vous devez savoir pour maximiser les déductions fiscales pour votre petite entreprise:
Top 25 des déductions fiscales pour les petites entreprises
Comment fonctionnent les déductions fiscales pour les entreprises?
Que peut-on radier comme dépenses d’entreprise?
Qu’est-ce qu’une déduction fiscale de 100%?
Qu’est-ce qu’un 1099?
Pouvez-vous radier les impôts des années précédentes?
25 principales déductions fiscales pour les petites entreprises
Les petites entreprises peuvent radier un certain nombre de dépenses sous forme de déductions fiscales pour aider à réduire le montant qu’elles doivent à l’impôt sur le revenu. Les principales déductions fiscales pour les petites entreprises comprennent:
Repas d’affaires
En tant que petite entreprise, vous pouvez déduire 50% des achats de nourriture et de boissons admissibles. Pour être admissible, le repas doit être lié à votre entreprise et vous devez conserver la documentation suivante relative au repas:
- Date et lieu du repas
- Relation commerciale de la ou des personnes avec qui vous avez dîné
- Le coût total du repas
Le moyen le plus simple de suivre les dépenses liées aux repas d’affaires est de conserver votre reçu et de noter des notes sur le dos sur les détails du repas.
Toutes les dépenses liées aux voyages d’affaires peuvent être amorties au moment des impôts, y compris les billets d’avion, les hôtels, les frais de location de voiture, les pourboires, le nettoyage à sec, les repas et plus encore. Vous pouvez consulter le site Web de l’IRS pour une liste complète des frais de voyage d’affaires déductibles. Pour être considéré comme un voyage lié au travail, votre voyage doit remplir les conditions suivantes:
- Le voyage doit être nécessaire à votre entreprise.
- Le voyage doit vous éloigner de votre domicile fiscal, c’est-à-dire la ville ou la zone dans laquelle votre entreprise exerce ses activités.
- Vous devez vous éloigner de votre domicile fiscal plus longtemps qu’une journée de travail normale et vous devez dormir ou vous reposer sur l’itinéraire .
Si vous utilisez votre voiture uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez annuler tous les coûts associés à son fonctionnement et à son entretien. Si votre utilisation de la voiture est mixte entre des raisons professionnelles et personnelles, vous ne pouvez déduire que les coûts liés à l’utilisation professionnelle du véhicule. Vous pouvez réclamer le kilométrage que vous utilisez pour la conduite professionnelle, soit en déduisant les miles réels parcourus pour les affaires, soit en utilisant la déduction de kilométrage standard de 0,545 USD par mile parcouru.
Assurance entreprise
Vous pouvez déduire le coût de votre assurance entreprise sur votre déclaration de revenus. Si vous avez un bureau à domicile ou utilisez une partie de votre maison pour gérer votre entreprise, vous pouvez déduire les frais d’assurance de votre locataire dans le cadre des radiations de votre bureau à domicile.
Frais de bureau à domicile
En vertu des nouvelles directives simplifiées de l’IRS pour les dépenses de bureau à domicile, les petites entreprises à domicile et les pigistes peuvent déduire cinq dollars par pied carré de votre maison utilisée à des fins professionnelles, jusqu’à un maximum de 300 pieds carrés. Pour être admissible à une déduction fiscale, votre espace de travail doit être utilisé exclusivement pour les affaires (c’est-à-dire que vous ne pouvez pas radier la superficie de votre salle à manger si vous travaillez à table pendant la journée) et vous devez utiliser le bureau à domicile régulièrement comme lieu principal pour faire des affaires.
Fournitures de bureau
Vous pouvez radier les fournitures de bureau, y compris les imprimantes, le papier, les stylos, les ordinateurs et les logiciels professionnels, à condition que vous les utilisez à des fins commerciales au cours de l’année au cours de laquelle ils ont été achetés. Vous pouvez également déduire les frais de port et d’expédition liés au travail. Assurez-vous de déposer tous les reçus pour les achats de fournitures de bureau, pour la documentation.
Frais de téléphone et Internet
Si l’utilisation du téléphone et d’Internet est vitale pour la gestion de votre entreprise, vous pouvez déduire ces dépenses . Si, toutefois, vous utilisez le téléphone et Internet pour des raisons professionnelles et personnelles, vous ne pouvez amortir que le pourcentage de leur coût consacré à votre utilisation professionnelle. Par exemple, si environ la moitié de votre utilisation d’Internet est liée aux affaires, vous pouvez amortir 50% de vos dépenses Internet pour l’année.
Intérêts commerciaux et frais bancaires
Si vous empruntez de l’argent pour financer vos activités commerciales, la banque vous facturera des intérêts sur le prêt. À la saison des impôts, vous pouvez déduire les intérêts facturés tant sur les prêts commerciaux que sur les cartes de crédit aux entreprises. Vous pouvez également annuler tous les frais et frais supplémentaires sur votre compte bancaire professionnel et votre carte de crédit, tels que les frais de service mensuels et les frais annuels de carte de crédit.
