Los dividendos son los pagos que las empresas hacen a sus accionistas, y muchas de las mejores acciones del siglo pasado han sido empresas que pagan dividendos. Si recibe un dividendo, lo más probable es que tenga que pagar impuestos sobre él, pero la cantidad que pague dependerá de si el pago es un dividendo calificado o no calificado.

La diferencia puede ser sustancial. Dependiendo de algunos factores, muchos dividendos no calificados se gravan a su tasa impositiva marginal, que, según sus ganancias, podría llegar al 39,5%. Un dividendo calificado es un dividendo que cumple una serie de criterios que dan como resultado se grava con la tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo o, para algunos inversores, no se grava en absoluto.

No hace falta decir que las posibles implicaciones para el ahorro de impuestos pueden ser enormes. En igualdad de condiciones, un dividendo calificado puede resultar en una cantidad significativamente mayor de dinero en su bolsillo que un dividendo no calificado similar. Siga leyendo para obtener más información sobre este tema de importancia crítica que todo inversionista de dividendos debe comprender.

Cómo saber si es un dividendo calificado

Para r un dividendo para ser considerado calificado, debe cumplir con ciertos requisitos. Esto incluye algunos criterios que la propia empresa debe cumplir, pero también los requisitos mínimos de tenencia que usted, el inversor, debe cumplir para que un dividendo se considere calificado:

1. Fue pagado por un Corporación estadounidense o por una corporación extranjera calificada (las corporaciones extranjeras califican si están incorporadas en una posesión estadounidense, están ubicadas en una nación cubierta por un tratado de impuestos sobre la renta con los EE. UU. O sus acciones se pueden negociar fácilmente en el mercado de valores estadounidense).

2. Era un dividendo ordinario, no distribuciones de ganancias de capital, dividendos de organizaciones exentas de impuestos y pagos en lugar de dividendos. Los dividendos ordinarios se muestran en la casilla 1a del documento fiscal del Formulario 1099-DIV que envía cada empresa.

3. Ha mantenido las acciones subyacentes durante más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha de ex-dividendo.

En resumen, un dividendo calificado es siempre un dividendo regular, pero un dividendo regular no siempre es un dividendo calificado. ¿Por qué importa esto? Porque, en resumen, hay una serie de dividendos y distribuciones que no son dividendos regulares que pueden tener diferentes implicaciones fiscales.

Por qué los dividendos calificados pueden ser ventajosos

En una palabra, impuestos. El beneficio principal de los dividendos calificados es que «califican» para ser gravados a la misma tasa que la tasa de ganancias de capital a largo plazo, mientras que los dividendos ordinarios no calificados se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria más alta, a menudo conocida como su tasa impositiva marginal. .

La diferencia en estas tarifas puede ser sustancial. A continuación, se muestra un desglose aproximado de la diferencia en la tasa impositiva que pagará por los dividendos calificados frente a los dividendos regulares no calificados:

• Si se encuentra en el nivel impositivo del 15% o menos, paga el 0% impuesto sobre dividendos calificados.
• Si su categoría impositiva es superior al 15% pero inferior a la categoría impositiva superior del 39,6%, usted paga el 15% sobre dividendos calificados.
• Si está en la parte superior Tramo impositivo del 39,6%, usted paga el 20% sobre dividendos calificados.

Las tasas para las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados se basan en el tramo impositivo de sus ganancias, no solo los dividendos sino todas las fuentes de ingresos gravables: ubíquelo.

Por ejemplo, digamos que está en la categoría del impuesto sobre la renta del 28% y recibió $ 2,000 en dividendos este año. Si estos dividendos fueran dividendos calificados , pagaría impuestos a una tasa del 15%, lo que equivaldría a $ 300. Sin embargo, si fueran dividendos ordinarios no calificados, pagaría impuestos sobre ellos a una tasa del 28%, lo que produciría una factura de impuestos de $ 560. En resumen, poseer acciones que pagan dividendos calificados podría reducir sus impuestos sobre esos dividendos casi a la mitad.

Las tasas impositivas del 0%, 15% y 20% pueden parecer familiares a algunos inversores. Deberían hacerlo, porque son las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Estas tasas impositivas son lo que los inversores pagan sobre las ganancias por cualquier inversión en acciones que hayan mantenido durante al menos un año. Para los dividendos calificados, usted obtiene la misma tasa impositiva sumamente ventajosa.

Aprovechando las reglas para hacer lo que ya funciona mejor

Obtener ingresos por dividendos es una excelente manera de generar riqueza a largo plazo. Recompensa al inversionista paciente, que está dispuesto y es capaz de comprar grandes empresas, y luego seguir manteniéndolas mientras se le paga como esos negocios se hacen más grandes y más fuertes y, con suerte, aumentan los pagos de dividendos a lo largo del camino. En pocas palabras, comprar grandes negocios y luego sentarse en sus manos funciona muy bien para invertir en dividendos.

La planificación fiscal inteligente debe desempeñar un papel importante en la forma en que optimiza sus resultados.Eso incluye aprovechar las cuentas con impuestos diferidos como una IRA o cuentas libres de impuestos como una Roth IRA que pueden ayudarlo a evitar casi todos los impuestos, incluso en la mayoría de los ingresos por dividendos.

Pero cuando está invirtiendo en una cuenta sujeta a impuestos, el recaudador de impuestos viene todos los años. Por lo tanto, cubrir su cartera de acciones de dividendos hacia acciones que pagan un dividendo calificado puede marcar una gran diferencia en la cantidad de riqueza que puede acumular – y retener – antes de que esté listo para comenzar a disfrutar de los frutos de su labor de inversión.

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