Dépréciation
Lorsque vous déduisez l’amortissement , vous annulez le coût d’un article coûteux comme une voiture ou des machines sur la durée de vie utile de cet article, plutôt que de le déduire en une seule fois pour une seule année d’imposition.Les entreprises déduisent généralement l’amortissement pour les investissements commerciaux à long terme qui sont plus coûteux, de sorte qu’elles sont remboursées pour la dépense sur toute la durée de vie utile de l’article. Voici comment calculer l’amortissement:
Dépréciation = Coût total de l’actif / Durée de vie utile de l’actif
10 frais de service professionnel
Tous les frais de services professionnels nécessaires au fonctionnement de votre entreprise, tels que les services juridiques, comptables et de tenue de livres, sont déductibles à des fins fiscales. Si vous utilisez un logiciel de comptabilité ou de tenue de livres pour votre entreprise, cela pourrait également être considéré comme une déduction fiscale. Si vous ne parvenez pas à déterminer si une dépense de service professionnel particulière est destinée au travail ou à un usage personnel, ces directives relatives aux honoraires juridiques et professionnels de l’IRS peuvent vous aider à juger de la nature de la dépense.
Salaires et avantages
Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise avec des employés, vous pouvez radier leurs salaires, avantages sociaux et même indemnité de vacances sur vos déclarations de revenus. Il y a quelques exigences pour annuler les dépenses de salaire et d’avantages sociaux:
- L’employé n’est pas un propriétaire unique, un associé ou un membre LLC dans l’entreprise
- Le salaire est raisonnable et nécessaire
- Les services délégués à l’employé ont été fournis
Contributions caritatives
Vous pouvez déduire les dons caritatifs que vous faites aux organisations éligibles. Si votre entreprise est établie en tant qu’entreprise individuelle, LLC ou société de personnes, vous pouvez réclamer ces dépenses sur vos formulaires fiscaux personnels. Si votre entreprise est une société, vous déclarez les dons de bienfaisance dans votre déclaration de revenus.
Éducation
Toutes les dépenses d’éducation que vous engagez pour apporter de la valeur à votre entreprise sont entièrement déductibles à des fins fiscales. Les exigences pour les dépenses liées à l’éducation sont que le cours ou l’atelier doit améliorer vos compétences ou aider à maintenir votre expertise professionnelle. Les frais d’études qui donnent droit à des déductions comprennent:
- Cours et cours liés à votre domaine de travail
- Séminaires et webinaires
- Abonnements à des publications spécialisées
- Livres liés à votre secteur
Garde d’enfants et de personnes à charge
Les frais que vous engagez pour prendre soin d’enfants ou d’adultes à charge sont déductibles d’impôt. Si vos propres enfants ont 12 ans ou moins, vous pouvez amortir les coûts associés à leur garde. Les adultes à charge ont également droit à des déductions, y compris les conjoints et certains autres adultes liés qui sont incapables de prendre soin d’eux-mêmes en raison d’un handicap physique ou mental.
Frais d’efficacité énergétique
Surclassements que vous effectuez votre maison pour qu’elle soit plus écoénergétique peut être admissible à des crédits d’impôt. Vous pouvez réclamer 30% du coût des équipements d’énergie alternative pour votre maison, y compris les panneaux solaires, les chauffe-eau solaires et les éoliennes. Le site de l’IRS offre plus de détails sur les crédits d’impôt pour l’énergie domestique.
Investissements
Si vous empruntez de l’argent pour faire des investissements, vous pouvez annuler les intérêts payés sur le prêt. Vous pouvez déduire les intérêts jusqu’à ce qu’ils correspondent à ce que vous avez gagné en revenus de placement.
Exclusion des revenus gagnés à l’étranger
Les citoyens américains ayant des entreprises basées à l’étranger peuvent, dans certaines circonstances, laisser le revenu étranger qu’ils ont gagné sur leur déclaration de revenus. Pour bénéficier de l’exclusion, votre domicile fiscal doit être basé à l’étranger. Cet article peut vous aider à mieux comprendre les conditions d’exclusion du revenu gagné à l’étranger.
Frais médicaux
Vous pouvez réclamer à la fois les primes d’assurance et les frais de soins médicaux, y compris les honoraires du médecin, les médicaments sur ordonnance et soins à domicile. Si vous êtes indépendant et que vous payez votre propre assurance maladie, vous pouvez déduire vos primes d’assurance maladie et soins dentaires.
Taxes foncières
Taxes foncières payées à l’État et les niveaux locaux peuvent être déduits de vos impôts sur le revenu. Les taxes foncières sont incluses dans ces déductions et vous pouvez réclamer jusqu’à un total de 10 000 $.
Intérêts hypothécaires
Vous pouvez déduire les intérêts versés sur les prêts hypothécaires pour acheter, construire ou améliorer votre maison si vous utilisez votre maison à des fins professionnelles. Si vous contractez des prêts sur la valeur nette de votre maison, vous pouvez également déduire les intérêts de ces prêts.
Frais de déménagement
Si vous déménagez et que la raison principale de le faire est liée au travail, vous pourriez être en mesure de déduire entièrement les coûts associés au déménagement. Pour être admissible, votre déménagement doit réussir le test de distance. Pour réussir le test de distance, votre nouveau lieu de travail doit être au moins à 50 miles de votre ancien domicile que votre ancien lieu de travail ne l’était de votre ancien domicile.
Cotisations de retraite
Si vous cotiser à un compte de retraite individuel, ce qui contribue à réduire votre revenu imposable pour l’année. Le montant total de vos contributions IRA ne peut pas dépasser le revenu total que vous avez gagné cette année-là ou il ne peut pas dépasser la contribution maximale annuelle, la moindre des deux.
Publicité et promotion
Vous pouvez déduire entièrement les dépenses liées à la promotion de votre entreprise, y compris la publicité numérique et imprimée, la conception et la maintenance du site Web et les frais d’impression de cartes de visite.
Divertissements pour les clients et les employés
Si vous retirez des clients professionnels, vous pouvez déduire la dépense tant que vous discutez des affaires pendant la réunion et que les divertissements ont lieu dans un cadre professionnel à des fins professionnelles. Vous pouvez déduire 50% du coût de ces frais de représentation. Vous pouvez également déduire jusqu’à 100% du coût des événements sociaux organisés pour vos employés.
Frais de démarrage
Si vous avez lancé une nouvelle entreprise au cours de la dernière année d’imposition, vous peut déduire jusqu’à 5 000 $ de dépenses de démarrage engagées avant le lancement de votre entreprise. Cela peut inclure les coûts associés à la commercialisation de votre nouvelle entreprise, les frais de déplacement et de formation.
Comment fonctionnent les déductions fiscales pour les entreprises?
Les déductions fiscales pour montant d’impôt que vous devez au gouvernement dans le cadre de votre déclaration de revenus. Pour savoir comment réclamer le plus de déductions possible, il est judicieux de consulter un professionnel, comme un CPA. C’est le travail d’un comptable de savoir quelles déductions fiscales sont disponibles et comment elles peuvent s’appliquer à votre petite entreprise.
Que peut-on radier comme dépenses d’entreprise?
Petites entreprises, pigistes et les entrepreneurs peuvent amortir une gamme de dépenses professionnelles lors de la déclaration de revenus, notamment:
- Les frais de voiture et le kilométrage
- Les frais de bureau, y compris le loyer, les services publics, etc.
- Fournitures de bureau, y compris ordinateurs, logiciels, etc.
- Primes d’assurance maladie
- Factures de téléphone professionnel
- Cours de formation continue
- Parking pour les déplacements professionnels
- Frais de déplacement professionnels, y compris les vols, les voitures de location, les hôtels, etc.
- Frais de port
Qu’est-ce qu’une déduction fiscale de 100%?
Une déduction fiscale de 100% est une dépense d’entreprise dont vous pouvez demander 100% sur vos impôts sur le revenu. Pour les petites entreprises, certaines des dépenses déductibles à 100% sont les suivantes:
- Les meubles achetés entièrement pour le bureau sont déductibles à 100% l’année d’achat.
- Les équipements de bureau, tels que les ordinateurs, les imprimantes et les scanners, sont déductibles à 100%.
- Les déplacements professionnels et les coûts associés, comme la location de voitures, les hôtels, etc. sont déductibles à 100%.
- Cadeaux pour les clients et les employés sont déductibles à 100%, jusqu’à 25 USD par personne et par an.
- Si vous êtes travailleur indépendant et que vous payez vos propres primes de santé, vous pouvez les déduire à 100%.
- Vos factures annuelles de téléphone professionnel sont déductibles à 100%.
Qu’est-ce qu’un 1099?
Un 1099 est un formulaire fiscal IRS utilisé pour déclarer tout revenu gagné par le biais de sources autres que l’emploi, les entrepreneurs indépendants, les pigistes et les travailleurs indépendants utilisent donc le formulaire 1099. Vous pouvez en savoir plus sur le formulaire fiscal 1099 sur le site de l’IRS.
En tant que petite entreprise, vous pourrez peut-être radier les impôts locaux et d’État dans l’année où vous les avez payés, même si les impôts sont d’une année précédente. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les taxes fédérales que vous avez payées l’année précédente.
